Банковский кредит как основная форма кредита в рыночной экономике (с 139 )

Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента. Банковский кредит классифицируется по ряду признаков (с 140 ДКБ):

Сроки погашения

• Онкольные ссуды
• Краткосрочные
• Среднесрочные
• Долгосрочные

Способ погашения

• Ссуды, погашаемые единовременным взносом со стороны заемщика
• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течении всего срока

Способ взимания ссудного процента

• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент из общего погашения
• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора
• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент непосредственной выдачи из заемщику

Наличие обеспечения

• Обеспеченные ссуды
• Ссуды под финансирование гарантии третьих лиц

Целевое назначение

• Целевые ссуды
• Коммерческие ссуды
• Ссуды посредникам на фондовой бирже
• Ипотечные ссуды владельцам недвижимости
• Межбанковские ссуды

 

Сущность ссудного процента, его функции (с 152 ДКБ)

Ссудный процент — это плата, получаемая кредитором от заемщика за пользование ссуженными деньгами или материальными ценно­стями. Следовательно, он высту­пает в качестве цены ссуды.

Купля-продажа денег имеет специфику, находящую отражение при формировании цены ссуды, т.е. ставок процента. Точно так же, как любая цена, ставка процента включает в себя определен­ные элементы, имеет свою структуру, находится под влиянием спроса и предложения, деловой политики банка.

Различные формы ссудного процента по:

• формами кредита;

• видами кредитных учреждений;

• видами инвестиций с привлечением кредита;

• сроками кредитования;

• видами операций кредитного учреждения;

• по способу начисления.

Механизм использования ссудного процента.

Уровень ссудного процента опреде­ляется макроэкономическими факторами: соотношением спроса и предложения средств, степенью доходности на других сегментах финансового рынка, регулирующей направленности процентной политики Центрального банка РФ, а также зависит от конкретных условий сделок как по привлечению, так и размещению средств.

В целом на финансовом рынке цена финансового капитала формируется под влиянием двух факторов — рыночных сил (спро­са и предложения) и государственного регулирования.

Значение процента является важным для банка, так как полу­чение и предоставление кредита — это основное назначение его деятельности.

В зависимости от того, платит или взимает банк проценты, они делятся на:

· активные (если банк взи­мает проценты за кредиты, он получает активные проценты, кото­рые представляют собой процентный доход)

· пассивные (если уплачивает про­центы своим клиентам, то это будут пассивные проценты, которые составляют процентный расход)

Центральный банк осуществляет управление нормой ссудного процента экономическими методами:

• посредством изменения платы за кредит на рефинансирова­ние кредитных учреждений;

• путем маневрирования нормой обязательных резервов, депо­нируемых в Центральном банке РФ;

• через изменение уровня доходности по операциям с государ­ственными ценными бумагами.

Можно выделить основные принципы построения процентной политики:

• тесная связь с коммерциализацией деятельности банков;

• одновременное регулирование процентных ставок по депо­зитам (пассивным) и ссудным (активным) операциям;

• установление дифференцированных размеров процентных ставок, обеспечивающих рентабельность операций банка, и их уп­латы на договорной основе.

Количественно ссудный процент выражается в виде ставки процента.

Различают следующие виды ставки процента:

• номинальные и реальные. Номинальная ставка, уменьшенная на уровень инфляции, есть реальная ставка;

• базовая ставка — это средние ставки процента, по которым предоставляются ссуды первоклассным заемщикам либо банкам путем размещения у них депозитов. Они имеют различные обозначения в разных странах;

• фиксированные и плавающие. Фиксированные ставки уста­навливаются на весь срок действия кредитного договора и не зави­сят от изменений базовой ставки. Значительная часть потреби­тельских ссуд имеет фиксированную ставку, что позволяет заем­щику точно определить свои затраты на пользование ссудой. Плавающие ставки меняют свои значения в соответствии с конъ­юнктурой рынка, поэтому по долгосрочным кредитам ставки чаще плавающие;

• рыночные и регулируемые. При рыночных — уровень и движе­ние ставки зависит прежде всего от общеэкономической конъюнк­туры и состояния рынка ссудных капиталов, при регулируемых — ставки регулируются или центральным банком, или банковскими консорциумами, или другими кредитными институтами.

