Тема 26. Преступления в сфере экономической деятельности

Вопросы темы

1. Общая характеристика преступлений в сфере экономической дея-

тельности.

2. Преступления должностных лиц, посягающие на свободу осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

3. Преступления, нарушающие установленный порядок осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

4. Преступления против интересов кредиторов.

5. Преступления, нарушающие отношения добросовестной конкурен

ции

6. Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг.

7. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (тамо-

женные преступления).

8. Преступления в сфере обращения драгоценных металлов, драгоценных камней и иностранной валюты.

9. Преступления против установленного порядка уплаты налогов и сборов (налоговые преступления).

Проверочные тесты

1. Объект преступления по ст. 191 УК РФ ("Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга"):

а) финансовая система РФ;

б) монополия государства на некоторые валютные операции;

в) финансовая система РФ и монополия государства на некоторые валютные операции;

г) все ответы неправильные.

2. Крупным размером незаконного оборота драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга является стоимость предметов незаконного оборота, превышающая:

а) превышает 100 тысяч рублей;

б) составляет от 2,5 до 200 тысяч рублей;

в) свыше 250 тысяч рублей;

г) составляет 500 и более минимальных размеров оплаты труда;

д) более 1 миллиона 500 тысяч рублей.

3. Субъект преступления, предусмотренного ст. 191 УК РФ ("Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга"):

а) иностранные граждане и лица без гражданства, вменяемые, достигшие 16-летнего возраста;

б) граждане РФ, вменяемые, достигшие 16-летнего возраста;

в) граждане РФ, иностранные граждане и лица без гражданства, вменяемые, достигшие 16-летнего возраста;

г) иностранные граждане, достигшие 14-летнего возраста.

4. В каких из перечисленных действий заключается объективная сторона состава преступления, ответственность за совершение которого предусмотрена в ст. 198 УК РФ ("Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)?

а) непредоставление физическими лицами декларации о доходах в крупном размере в случаях, когда подача декларации является обязательной;

б) включение физическими и юридическими лицами в декларацию заведомо ложных сведений в крупном размере;

в) все ответы правильные.

5. Ответственности за уклонение физическими лицами от уплаты налогов или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды подлежит:

а) любое физическое вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, имеющее облагаемый налогом доход и обязанное в соответствии с законодательством представлять в целях исчисления и уплаты налога в органы налоговой службы декларацию о доходах;

б) физическое вменяемое лицо, достигшее 20-летнего возраста, занимающееся любой экономической деятельностью в РФ;

в) физическое вменяемое лицо, достигшее совершеннолетия и получающее доходы как минимум из двух источников.

6. Уклонение от уплаты налогов с организаций признается совершенным в крупных размерах, когда сумма неуплаченного налога превышает:

а) составляет в пределах трех финансовых лет подряд более двух миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов, либо превышающая шесть миллионов рублей;

б) составляет от 2,5 до 200 тысяч рублей;

в) составляет 500 и более минимальных размеров оплаты труда;

г) свыше 500 тысяч рублей;

д) более 1 миллиона рублей.

7. Предметом преступления предусмотренного статьей 186 УК РФ "Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг" является:

а) металлические монеты;

б) денежные знаки иностранных государств (иностранная валюта);

в) банковские билеты Центрального банка России;

г) все ответы правильные.

Письменно решите задачи

Задача 1.

Ф. подготовил для регистрации ООО необходимые документы и представил их в районную администрацию. Начальник отдела регистрации Л. предложил Ф. хорошо подумать, т.к. в райцентре уже зарегистрировано ООО, наладившее такое же производство. Ф. стал возмущаться и упрекать Л. в том, что он делает это намеренно, поскольку первое ООО организовал родственник Л. Тогда Л. зарегистрировал ООО Ф. и дал указание различным службам района усиленно контролировать деятельность ООО и почаще штрафовать Ф.

В таких условиях Ф. и его компаньоны были вынуждены ликвидировать предприятие?

Имеется ли состав преступления в действиях Ф.?

Задача 2

При рассмотрении документов на отвод земельного участка для строительства дачи начальник землеустроительного комитета Ч. установил, что указанная в документах земля примыкает к детскому санаторию и не подлежит отводу. Заместитель Ч. В., составившая документацию, пояснила, что участок отводится заведующему детской республиканской больницы, где лечилась ее дочь. Ч. согласился с доводами В. и подписал необходимые документы на отвод земли.

