Тема 15: правові засади грошово-кредитної політики

ТА ВАЛЮТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ

15.1. Методичні рекомендації до самостійної роботи

Правові засоби регулювання грошового обігу є важливим та обов’язковим напрямом фінансової діяльності держави і складають один із базових системоутворючих елементів фінансів.

Під грошово-кредитною політикою слід розуміти комплекс заходів у сфері грошового обігу та кредиту, спрямованих на регулювання економічного розвитку, стримування інфляції та забезпечення стабільності грошової одиниці України, забезпечення зайнятості населення та вирівнювання платіжного балансу.

Студенти повинні засвоїти, що основними економічними засобами і методами грошово-кредитної політики є регулювання обсягу грошово-кредитної маси через:

1) визначення та регулювання норм обов’язкових резервів для комерційни х банків;

2) процентну політику;

3) рефінансування комерційних банків;

4) управління золотовалютними резервами;

5) операції з цінними паперами (крім цінних паперів, що підтверджують корпоративні права), у тому числі з казначейськими зобов’язаннями на відкритому ринку;

6) регулювання імпорту та експорту капіталу;

7) емісію власних боргових зобов’язань та операції з ними.

Засади грошово-кредитної політики та здійснення контролю за її проведенням згідно з Конституцією України покладено на Національний банк України.

Грошовою одиницею України є гривня. Випуск та обіг на території країни інших грошових одиниць, і використання грошових сурогатів як засобів платежу забороняється.

Особливістю грошей є те, що вони перебувають у постійному русі. Процес берперервного руху грошей у готівковій і безготівковій формах називається грошовим обігом.

Відносини, пов’язані з рухом коштів, здійснюються у межах існуючої грошової системи країни. Грошова система – це державно-правова форма організації грошового обігу, встановлена за допомогою правових норм. Зміст грошової системи необхідно розглядати як внутрішню організаційно-правову форму грошового обігу.

Студенти повинні знати елементи грошової системи, якими є:

1) функціональні елементи:

- грошова одиниця України (нац. валюта);

- масштаб цін;

- види грошових знаків, що мають статус єдинного законного платіжного засобу на теоирорії.

2) організаційні елементи:

- організація готівкового обігу;

- організація безготівкового обігу;

- система державних органів, що здійснюють управління грошовим обігом.

Особливу увагу слід приділити порядку здійснення готівкових та безготівкових розрахунків; знати встановлені НБУ вимоги та нормативи щодо обігу готівки, платіжні інструменти, що використовуються при безготівкових розрахунках (розрахунки із застосуванням платіжних доручень, платіжних вимог-доручень, платіжних вимог, розрахункових чеків, розрахунки за акредитивами, меморіальні ордери, розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування, розрахунки за допомогою векселів).

Поняття валюти потрібно розглядати у декількох аспектах:

– як грошову одиницю, яка є основою грошової системи держави;

– як тип грошової системи держави (валюта золота, валюта срібна, валюта паперова);

– як грошові знаки іноземних держав, кредитні і платіжні документи, що використовуються у міжнародних розрахунках (іноземна валюта).

У законодавстві України визначаються правові категорії «валюта України», «іноземна валюта», «валютні цінності», які співвідносяться як частина та ціле. Крім національної й іноземної валюти у вигляді грошових знаків і коштів на рахунках у банківських та інших кредитно-фінансових установах до валютних цінностей належать:

– платіжні документи й інші цінні папери (акції, облігації, купони до них, векселі (тратти), боргові розписки, акредитиви, чеки, банківські накази, депозитні сертифікати, інші фінансові та банківські документи), виражені у валюті України, іноземній валюті або банківських металах;

– банківські метали – золото, срібло, платина, метали платинової групи, доведені до найвищих проб відповідно до світових стандартів, у зливках і порошках, що мають сертифіт якості, а також монети, виготовлені з дорогоцінних металів.

Важливою характеристикою національних валют є їх конвертованість. Студентам слід з’ясувати типи конвертованості, проаналізувати види валюти за ступенем конвертованості і визначити, до якого виду відноситься національна валюта.