В зависимости от способа расчета суммы процентных платежей различают:

• простые проценты — начисляются на одну и ту же величину капитала в течение всего срока;

• сложные проценты — процентный платеж в каждом расчет­ном периоде добавляется к капиталу предыдущего периода. Про­центный платеж в последующем периоде начисляется на эту нара­щенную величину первоначального капитала, т.е. осуществляется с капитализацией процента.

Виды ставок:

· базовая процентная ставка

Уровень процентных ставок по банковским ссудам определяет­ся в зависимости от колебаний денежного рынка: изменения соот­ношения спроса и предложения денег. Если спрос и предложение уравновешены, то можно рассчитать базовую процентную ставку и величину процентной маржи. Базовая процентная ставка — самая низкая процентная ставка по кредитам, предоставляемым коммер­ческими банками наиболее надежным компаниям, кредитоспо­собным клиентам или так называемым первоклассным заемщикам. Остальные ставки процента по прочим видам ссуд, как прави­ло, увязываются с базовой ставкой процента и факторами, влияющими на их изменение. Различают внешние и внутренние факторы.

· ставка рефинансирования

Ставка рефинансирования, или уровень платы за кредитные ре­сурсы, предоставляемые ЦБ РФ другим банкам, несколько вышеучетной ставки, так как ссудные операции банков являются более дорогими, чем покупка ценных бумаг. Поэтому коммерческие банки прибегают к получению межбанковского кредита только по­сле того, как использованы все возможности по переучету ценных бумаг.

 

Роль кредита в экономике (с 144 ДКБ)

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным от­крытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей.

· Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемле­мым элементом экономического развития. Его используют как круп­ные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, как государства, правительства, так и отдельные граждане.

· Роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями мето­дов, с помощью которых эти результаты достигаются.

· Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процес­сов производства и реализации продукции. При систематических не­совпадениях текущих денежных поступлений и расходов предпри­ятий возможны временная недостаточность средств для приобре­тения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процес­сов производства и реализации продукции. Благодаря предостав­лению заемных средств для удовлетворения временных потребно­стей преодолеваются непрерывно повторяющиеся «приливы» и «отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению за­держки воспроизводственного процесса и тем самым его беспере­бойности и ускорению.

· Кредит играет большую роль в удовлетворении временной по­требности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов продукции. Использование заемных средств позволяет образовать сезонные запасы и производить се­зонные затраты предприятиями и организациями сезонных отрас­лей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создают­ся благоприятные условия не только для успешной работы пред­приятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, поскольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою деятельность при мини­мальном объеме собственных средств, а также уменьшении резер­вов, в том числе денежной их части.

· Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные средства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для увеличения запасов и затрат, необходимых для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения ос-новных фондов — зданий, сооружений, оборудования и т.д. В этом случае он увеличивает возможности предприятий в создании но­вых основных фондов, необходимых для развития производства.

· Значительна роль кредита в сфере денежного оборота — налично­го и безналичного. Это относится к денежно-кредитным системам всех стран. В России Центральный банк РФ монопольно осуществ­ляет эмиссию наличных денег и организует их обращение. Важно также то, что поступление наличных денег в обращение и изъятие их из обращения происходит на кредитной основе через банки. Последнее проявляется, с одной стороны, в том, что выпуск наличных денег в обращение из касс банков при выдаче наличных денег предприяти­ям и организациям, а также отдельным гражданам возможен, если у них имеются остатки на счетах в банках. Наличие таких остатков оз­начает, что между клиентами и банками существуют кредитные от­ношения, в которых кредиторами являются предприятия, организа­ции и отдельные граждане. Выдача наличных денег со счетов в бан­ках свидетельствует о погашении банком своей задолженности клиентам. С другой стороны, взнос в банки наличных денег, свиде­тельствующий об изъятии денег из обращения, сопровождается уве­личением задолженности банка своим клиентам.

· Лишь при оптимальном уровне кредитных вложений воздействие кредита на экономику может быть положительным. Избыточное предоставление кредита негативно повлияет на процессы развития экономики, в том числе на замедление темпов воспроизводства. Одной из причин этого может явиться образование за счет заем­ных средств повышенных запасов, в которые отвлекаются ресур­сы, которые могли бы быть использованы на производственные и потребительские нужды. Избыточное предоставление кредита ос­лабляет заинтересованность предприятий в экономном использо­вании ресурсов, ускорении процессов производства и реализации продукции.

