Тема: финансы страховых организаций

 

Страхование – это система экономических отношений, возникающих при образовании специального фонда денежных средств и его использовании для возмещения ущерба, причинённого стихийными бедствиями или другими неблагоприятными факторами для оказания помощи гражданам при наступлении страховых событий в их жизни.

Страхование – это способ возмещения убытков, которые потерпело физическое или юридическое лицо. Убытки возмещаются страховщиком из средств страхового фонда. Потребность в страховании обуславливается тем, что убытки возникают вследствие разрушительных факторов, неподконтрольных человеку, и не влекут чьей–либо гражданско-правовой ответственности. Страховые организации, не создавая нового продукта, активно участвуют в процессе его перераспределения. Аккумулируя у себя денежные средства, поступившие в качестве страховых взносов, страховые организации принимают на себя обязательство по предоставлению страховой защиты в размерах существенно превышающих собранные взносы. Страховые отношения, закреплённые в письменном договоре страхования, как гражданско-правовая сделка, известны с эпохи позднего средневековья.

Как экономическая категория, страхование представляет собой систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба. Как экономическая категория страхование имеет следующие признаки:

1. Наличие перераспределительных отношений.

2. Наличие страхового риска.

3. Формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков.

4. Сочетание индивидуальных, групповых и страховых интересов.

5. Перераспределение ущерба в пространстве и во времени.

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса, а с другой, видом деятельности, приносящим доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от страховой деятельности, и от инвестиций временно свободных средств в объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности.

Страхование служит важным фактором стимулирования производственной активности и обеспечения здорового образа жизни, создаёт новые стимулы роста производительности труда в соответствии с личным вкладом в производство и обеспечение соответственного благополучия.

ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ:

1. Распределительная.

2. Контрольная.

РАСПРЕДЕЛИТЕЛЬНАЯ функция проявляется через специфические функции:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств, как платы за риски. Данная функция реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Каждый участник страхового процесса уверен в получении материального обеспечения в случае наступления определённого события, указанного в договоре. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только физические и юридические лица, которые являются участниками формирования страхового фонда. Ущерб через указанную функцию возмещается в рамках имеющихся договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями, исходя из условий договора, и регулируются государством.

3. Предупреждение страхового случая и минимизация ущерба. Предполагает широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий, несчастных случаев или стихийных бедствий. Эти меры называются превенции. Для реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. В интересах страховщика израсходовать какие–то денежные средства на предупреждение ущерба, которые помогут сохранить застрахованное имущество, в первоначальном состоянии. Эти расходы целесообразны, так как позволяют экономить денежные средства на выплате страхового возмещения.

КОНТРОЛЬНАЯ функция присуща страхованию, как и всем категориям финансов. Она заключается в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. На практике эта функция проявляется по средствам формирования страховых резервов, гарантирующих выполнение принятых обязательств, обеспечением платёжеспособности и открытостью информации по страховым организациям. Административный контроль за деятельностью страховщиков осуществляется департаментом страхового надзора МИНФИНА России. Он выдаёт лицензии компаниям, производит необходимые проверки их деятельности, устанавливает нормативы и правила размещения резервов. В государственном реестре страховщиков МИНФИНА России зарегистрировано более 1400 страховых организаций. Гарантией защиты страхователей от недобросовестных страховщиков является наличие у последних оплаченного уставного капитала и страховых резервов. Страховые резервы создаются из взносов страхователей на условиях, установленных законодательством России.

Согласно ФЗ «Об организации страхового дела в России» страхование может осуществляться в двух формах:

1.Добровольное страхование. Производится на основе договора, заключённого между страхователем и страховщиком.

2.Обязательное страхование. Осуществляется в силу закона.

ПРИНЦИПЫ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВАНИЯ.

Страхование имеет свою внутреннюю логику, которая выражается в его принципах:

1. Принцип учёта психологического фактора – большинство людей отдаёт предпочтение известным, но малым потерям перед неизвестными, но, возможно большими потерями.

2. Принцип объединения экономического риска –каждый из участников страхования, свою ответственность по несению отдельного риска передаёт страховщику, на уровне которого эти риски объединяются.