Формою реалізації валютної політики держави є валютне регулювання – спеціальний правовий режим реалізації валютних відносин, який передбачає комплекс заходів, здійснюваних уповноваженими державними органами, спрямованих на організацію функціонування внутрішнього валютного ринку в державі та визначення порядку проведення валютних операцій.

До основних елементів системи валютного регулювання потрібно відносити:

– визначення переліку об’єктів, що мають статус валютних цінностей;

– закріплення статусу суб’єктів валютного регулювання;

– встановлення порядку здійснення валютних операцій;

– визначення порядку формування валютних резервів;

– валютний контроль;

– підстави відповідальності за порушення валютного законодавства.

Основним елементом національної системи валютного регулювання є валютні обмеження. Їх слід розглядати як систему державних заходів, спрямованих на встановлення порядку проведення валютних операцій.

У системі валютних обмежень, що діють в Україні, студентам варто проаналізувати:

– обмеження, пов’язані з ліцензуванням валютних операцій;

– обмеження, зумовлені встановленням порядку придбання іноземної валюти за дорученням і за рахунок резидентів на міжбанківському валютному ринку України з метою забезпечення виконання їх зобов’язань за зовнішньоекономічними контрактами;

– обмеження, пов’язані з використанням іноземної валюти як засобу платежу на території України;

– обмеження, пов’язані зі встановленням обов’язкового продажу частини надходжень в іноземній валюті на користь резидентів- юридичних осіб;

– обмеження, пов’язані зі встановленням порядку здійснення розрахунків в іноземній валюті;

– обмеження, пов’язані з відкриттям та використанням валютних рахунків резидентами за межами України;

– обмеження, пов’язані з відкриттям та використанням валютних рахунків у національній валюті нерезидентами на території України;

– обмеження, пов’язані з переміщенням готівкової національної та іноземної валюти фізичними та юридичними особами через митний кордон України.

Валютний контроль є специфічним видом фінансового контролю. Його слід розглядати як комплекс заходів, які здійснюють спеціально уповноважені державні органи та інші суб’єкти. Ці заходи спрямовані на забезпечення додержання учасниками валютних правовідносин валютного законодавства України при проведенні валютних операцій.

 

Завдання для самопідготовки

Елементарний рівень

1. Виписати у словник правничої термінології та дати визначення основних термінів і понять, підготуватися до тестового контролю, понятійного диктанту, експрес-опитування.

Основні терміни та поняття: грошова система України; тип грошової системи; елемент грошової системи; грошова одиниця України; масштаб цін; види державних грошових знаків; банкноти; монети; платіжність; готівковий обіг; касові операції; обіг готівки; безготівкові розрахунки; валюта; валютні цінності; іноземна валюта; валюта України; конвертованість валюти; валютний курс; валютні операції; валютні обмеження; валютне регулювання; валютни й контроль.

2. Ознайомитись з рекомендованою літературою до теми, скласти опорний конспект та підготуватися до обговорення основних понять теми.

Практичне заняття № 15

Питання для обговорення:

1. Правові засади організації грошового обігу.

2. Правове регулювання готівкового та безготівкового обігу.

3. Поняття та зміст валютного регулювання.

4. Валютний контроль.

Достатній рівень

1. Опрацювати додаткові джерела з теми та підготувати усну міні-доповідь, доповідь-презентацію або аналітичний огляд наукових публікацій.

Проблемне питання:

Система фінансових санкцій за порушення валютного законодавства.

2. Скласти опорний конспект питань, винесених на самостійне опрацювання.

Питання для самостійного вивчення:

1. Порядок оформлення касових операцій.

2. Контроль за дотриманням порядку ведення операцій з готівкою.

3. Застосування розрахункових чеків, векселів та акредитивів у безготівкових розрахунках.

4. Розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування, кредитних карток.

 

3. Виконати практичне завдання:

Підприємство «Каштан», яке має поточний рахунок у комерційному банку «Фактор», надіслало до установи банку платіжне доручення з метою перерахування 200 тис. грн.. на рахунок будівельної компанії «Інвестбуд». У реквізиті «Призначення платежу» цього платіжного доручення було вказано: «безоплатна фінансова допомога».

