Понятие банковской ликв-ти и платежесп-ти. Факторы, определяющие состояние ликв-ти.

Ликв-ть – одна из обобщенных качественных характеристик д-ти банка, обусловливающая его надежность. Ликв-ть банка – способность своевременно и без потерь выполнять свои обяз-ва перед вкладчиками и кредиторами.

Обяз-ва банка складываются из реальных и потенциальных. Реальные обяз-ва отражены в балансе банка в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ре­сурсов, ср-в кредиторов. Потенциальные обяз-ва в первую очередь выражены забалансовыми пассивными операциями банков (на­пример гарантии и поручительства, выданные банком), а также актив­ными забалансовыми операциями (неиспользованные кредитные линии, выставленные аккредитивы и др.).

Но присутствие двух указанных признаков ликв-ти банка (сво­евременность выполнения обязательств и без потерь) обусловливается множеством факторов внутреннего и внешнего порядка, определяющих качество д-ти банка.

К числу факторов внутреннего порядка относятся: крепкая капи­тальная база банка, качество его активов, качество депозитов, умерен­ная зависимость от внешних ист-в, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, первоклассный имидж банка.

Крепкая капитальная база банка означает наличие значительной абсолютной величины собственного капитала как главного защитного источника поглощения риска активов и гарантирования ср-в вклад­чиков и кредиторов. Основу собственного капитала составляют устав­ный фонд и другие фонды банка, предназначенные для разных целей, в том числе и для обеспечения фин. уст-ти банка. Чем боль­ше собственный капитал банка, тем выше его ликв-ть.

Другим фактором, влияющим на ликв-ть банка, является каче­ство его активов.

Качество активов определяется на основе четырех критериев: ликв-ти, рискованности, доходности и диверсифицированности. Ликв-ть активов – это способность активов трансформироваться в ден. наличность поср-вом их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком). Степень ликв-ти активов зависит от их назначения. Активы, банка, находящиеся в ден. фор­ме, предназначены для выполнения платежной f-ии. Ссуды могут удовлетворять краткосрочные и долгосрочные потребности клиентов. Аналогично вложения в ц.б. и другие инвестиции.

В этой связи по степени ликв-ти активы банка подразделяются на несколько групп:

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к к-ым относятся:

а) непоср-венно ден. ср-ва банка, находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах;

б) государственные ц.б., находящиеся в портфеле банка, к реализации к-ых он может прибегнуть в случае недост-ти ден. наличности для погашения обязательств перед кредиторами.

Поддержание объема первой группы активов на определенном уров­не есть неотъемлемое условие обеспечения ликв-ти банка.

Вторую группу активов по степени ликв-ти составляют крат­косрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанк-е кредиты, факторинговые операции, коммерческие ц.б. АО. Они имеют более продолжительный период пре­вращения в ден. наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвес­тиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ц.б..

И наконец, следует выделить четвертую группу активов банка, к к-ой относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, не­к-ые виды ц.б., здания и сооружения.

Рискованность как критерий качества активов означает потенциаль­ную возм-ть потерь при их превращении в ден. форму. Сте­пень риска активов зависит от многих факторов, специфичных для опре­деленного их вида. Например, риск ссуды обусловлен финансовым состоянием заемщика, содержанием объекта кредитования, объемом ссу­ды, порядком выдачи и погашения и т.д. Риск вложения в ценную бума­гу зависит от фин. уст-ти эмитента, механизма выпуска и Продажи ценной бумаги, способности котироваться на бирже и т.д.

По степени рискованности активы банка также подразделяются на несколько групп.

Классификация активов по степени риска и уровень риска каждой группы активов неоднозначны в разных странах и для различных це­лей. Для оценки дост-ти капитала в международной практике используют рекомендации Базельского соглашения, в соотв-ии с к-ым выделяются четыре группы активов. Современная российская практика для этой цели предусматривает подразделение на пять групп. Для оценки качества кредитного портфеля Банк России рекомендует выделение четырех групп кредитов с опр-ем различных уровней риска.

Независимо от конкретной практики разных стран классификации активов по данному критерию существует единое принципиальное по­ложение, позволяющее установить зависимость ликв-ти банка от рискованности активов. Чем выше совокупный риск активов банка, тем ниже ликв-ть банка.

Доходность активов как критерий их качества отражает работоспособность, эффективность активов, т.е. способность зарабатывать до­ход и таким образом создавать источник для развития банка и укрепления его капитальной базы.

По степени доходности активы подразделяются на две группы: приносящие и не приносящие доход. Чем выше доля активов, приносящих доход, тем при прочих равных условиях больше дохода (прибыли) имеет банк, а след-но, и больше возможности укрепить свою капитальную базу. А это означает, что банк может сильнее противостоять рискам, к-ые он на себя взял.

Вместе с тем в регул-ии структуры активов по степени доходности следует соблюдать разумность, поскольку безудержное стремление к прибыли может обернуться утратой активов и потерей ликв-ти.

Критерием качества активов может служить и их диверсифицированность. показывающая степень распределения ресурсов банка по разным сферам размещения. Показателями диверсифицированности активов являются: структура активов банка по основным направлениям вложения ресурсов; структура кредитных вложений по объектам и субъектам; стр-ра портфеля ц.б., структура валют, с к-ыми осущ-ет банк валютные операции; структурный состав банков, с к-ыми данный банк установил корреспондентские, депозитные и кредитные отношения.