Дайте правовую оценку ситуации.

Задача 3

Морозов и Шемаев занимались бан­ковской деятельностью путем при­влечения денежных средств граждан во вклады. Установлено, что созданная ими банковская организация осуществляла свою предпринимательскую деятельность без лицензии и не была зарегистрирована соответствую­щими органами. Для привлечения в банк денежных средств во вкладах они с помощью рекламораспространителей Уткина и Сливина установили в городах и сельских поселе­ниях плакаты и стенды, в которых содержались сведения о, якобы, сверхпри­быльности для вкладчиков их банковской деятельности. Полу­чив большие денежные средства от вкладчиков, Морозов и Шемаев скрылись.

Проанализируйте составы преступлений, предусмотренные ст. 171 и 172 УК РФ. Квалифицируйте содеянное.

Задача 4.

Власов на рынке приобрел у неустановленного лица 50 поддельных денежных знаков достоинством 100 рублей, изготовленных на ксероксе. С целью сбыта поддельных денег и завладения чужим имуществом, Власов заплатил за приобретенные на рынке товары 15 поддельных купюр. Потерпевшие Вяткина и Стенина показали, что Власов рассчитывался с ними за купленные товары фальшивыми денежными знаками вечером, когда было темно. Деньги они внимательно не рас­сматривали, подделку обнаружили спустя некоторое время при пересчете выручки.

Как следует квалифицировать действия Власова?

Задача 5.

Г. и М. создали малое предприятие по пошиву спортивной одежды. Первая партия, несмотря на хорошее качество пошива, была продана с трудом. Вторую партию костюмов Г. и М. "оснастили" символикой известных зарубежных фирм, что существенно ускорило сроки ее реализации, так как качество костюмов действительно было высоким, а цена значительно ниже, чем у фирменных. Спортивные костюмы реализовывались на вещевых рынках. За 7 месяцев незарегистрированной деятельности Г. и М. получили доход в сумме 1600 тыс. рублей.

Дайте уголовно-правовую оценку действиям указанных лиц.

Задача 7

С. зарегистрировал в администрации района предприятие по изготовлению протезов для воинов-интернационалистов. Получив под это льготный кредит в банке на сумму 700 тыс. рублей, С. стал осуществлять коммерческую деятельность по перепродаже спиртных напитков и табачных изделий, приобрел автомобиль и другие товары для оборудования "офиса".

Имеется ли состав преступления в действиях С.?

Задача 8

Житель Дагестана Мурадов неоднократно приобретал у рабочих золотодобывающего прииска М. и Е. золотой песок и вывозил его за пределы Магаданской области. Золото похищалось М. и Е. на прииске, о чем Мурадов знал.

Дайте уголовно-правовую оценку действиям указанных лиц.

Задача 9

Шутов, желая продемонстрировать друзьям свои художественные способности, нарисовал билет Банка России номиналом в десять тысяч рублей и лотерейный билет "Лото-миллион". Лотерейный билет Шутов отдал Романову, по которому тот, подделав номер и серию, получил выигрыш, а банковский билет Шутов подарил своей знакомой А. на "память".

Дайте уголовно-правовую оценку действиям указанных лиц.

Задача 10

Б., К. и Ч. организовали мини-завод по розливу кустарно изготовленной водки. Качество и внешний вид продукции примерно соответствовал водке "Русской" местного ликеро-водочного завода. Подпольная водка реализовывалась через пенсионерок, торговавших ей в вечернее время. В ходе расследования удалось доказать факты реализации водки на 3 млн. рублей.

Квалифицируйте действия указанных лиц.

Задача 11

Т. взял товарный кредит в торговом центре в виде партии холодильников "Стинол" на сумму 12 млн. рублей для реализации через свое торговое предприятие. Когда возникли трудности в реализации, Т. договорился с ООО "Ирендек" об оптовой реализации товара, однако "Ирендек" оказался фиктивной организацией, руководители которой скрылись. Отказываясь погасить кредит, Т. сослался на отсутствие средств, поскольку располагал лишь двухкомнатной кооперативной квартирой, где проживал с женой и дочкой.

Подлежит ли Т. уголовной ответственности?