Роль расчетных операций в деятельности банка и принципы их проведения.

Под расчетными операциями понимаются расчеты между юридическими лицами, а также с участием ИП, физических лиц, проводимые через банк в безналичном порядке. Основополагающим элементом в системе безналичных расчетов являются принципы их организации, которые состоят из:

–правовой регламентации расчетов;

– контроля всех сторон и участников за правильностью проведения расчетов и их материальной ответственностью;

– согласия плательщика на платеж.

Основными условиями организации безналичных расчетов являются:

1. Наличие банковского счета у участников безналичных расчетов;

2. Договорная основа порядка ведения счетов и осуществления расчетов;

3. Самостоятельность клиента в выборе банка для открытия счета;

4. Свободный выбор участниками форм безналичных расчетов.

Организация безналичных расчетов предполагает определенный порядок их проведения, который не зависит от конкретной формы и является единым для всех участников, представляет собой наиболее общие правила проведения безналичных расчетов.

Правление Национального банка постановлением от 23.12.2013 № 763 изложило в новой редакции Инструкцию об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов в белорусских рублях в очередности, установленной законодательством Республики Беларусь, утвержденную постановлением Правления Нацбанка.

В названии и п.1 постановления № 63, в названии утвержденной этим постановлением Инструкции слова «об организации исполнения платежей с текущих (расчетных) счетов» заменены словами «о порядке проведения расчетов с текущих (расчетных) банковских счетов».

Инструкция регулирует порядок проведения расчетов с текущих (расчетных) банковских счетов в белорусских рублях юридическими лицами, в т.ч. банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными подразделениями, индивидуальными предпринимателями, а также нотариусами и адвокатами, осуществляющими адвокатскую деятельность индивидуально:

• за закупаемые у физических лиц молоко и скот;

• по платежам в счет неотложных нужд в размере до 20 % средств, поступивших на текущие (расчетные) банковские счета за предыдущий месяц;

• по платежам на выдачу (перечисление) денежных средств на оплату труда

• по платежам в счет погашения банковских кредитов, выданных на выплату задолженности по заработной плате, в пределах 1,5 размера утвержденного БПМ на одного работающего, сумм обязательных страховых взносов в фонд, страховых взносов по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний и подоходного налога, исчисляемых из размера данной заработной платы;

• по исполнению платежных требований без акцепта плательщика по внеочередным платежам, предъявленных на основании исполнительных документов судов, решений (распоряжений, постановлений) налоговых органов, органов Фонда социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь;

• по платежам по исполнению обеспеченных залогом обязательств по банковским кредитам за счет денежных средств, полученных от реализации заложенного имущества;

• по платежам за счет средств банковского кредита, полу ченных на цели в соответствии с кредитным договором;

• по платежам, осуществляемым в соответствии с законодательством в первую и во вторую очередь;

• по платежам, осуществляемым при приостановлении операций по счетам и (или) наложении ареста на денежные средства, находящиеся на счетах.

Порядок открытия текущих счетов.

 

В РБ участники расчетов могут открывать только 1 текущий счет в национальной денежной единице и только 1 в иностранной валюте. Для открытия расчетного (текущего) счета клиент должен представить в банк следующие документы:

-заявление о б открытии расчетного счета по установленной форме;

-документ о государственной регистраци и организации (предварительно заверенный соответствующим органом исполнительной власти);

-копию учредительного договора о создании организации (заверенную нотариально);

-копию устава (нотариально удостоверенную);

-документ о подтверждении полномочий директора предприятия (протокол собрания учредителей или контракт);

-документ о подтверждении полномочий главного бухгалтера предприятия (приказ о приеме на работу или контракт);

-карточку с образцами подписей первых должностных лиц предприятия с оттиском его печати (нотариально заверенную). Она должна содержать образцы подписей должностных лиц, которые имеют право первой и второй подписи (как правило, это руководитель предприятия и главный бухгалтер). Если на предприятии отсутствуют должностные лица, имеющие право второй подписи, в карточке делается соответствующая оговорка;

-справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет в качестве налогоплательщика и о присвоении ИНН;

-справку ФСЗН

-регистрационную карточку статистических органов.

Все перечисленные документы сдаются либо главному юрисконсульту, либо главному бухгалтеру банка. После соответствующей экспертизы документов банк открывает организации расчетный счет (на соответствующем балансовом счете банка) с присвоением номера.

Договор, заключенный между банком и клиентом должен содержать: права и обязанности сторон, финансовые отношения, ответственность сторон, порядок рассмотрения споров, срок действия договора, порядок его изменения и расторжения, а также дополнительные условия. В разделе договора, который рассматривает финансовые отношения сторон, указывается размер вознаграждения, который уплачивается банку за услуги по ведению счета и расчетам, а также размер процента, который банк выплачивает клиенту за использование находящихся на счете временно свободных денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

Принципы организации безналичных расчетов

Первый принцип – правовой режим осуществления расчетов и платежей, обусловлен ролью платежной системы как основного элемента любого современного общества. Рыночный оборот по существу представляет собой совокупность различных обязательственных отношений, связанных с исполнением определенных обязанностей конкретным должником в пользу кредитора. Выполнение обязательств предприятиями, частными лицами, государством обеспечивается благодаря платежной системе.

Второй принцип– осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних как у получателя, так и плательщика – необходимая предпосылка расчетов.

Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета. Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете. Главное требование, предъявляемое в данном случае банком к субъекту рынка – участнику расчетов, – это осуществление последним платежей в пределах имеющегося остатка средств на счете.

