Дебет
| Кредит
| Содержание хозяйственных операций
| Первичные документы
|
|
| Зачислены денежные средства на аккредитив (специальный счет, депозит) с расчетного счета.
| Аккредитив (0401063), Выписки банка по расчетному и специальному счетам
|
|
| Зачислены средства на аккредитив (специальный счет, депозит) с валютного счета.
| Аккредитив (0401063), Выписки банка по расчетному и специальному счетам
|
|
| Возвращены на специальный счет излишне уплаченные поставщикам и подрядчикам средства.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Получены на специальный счет средства от покупателей и заказчиков: - в оплату проданной продукции (работ, услуг), - в счет предстоящей поставки продукции (работ, услуг).
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Оплачены на специальный счет проданные: - основные средства, - нематериальные активы, - ценные бумаги и другие финансовые вложения, - материалы, - незавершенное строительство и оборудование.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Получена на специальный счет плата по договору:- переуступки права требования,- аренды (при отнесении доходов от аренды к доходам от обычных видов деятельности).
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Зачислены на аккредитив (на специальный счет) полученные краткосрочные кредиты банков.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Зачислены на аккредитив (на специальный счет) долгосрочные кредиты банков.
| Выписки банка по специальному счету
|
| 75-1
| Получены на специальный счет денежные средства в оплату акций организации.
| Выписки банка по специальному счету
|
| 76-2
| Получены на специальный счет денежные средства по расчетам по претензиям.
| Выписки банка по специальному счету
|
| 76-3
| Получены на специальный счет доходы от участия в других организациях.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Получены на специальный счет денежные средства от прочих дебиторов и кредиторов.
| Выписки банка по специальному счету
|
| 91-1
| Получена плата по договору аренды (при отнесении доходов от аренды к прочим доходам).
| Выписки банка по специальному счету
|
| 91-1
| Начислены на специальном счете (депозите) проценты на остаток средств.
| Выписки банка по специальному счету
|
| 91-1
| Переоценены аккредитивы (специальные счета, депозиты) в иностранной валюте.
| Выписки банка по специальному счету
|
| 98-2
| Отражены безвозмездно полученные на специальный счет денежные средства.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Перечислены средства со специальных счетов на расчетный счет организации.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на расчетный счет организации.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Перечислены средства со специальных счетов на валютный счет организации.
| Выписки банка по специальному и валютному счетам
|
|
| Неиспользованные средства по аккредитиву зачислены на валютный счет организации.
| Выписки банка по специальному и валютному счетам
|
58-1
|
| Перечислены со специального счета вклады в уставный капитал организации.
| Выписки банка по специальному счету
|
58-1, 58-2
|
| Приобретены из средств специального счета ценные бумаги других организаций.
| Выписки банка по специальному счету
|
58-4
|
| Перечислен со специального счета вклад по договору простого товарищества (договору совместной деятельности).
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Перечислены со специального счета средства на покупку государственных ценных бумаг.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Приобретены из средств со специального счета прочие финансовые вложения.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Перечислены средства с аккредитива (специального счета) в оплату продукции (работ, услуг) поставщикам и подрядчикам.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Перечислены с аккредитива (специального счета) авансы поставщикам и подрядчикам.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Перечислены со специального счета средства, излишне полученные от покупателей и заказчиков в оплату проданной продукции (работ, услуг).
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Погашены со специального счета: - краткосрочные кредиты банков, - проценты по краткосрочным кредитам банков.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Погашены со специального счета: - долгосрочные кредиты банков, - проценты по долгосрочным кредитам банков.
| Выписки банка по специальному счету
|
75-2
|
| Перечислены со специального счета доходы (дивиденды) участникам организации.
| Выписки банка по специальному счету
|
76-1
|
| Перечислены со специального счета денежные средства по расчетам за страхование.
| Выписки банка по специальному счету
|
76-2
|
| Перечислены со специального счета денежные средства по расчетам по претензиям.
| Выписки банка по специальному счету
|
|
| Перечислены со специального счета денежные средства прочим дебиторам и кредиторам.
| Выписки банка по специальному счету
|
91-2
|
| Списаны средства за расчетно-кассовое обслуживание.
| Выписки банка по специальному счету
|
91-2
|
| Отражены по аккредитивам (специальным счетам) иностранной валюте отрицательные курсовые разницы.
| Выписки банка по специальному счету
|
Дебет
| Кредит
| Содержание хозяйственных операций
| Первичные документы
|
|
| Списана валюта с транзитного валютного счета для обязательной продажи.
| Выписки банка по транзитному валютному счету.
|
|
| Списана валюта с текущего валютного счета для приобретения рублей Российской Федерации.
| Выписка банка по текущему валютному счету.
|
|
| Зачислена на текущий валютный счет с транзитного валютного счета часть валютной выручки, не подлежащая обязательной продаже.
| Выписка банка по текущему валютному счету.
|
| 91-1
| Начислены положительные курсовые разницы на средства в иностранной валюте в пути на дату продажи валюты, указанную в извещении банка.
| Бухгалтерская справка-расчет
|
91-2
|
| Начислены отрицательные курсовые разницы на средства в иностранной валюте в пути на дату продажи валюты, указанную в извещении банка.
| Бухгалтерская справка-расчет
|
91-2
|
| Списана проданная банком валюта на дату, указанную в извещении банка о продаже валюты.
| Бухгалтерская справка-расчет
|
| 91-1
| Зачислена на расчетный счет организации рублевая выручка от продажи валюты.
| Выписка банка по расчетному счету
|
91-2
|
| Списаны банком средства в оплату услуг по продаже валюты.
| Выписка банка по расчетному счету
|
|
| Перечислены денежные средства на покупку валюты.
| Выписки банка по валютному и специальному счетам
|
|
| Приобретенная валюта зачислена на текущий валютный счет.
| Выписки банка по текущему валютному и специальному счетам
|
| 91-1
| Начислены положительные курсовые разницы, возникшие с даты покупки валюты банком до её зачисления на текущий счет организации.
| Выписки банка по валютному и специальному счетам
|
91-2
|
| Начислены отрицательные курсовые разницы, возникшие с даты покупки валюты банком до её зачисления на текущий счет организации.
| Выписки банка по валютному и специальному счетам
|