 

Виды межбанковских ставок процента, являющиеся индикаторами рынка межбанковских ресурсов (с 160 ДКБ)

В связи с развитием межбанковского кредита получили рас­пространение межбанковские кредитные ставки процента. В ми­ровой практике примером межбанковской ставки может служить лондонская — ЛИБОР, которая используется в качестве базовой при расчете стоимости отдельных международных сделок. Как правило, к базовой ставке ЛИБОР добавляется определенная над­бавка от ¾ до 3% (маржа), которая зависит от вида сделки, финан­сового положения заемщика, конъюнктуры на рынке ссудных ка­питалов.

В России межбанковская ставка формируется под влиянием спроса и предложения на межбанковском рынке и изменяется в зависимости от состояния рынка кредитных ресурсов. Так, с сере­дины 1994 г. в качестве индикаторов рынка межбанковских ресур­сов используются ставки МИБОР (MIBOR), МИБИД (MIBID), MHAKP(MIACR).

· МИБОР — представляет собой среднюю величину объявлен­ных ставок на межбанковском рынке по размещению кредитов.

· МИБИД — это средняя объявленная ставка по привлечению кредитов, та ставка, по которой банки готовы купить межбанков­ский кредит.

· МИАКР — это средняя фактическая ставка по предоставлению кредитов. Она рассчитывается как средневзвешенная по объему фактических сделок по предоставлению межбанковских кредитов коммерческими банками.

 

ЦБ РФ, функции, денежно-кредитная политика (с 271 ДКБ)

Центральный банк в Российской Федерации был создан на базе Госбанка СССР первоначально в виде Госбанка РСФСР, который в декабре 1990 г. был переименован в Центральный банк РСФСР (Банк России), а затем в апреле 1995 г. — в Центральный банк Рос­сийской Федерации (Банк России).

Правовой статус, функции, принципы организации и деятель­ности Центрального банка РФ (Банка России) определяются Кон­ституцией РФ, Федеральным законом от 10 июля 2002 г.

Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Хотя Банк России является государ­ственным банком, формально он независим в своей деятельности от Правительства РФ. Банк России — юридическое лицо, не реги­стрируется в налоговых органах, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов, не отвечает по обязательствам государ­ства, а государство не отвечает по обязательствам банка.

Основные цели, функции и операции ЦБ РФ определены Фе­деральным законом от 10 июля 2002 г. «О Центральном банке Рос­сийской Федерации (Банке России)» (ст. 3):

• защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностран­ным валютам;

• развитие и укрепление банковской системы Российской Фе­дерации;

• обеспечение эффективного и бесперебойного функциониро­вания системы расчетов.

Достижение этих целей осуществляется путем выполнения Банком России своих функций, сформулированных в ст. 4 Закона. Банк России:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную и денежно-кредитную полити­ку, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и орга­низует их обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Россий­ской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных ор­ганизаций; выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организа­ций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организа­циями в соответствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правитель­ства РФ все виды банковских операций, необходимые для выпол­нения основных задач Банка России;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами; 11) организует и осуществляет валютный контроль как непо­средственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством РФ;

12) принимает участие в разработке прогноза и организует со­ставление платежного баланса РФ;

13) в целях осуществления указанных функций проводит ана­лиз и прогнозирование состояния экономики Российской Федера­ции в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответст­вующие материалы и статистические данные;

14) осуществляет иные функции в соответствии с федеральны­ми законами.

Как видно из приведенного перечня, функции ЦБ РФ в основ­ном совпадают с функциями центральных банков промышленно развитых стран.

 

Международный кредит, функции, формы (с 202 ДКБ)

Международный кредит — кредит, предоставляемый государства­ми, банками, фирмами, другими юридическими или физическими лицами одних стран правительству, банкам, фирмам других стран.

В последние годы во внешней торговле России существенно возросло значение кредита. Наиболее распростра­ненной формой привлечения средств является получение банков­ской ссуды по кредитному договору.

Кредит — это экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу стоимости, передавае­мой во временное пользование.

Функции кредита:

а) аккумуляция временно свободных денежных средств;

б) перераспределение денежных средств на условиях их после­дующего возврата;

в) регулирование объема совокупного денежного оборота.