Третий принцип – поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей. Соблюдение этого принципа – необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств. Обеспеченность платежа предполагает для соблюдения срочности платежа наличие у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денежных средств.

Перспективная обеспеченность платежей предполагает оценку платежеспособности и кредитоспособности на стадии установления хозяйственных связей (предоставление информации по платежеспособности, кредитоспособности плательщиков).

Четвертый принцип – наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж

Формы безналичных расчетов

Расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода ( на основании платежных инструкций ), аккредитива.

Банковский перевод – последовательность операций, начи­нающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк в пользу лица, ука­занного в платежных инструкциях. Он завершается акцептом (соглашением) банком-получателем пла­тежного поручения банка-отправителя Кредитовый перевод (инициатором которого является плательщик.) Дебетовый перевод -бенефициар. Аккредитив –это поручение банка плательщика, банку получателя средств, производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении. Исполнение аккредитива может осуществляться путем платежа по предъявлении, либо платежа с рассрочкой, либо акцепта, либо учета переводного векселя

Аккредитив может быть отзывным, безотзывным, подтвержденным, переводным, резервным.

Под отзывным аккредитивом понимается аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления бенефициара. Под безотзывным аккредитивом понимается аккредитив, который не может быть отменен или изменен без согласия бенефициара.

Аккредитив является безотзывным, если иное прямо не оговорено в его тексте.

Под переводным аккредитивом - аккредитив, по которому по заявлению бенефициара банк-эмитент (исполняющий банк) может дать согласие иному лицу (иному бенефициару) на полное либо частичное исполнение аккредитива, если это допускается обязательством, с условием представления этим бенефициаром документов, указанных в аккредитиве.

Если аккредитив определен банком-эмитентом как переводный, он может быть переведен. Переводный аккредитив может быть переведен только один раз, если иное не оговорено в его тексте.

Под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов, указывающих, что платеж причитается вследствие неисполнения приказодателем какого-либо обязательства или наступления какого-либо обстоятельства (события).

К резервному аккредитиву применяются положения настоящего Кодекса, относящиеся к банковской гарантии, если иное не предусмотрено условиями аккредитива (ст. 259).

внутренним, если в качестве банка-эмитента и бенефициара выступают резиденты

международным, если одна из сторон, участвующих в расчетах по аккредитиву, является нерезидентом.

Инкассо – способ расчетов между двумя сторонами, при котором не сам поставщик, а его банк получает причитающуюся сумму или акцепт платежа с банка покупателя на основании денежных, расчетных или товарных документов. Инкассо бывает двух видов: чистое и документарное. Чистое инкассо – это инкассо с использованием платежных документов, таких как чеки, векселя и прочее, то есть без использования коммерческой документации (товарораспорядительных и товаросопроводительных документов). Документарное инкассо – инкассо с обязательными коммерческими документами, подтверждающими факт поставки: счетами, страховыми свидетельствами, накладными, транспортными документами. Бывает по порядку списания: акцептная и безакцепная форма. По составу участников: внутреннее и междуннародное.

Инструкция определяет порядок осуществления безналичных расчетов в белорусских рублях и иностранной валюте в виде банковского перевода на основании платежных инструкций, выданных посредством представления расчетных и иных документов, предусмотренных данной Инструкцией.

Расчетные документы могут быть оформлены на бумажном носителе либо в виде электронных расчетных документов.

Формы безналичных расчетов осущетсвляются с помощью платежных инструкций:

платежное требование и поручение; банковская платежная карточка; чеки; Платежный ордер

11. Порядок переоформления и закрытия счетов.

При реорганизации, переименовании, изменении устава организации банк производит переоформление расчетного счета данного клиента. Документы должны быть предоставлены в том же порядке, как и при процедуре открытия текущего счета. Необходимым условием является подача документов не позднее 1 месяца со дня преобразования организации. При внесении изменений в учредительные документы организация должна предоставить банку заверенные копии новых учредительных документов или изменений к ним.

Закрываются банковские счета в следующих случаях

1)по решению (заявлению) владельца счета в сроки, согласованные с обслуживающим банком;

2)в случае непредставления в месячный срок копии новых учредительных документов, свидетельства о государственной регистрации (перерегистрации), а также новой карточки с образцами подписей и оттиска печати при изменении лиц, имеющих право распоряжаться счетом;

3)по решению собственника или органа, создавшего организацию;

4)при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками. Этот срок не может превышать 10 рабочих дней. При этом документы, находящиеся в деле по открытию счета (за исключением таких документов, как заявление на открытие счета; карточка с образцами подписей должностных лиц; договор банка с клиентом на расчетно-кассовое обслуживание; дубликат извещения о присвоении УНП и справки Фонда социальной защиты населения), передаются во вновь избранный клиентом банк на основании акта приема-передачи. Остаток средств клиента перечисляется во вновь избранный клиентом банк не позднее следующего после передачи документов рабочего дня;

5)при ликвидации организации (прекращении деятельности предпринимателя) после завершения работы ликвидационной комиссии;

6)при отсутствии средств на счете в течение 3 месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до 1 года (не включая срока наложения ареста на счет);

7)при отсутствии записей по счету в течение 3 месяцев, по карт-счетам и специальным счетам для хранения купленной на внутреннем валютном рынке иностранной валюты - до 1 года (не включая срока наложения ареста на счет). Остаток средств по счету клиента перечисляется вышестоящей организации или зачисляется банком на счет "Расчеты с прочими кредиторами";

8)в случае отмены уполномоченными органами решения о государственной регистрации организации, предпринимателя.

9)при переходе владельца счета на обслуживание в другой банк в сроки, согласованные между банками и владельцем счета