3. Принцип солидарности и расклада ущерба – все участники страхования вносят страховые взносы, за счёт определённой части этих взносов формируются страховые фонды компаний. Средства этих фондов используются на покрытие ущерба и потерь, возникающих при наступлении страховых случаев. Каждый участник платит небольшой страховой взнос, но теряет его, если ничего не произошло. Однако, если страховой случай всё же произойдёт, то получает финансовое возмещение, большее чем уплаченный им страховой взнос. Солидарность проявляется в том, что страховая выплата отдельному участнику складывается из страховых взносов всех участников страхования.

4. Принцип финансовой эквивалентности – его соблюдение означает, что денежные средства, которые за определённый период собраны со всех участников страхования и предназначены для возмещения ущерба, должны быть возвращены в виде страховых выплат за такой же период.

Основные понятия в страховом деле

 

СТРАХОВЩИК – это юридическое лицо, созданное для осуществления страховой деятельности, которая при наличии лицензии заключает договор страхования и принимает на себя ответственность по несению риска, т.е. принимает на себя обязанность по возмещению ущерба.

СТРАХОВАТЕЛЬ – это юридическое или дееспособное физическое лицо, заключившее договор страхования со страховщиком и выплачивающее ему страховой взнос за передачу ответственности по несению риска.

ЗАСТРАХОВАННЫЙ – физическое или юридическое лицо, в отношении которого заключён договор страхования, т.е. чья жизнь, здоровье и трудоспособность являются объектом социальной защиты.

ВЫГОДОПОЛУЧАТЕЛЬ – физическое или юридическое лицо, назначаемое страхователем для получения страховых выплат по договорам страхования.

СТРАХОВОЙ РИСК – предполагаемое событие или совокупность событий, на случай наступления, которых проводится страхование.

СТРАХОВОЕ СОБЫТИЕ – событие, указанное в договоре страхования по поводу наступления которого заключён договор.

СТРАХОВОЙ СЛУЧАЙ – свершившееся событие, предусмотренное законом или договором страхования при наступлении которого, страховщик обязан сделать страховую выплату.

СТРАХОВОЙ ИНТЕРЕС – экономическая потребность, заинтересованность в страховании.

СТРАХОВАЯ СУММА – денежная оценка страхового интереса и страховой ответственности, т.е. денежная оценка максимального размера обязательств страховщика по страховым выплатам.

СТРАХОВОЙ ВЗНОС (СТРАХОВАЯ ПРЕМИЯ) – плата за страхование, т.е. страховой взнос страхователя, предназначен для формирования страхового фонда.

СТРАХОВОЙ ТАРИФ – ставка страхового взноса или выраженный в рублях страховой взнос, уплачиваемый с единицы страховой суммы.

СТРАХОВОЙ ФОНД – фонд, формируемый в пределах страховой организации за счёт страховых взносов для целей страховых выплат.

СТРАХОВАЯ ВЫПЛАТА – сумма денег, выплачиваемая страховщиком страхователю (или застрахованному или выгодополучателю) по условиям договора страхования при наступлении страхового случая.

СТРАХОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ – страховая выплата в личном страховании.

СТРАХОВОЕ ВОЗМЕЩЕНИЕ – страховая выплата в имущественном страховании и страховании ответственности.

СТРАХОВОЙ ПОЛИС – документ установленного образца, который выдаётся страховщиком страхователю и удостоверяет факт заключения договора страхования.

ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ – система перераспределения риска между страховщиками, при которой первый страховщик принимает от страхователя весь риск на собственную ответственность, а в дальнейшем перераспределяет его между собой и другими страховщиками. При наступлении страхового случая ущерб возмещается первым страховщиком, после чего остальные страховщики возмещают ему ущерб в соответствии с условиями договора перестрахования.

СОСТРАХОВАНИЕ – система перераспределения риска между страховщиками, при которой весь риск сразу же перераспределяется между несколькими страховщиками. При наступлении страхового случая, каждый из страховщиков сразу же участвует в возмещении ущерба в соответствии с принятой на себя долей ответственности.