Чем больше диверсицированы активы, тем выше ликв-ть банка.

Важным фактором, опр-щим степень ликв-ти банка, является качество его депозитной базы. Депозитную базу образуют ср-ва юридических и физических лиц, аккумулированных банком в виде ср-в на расчетных и текущих счетах, в срочных депозитных и сбере­гательных вкладах. Критерием качества депозитов (до востребования, срочных и сберегательных) является их стабильность. Чем больше ста­бильная часть депозитов, тем выше ликв-ть банка, поскольку в этой части аккумулированные ресурсы не покидают банк. Увеличение стабильной части депозитов снижает потребность банка в ликв-х активах, так как предполагает возобновляемость обязательств банка.

Ликв-ть банка обусловливается также его зависимостью от внешних ист-в, к-ыми являются межбанк-е кредиты.

Серьезное влияние на ликв-ть банка оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обяза­тельств перед клиентом предполагает согл-ние сроков, на к-ые инвестируются ден. ср-ва, с теми, на к-ые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в д-ти банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно при­ведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Безусловно, что не все депозиты сни­маются одновременно, определенная их часть возобновляется, однако для основной доли активов и пассивов соблюдение данного правила непременно.

К внутренним факторам, от к-ых зависит степень ликв-ти банка, относится также менеджмент, т.е. с/ма управления деят-тью банка в целом и ликв-тью в частности. Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифици­рованных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное, понимания руководством банка важности создания научной с-мы управления деят-тью банка.

К числу факторов, обусло-щих обесп-ие необходимой ликв-ти банка, относится также его имидж. Положительный имидж банка позволяет ему иметь преим-ва перед другими банками в привлечении ресурсов и таким образом быстрее устранить недостаток в ликв-х ср-вах.

Общая политическая и эк-ая обстановка в стране создает предпосылки развития банк. операций и успешности f-вания банковской с-мы, обеспечивает стабильность эк-кой основы д-ти банков, укрепляют доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам. Без указанных условий банки не способны создавать устойчивую депозитную базу, добиваться рент-ти операций, развивать свой инструментарий, повышать качество своих активов, совершенствовать с-му управления.

Развитие рынка ц.б. позволяет обеспечить наиболее оптимальный вариант создания ликв-х ср-в без потери в прибыль­ности, поскольку самый быстрый путь превращения активов банка в ден. ср-ва в большинстве зарубежных стран связан с функцио­нированием фондового рынка.

Развитие межбанк-го рынка способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных ден. ресурсов. С межбанк-го рынка для поддержания своей ликв-ти банк может привлечь ср-ва на различный срок, в том числе и на один день. Оперативность получения ср-в с межбанк-го рынка зависит от общей фин. конъюнктуры, организации межбанк-го рынка, авторитета банка.

С этим фактором тесно связан и другой – с/ма рефинансирования Банком России КБ. Поср-вом ее ист-ом пополнения ликв-х активов КБ становится кредит ЦБ. Эффективность надзорных функций ЦБ определяет степень взаимодействия органа гос. надзора с КБ в части управления ликв-тью. ЦБ РФ имеет возм-ть уст-ть определенные нормативы ликв-ти, ориентируя банки на их соблюдение. Чем выше установленные показатели отражают реальное состояние ликв-ти банка, тем больше возможности у самого банка и надзорного органа своевременно выявить проблемы с ликв-тью и устранить их.

Таким образом, ликв-ть банка есть качественная хар-ка д-ти банка, обусловленная множеством факторов, находящихся в постоянном изменении и взаимосвязи.

Поэтому ликв-ть банка представляет собой динамическое состояние, которое складывается постепенно и хар-ся влиянием разнообразных факторов и тенденций. Наряду с терминами “ликв-ть” банка, в литературе и на практике используется термин платежеспособность банка. Подход к раскрытию содержания второго Понятия в разных странах неоднозначен.

Но наиболее распространенная точка зрения определяет ликв-ть банка как динамическое состояние, отражающее способность своевре­менно выполнять обяз-ва перед кредиторами и вкладчиками за счет управления своими активами и пассивами. В отличие от ликв-ти банка платежеспособность рассматривается в аспекте выполнения им на конкретную дату всех обязательств, в том числе фин., например, перед бюджетом по налогам, перед работниками по заработной плате и т.д. При такой трактовке критерием ликв-ти банка является сопряженность всех его активов и пассивов по срокам и суммам, в случае же возникновения несоответствия – способность обеспечить себя ликвидными активами. Критерием платежесп-ти выступает дост-ть на определенную дату ср-в на корреспондентском счете для выполнения платежей, в том числе из прибыли банка.

Указанное соотношение между ликв-тью и платежеспособностью на практике приводит к тому, что при таком определении ликв-ти и платежесп-ти банк может не выполнить в отдельные периоды своих платежных обязательств, но оставаться ликвидным; утрата же ликв-ти предполагает с/матическую неплатежеспособность.

Неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликв-ти банка, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозм-ть привлечь для этой цели внешние источники.