Классификация форм международного кредита:

1. По источникам:

• внутренние;

• иностранные;

• смешанные;

• кредитование внешней торговли.

2. По назначению (в зависимости от того, какая внешнеэконо­мическая сделка покрывается за счет заемных средств):

• коммерческие кредиты — непосредственно связанные с внешней торговлей и услугами;

• финансовые кредиты (включая прямые капиталовложе­ния) — строительство, инвестиционные проекты, приобретение пенных бумаг, погашение внешней задолженности;

• «промежуточные кредиты» — предназначенные для обслуживания смешанных форм вывоза капиталов, товаров, услуг (на­пример, в виде выполнения подрядных работ).

3. По валюте займа:

• предоставляемые в валюте страны-должника или страны-кредитора;

• предоставляемые в валюте третьей страны.

4. По срокам:

• сверхкраткосрочные — предоставляемые на срок до трех ме­сяцев (суточные, недельные);

• краткосрочные — до 1 года;

• среднесрочные — от 1 года до 5 лет;

• долгосрочные — свыше 5 лет.

5. Сточки зрения обеспечения:

• обеспеченные;

• бланковые.

Обеспечением обычно служат товары, товарораспределитель­ные и другие коммерческие документы, ценные бумаги, векселя, недвижимость и другие ценности. Залог товара для получения кре­дита осуществляется в трех формах:

• твердый залог (определенная товарная масса закладывается в пользу банка);

• залог товара в обороте (учитывается остаток товара соответ­ствующего ассортимента на определенную сумму);

• залог товара в переработке (из заложенного товара можно из­готавливать изделия, но передавая их в залог банку).

Бланковый кредит выдается под обязательство должника пога­сить его в определенный срок (соло-вексель).

6. Сточки зрения техники предоставления:

• финансовые (наличные) — зачисляемые на счет должника в его распоряжение;

• акцептные — в форме акцепта тратты импортером или бан­ком;

• депозитные сертификаты;

• облигационные займы.

7. В зависимости от того, кто выступает в качестве кредитора:

• частные;

• правительственные;

• смешанные;

• межгосударственные.

Виды международных кредитов: фирменный (коммерческий кредит), вексельный кредит, кредит по открытому счету, авансовый пла­теж импортера (покупательский аванс, разновидность фирменных кредитов), банковские кредиты экспорта и импорта, кредит покупателю, акцептно-рамбурсный кредит, брокерский кредит, экспортный кредит, проектное кредитование (финансирование).

Особой формой кредитных отношений является лизинг. Формой международного кредита являются также факторинго­вые операции (покупка специализированной финансовой ком­панией денежных требований экспортера к импортеру и их инкас­сация.)

Характеристика современной банковской системы РФ (с 265 ДКБ)

Законодательные основы функционирования современной банковской системы России были созданы в 1990 г. с принятием законов «О Центральном банке РФ» и «О банках и банковской деятельности». В 1995 и 1996 гг. эти законы были приняты Государственной Думой в новой редакции. Закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» дал более четкое и подробное описание функций главного банка страны, наделил ЦБ РФ правом издания нормативных актов, обязательных для исполнения всех юридических и физических лиц и органов государственной власти. В Законе были усовершенствованы инструменты осуществляемой ЦБ РФ денежно-кредитной политики, развит принцип независимости ЦБ РФ и однозначно записано, что никакие государственные органы не имеют права вмешиваться в деятельность ЦБ РФ по реализации его функций.

В новой редакции «Закона о банках и банковской деятельности» четко прослеживаются три основных принципа: либерализация ведения банковской деятельности, усиление мер по обеспечению устойчивости банковской системы, приближение положений закона к нормам прямого действия. Закон, по существу, впервые в российском банковском законодательстве определил перечень и существо исключительно банковских операций, для которых потребуется лицензия ЦБ РФ и которые могут осуществлять только особым образом зарегистрированные «кредитные организации». Закон внес определенную ясность в регулирование деятельности банков на рынке ценных бумаг, обусловил изменения в порядке регистрации банков и ужесточил требования к сохранению банковской тайны.

Таким образом, современная практика развития банковской системы, ранее названные и прочие причины предопределили необходимость дальнейшего совершенствования функционирования банковской системы России, в частности, создания научной концепции стратегии развития банковской системы.