Якими мають бути дії комерційного банку «Фактор» в цьому випадку?

Високий рівень

1. Скласти реферат за визначеною темою та підготуватися до його захисту.

Теми рефератів:

1. Грошова система України.

2. Валютні операції.

 

2. Виконати практичне завдання:

Розробити структурно-логічну схему «Грошова система та її елементи».

 

Завдання для самоконтролю знань

1. Що належить до платіжних інструментів відповідно до чинного законодавства?

1) меморіальні ордери та акредитиви;

2) іноземна та національна валюта;

3) банківські метали та золото;

4) банкноти та монети;

5) всі зазначені засоби.

2. Який орган формує Державний валютний фонд України?

1) Кабінет Міністрів України;

2) Верховна Рада України;

3) Національний банк України;

4) місцеві державні адміністрації;

5) Міністерство фінансів України.

3. Який орган здійснює контроль за валютними операціями, які проводяться резидентами і нерезидентами на території України?

1) Державна податкова інспекція;

2) Державний митний комітет України;

3) Міністерство зв’язку України;

4) Національний банк України;

5) Кабінет Міністрів України.

Питання для самоконтролю:

1. Визначте, що таке гроші та які функції вони виконують?

2. Що слід розуміти під грошовою масою та коштами?

3. Які складові грошової системи Ви можете назвати?

4. Які розрахунки слід вважати готівковими? Як вони здійснюються?

5. Що таке оприбуткування готівки?

6. Які підприємства повинні мати касу та касову книгу для обліку операцій з готівкою в національній валюті?

7. Що слід розуміти під безготівковими розрахунками?

8. Що таке платіжні інструменти? Назвіть їх види.

9. Виведіть загальні правила здійснення розрахунків із застосуванням платіжного доручення.

10. Дайте визначення поняттям «валюта України», «іноземна валюта», «валютні цінності».

11. У чому полягає особливий статус валюти України?

12. Що таке конвертованість валюти та які її види Ви знаєте?

13. За рахунок яких коштів формуються Державний валютний фонд та місцеві валютні фонди?

14. Що слід розуміти під валютним регулюванням?

15. Назвіть рівні та види валютного регулювання.

16. Визначте систему валютного регулювання.

17. Проаналізуйте порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті.

18. Визначте зміст, мету, призначення та суб’єктів валютного контролю.

 

Література

Нормативно-правова:

1. Конституцiя України: Прийнята на п’ятій сесії Верховної Ради України 28. 06. 1996 р. - К: Преса, 2005. - 80 с.

2. Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні: Закон України від 16. 07. 1999 р. № 996-ХІV // Відомості Верховної Ради України. – 1999. - № 40. – Ст. 365.

3. Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні: Закон України від 30. 10. 1996 р. // Відомості Верховної Ради України. – 1996. - № 51.

4. Про Національний банк України: Закон України від 20. 05. 1999 р. № 679-ХІ // Відомості Верховної Ради України. – 1999. - № 29. – Ст. 238.

5. Про платіжні системи та переказ коштів в Україні: Закон України від 5. 04. 2001 р. № 2346-ІІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2001. - № 24. – Ст. 128.

6. Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті: Закон України від 23 вересня 1994 року № 185/94-ВР // Відомості Верховної Ради України. – 1994. - № 40.- Ст. 364.

7. Про цінні папери та фондовий ринок: Закон України від 23. 02. 2006 р. № 2604-ХІІ // Відомості Верховної Ради України. – 2006. - № 31.

8. Про систему валютного регулювання і валютного контролю: Декрет КМУ від 19 лютого 1993 року № 15-93 // Відомості Верховної Ради України. – 1993. - № 17. – Ст. 184.

9. Про затвердження Інструкції про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України та змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України: постанова Правління НБУ від 12 грудня 2002 року № 502 // Офіційний вісник України. – 2003. - № 4. – Ст. 150.

Основна:

10. Дмитренко Е.С. Фінансове право України. Особлива частина: Навчальний посібник. – К.: Алерта; КНТ, 2007. – 613 с.

11. Мацелик М. О. Фінансове право [Текст]: навч. посібник для студентів вузів / М. О. Мацелик, Т. О. Мацелик, В. П. Пригоцький; ред.. В. К. Шкарупа. – К.: Знання, 2011. – 815 с.

12. Орлюк О. П. Фінансове право. Академічний курс [Текст]: підручник для студентів вузів. – К.: Юрінком інтер, 2010. – 808 с.

13. Роль В. Ф. Фінансове право [Текст]: навч. посібник для студентів вузів / В. Ф. Роль, В. В. Сергієнко, С. М. Попова. – К.: Центр учбової літератури, 2011. – 392 с.

14. Фінансове право України: Навч. посібник [для студ. вищ. навч. закл.] / [Л.К. Воронова, М.П. Кучерявенко, Н.Ю. Пришва та ін.]; - К.: Правова єдність, 2009. – 395 с.

Додаткова:

15. Алісов Є.О. Гроші і грошовий обіг: теоретичні засади та стан правового регулювання в Україні: Монографія. – Х.: Ксилон, 2004. – 326 с.

16. Алексєєв І. В. та ін. Грошi та кредит. - Львiв: Вид-во Нацiонального унiверситету «Львiвська полiтехнiка», 2004. - 168 с.

17. Веприняк Д. М., Нашинець-Наумова А. Ю. Фінансове право: навчально-методичний комплекс. – К.: Центр учбової літератури, 2008. – 168 с.

18. Дмитренко Е.С. Фінансове право України. Практикум: Навчальний посібник. – К.: Атака, 2004. – 216 с.

19. Журавель В.А. Розслідування легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом: Науково-практичний посібник. – Х.: ТОВ “Одіссей”, 2005. – 312 с.

20. Загородній А.Г., Вознюк Г.Л., Смовженко Т.С. Фінансовий словник. – 2-ге вид., випр. Та доп. – Львів: Центр Європи, 1997. – 576 с.

21. Карманов Є. Про цивілістичний підхід до вирішення проблем правового регулювання валютних відносин // Право України. – 2000. - № 3. – С. 81-83.

22. Ковальчук А. Грошово-кредитна сфера як об’єкт правового регулювання // Підприємництво, господарство і право. – 2003. - № 10. – С. 64-67.

23. Костенко Ю.О. Фінансове право України: Навч. посіб. – К.: Центр учбової літератури, 2009. – 240 с.

24. Мігус І. Історія виникнення і становлення векселя в україні // Економіка. Фінанси. Право. – 2000. - № 6. – С. 11-14.

25. Скотар М. Операції комерційних банків з векселями // Право України. – 1999. - № 1. – С. 36-39.

26. Фінансове право України: Навчальний посібник / За заг. ред. В. К. Шкарупи, Т. О. Коломоєць. – К.: Істина, 2007. – 256 с.

27. Юркевич С. Валютне регулювання: зарубіжний досвід та пропозиції щодо України // Економіка. Фінанси. Право. – 2001. - № 11. – С. 107-114.

 

V. ІНДИВІДУАЛЬНІ ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОСТІЙНОЇ РОБОТИ ТА МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ЇХ ВИКОНАННЯ

 

Ця група завдань носить науково-дослідницький характер, спонукає до якнайповнішої реалізації творчих можливостей студентів, рекомендована тим з них, хто опанував базовий зміст навчальної програми і має здібності та інтерес до такої роботи. Ці завдання складають варіативну частину модуля і їх виконання заохочується додатковою сумою балів.

Перелік індивідуальних завдань для самостійної роботи студентів:

1. Написання і захист наукового реферату з визначеної проблеми.

2. Підготовка матеріалів власних досліджень до участі в науковій конференції.

3. Участь у роботі правничого дискусійного клубу «Феміда» (підготовка доповіді, участь у дебатах, оформлення стінгазети).

4. Участь у роботі наукового гуртка «Ін Юре» (підготовка та захист матеріалів наукового реферату на засіданні гуртка).

5. Підготовка публікації в наукових виданнях.

6. Оформлення сценарного плану дидактичної гри.