Виды кредита. Экономическая сущность процента за кредит.

Кредит – это экономическая категория, выражающая определённые экономические отношения. В настоящее время это форма мобилизации временно свободных денежных средств и их использование на условиях возвратности, срочности, платности. Материальными предпосылками кредита является наличие временно свободных денежных средств у ФЛ и ЮЛ, а также наличие потребности в этих средствах. Направление этих средств из отрасли в отрасль позволяет развивать воспроизводственные процессы.

Виды кредита: 1.Банковский кредит – это основная форма кредита, который охватывает отношения между банками и их клиентами (ЮЛ и ФЛ). Он всегда выступает в денежной форме, т.к. объектом кредитования является денежный капитал. Заёмщики (ЮЛ и ФЛ) могут получать кредит в необходимой сумме, на срок в соответствии со сроками банковского кредита и использовать на любые хозяйственные цели. Банковский кредит, который используется на расширение производства, т.е. на увеличение основного капитала, называется ссудой капитала. Если банковский кредит направляется на преодоление кассового разрыва м/д поставщиками денег и их расходами, то это ссуда денег. По срокам банковский кредит делится на: краткосрочный (1-2 года) предоставляется на приобретение оборотного капитала; среднесрочный (2-5 лет) на новые технологии; долгосрочные (5 и более лет) на покупку и строительство объектов недвижимости, земли, приобретение основного капитала.

2.Межбанковские кредиты, когда банки предоставляют кредиты друг другу в виде части средств, которые представляют собой превышение нормы резервных требований ЦБ, как правило, это дорогостоящие кредиты на 1-7 дней, а иногда на одну ночь.

3. Потребительский кредит – это особая форма предоставления рассрочки платежа при покупке товаров длительного пользования. Он может быть: товарным и денежным – предоставляется банками.Денежный кредит может выдаваться наличными деньгами или в безналичной форме, при этом соблюдаются общие принципы кредитования: срочность, возвратность, платность, целевая направленность и обеспеченность.

4.Государственный кредит – это форма кредитных отношений, в которых в качестве кредитора или заёмщика выступает государство. В качестве кредитора государство предоставляет кредиты из бюджетных средств, устанавливая при этом низкий процент или выдавая беспроцентные кредиты. В виде заёмщика государство выступает, когда стремятся погасить государственный долг, дефицит бюджета или покрыть государственные расходы. В этом случае Минфин или Казначейство осуществляет выпуск ценных бумаг, которые ЦБ размещает на открытом рынке и продаются коммерческим банкам. В последствии коммерческие банки реализуют их населению, поэтому кредитором выступает население.

5. Коммерческий кредит – выдаётся предприятиями друг другу в виде отсрочки платежа за товары, работу, услуги и оформляется векселями. Срок зависит от вида товара и возможности погашать долг.

6.Международный кредит – выступает в форме государственного, фирменного и банковского кредитов. Наиболее распространённые связаны с расчётами по экспортно-импортным операциям. Банки выдают ссуды под залог товара, платёжных документов, векселей и др. Экспортный кредит – выдаётся банком страны – экспортёра банку страны – импортёра для кредитования поставок машин, оборудования и носит связанный характер, т.к. заёмщик обязан использовать ссуду в стране – кредиторе. Акцептный кредит – распространённая форма кредитования экспортёра, при которой экспортёр имеет возможность выставлять векселя на определённую сумму, банк акцептует их, гарантируя оплату должников в установленный срок. Акцептный кредит связан с аккредитивной формой расчётов и его разновидностью является акцептно-рамбурсный, основанный на сочетании акцепта и возмещения импортёрам средств банку – акцептанту.

При заключении государственных кредитов применяется несколько форм:

-двусторонние правительственные кредиты – правительство одной страны предоставляет кредит правительству другой страны из средств бюджета.

-кредиты международных валютно-кредитных финансовых институтов (МВФ, МБРР…)

Фирменные кредиты представляют собой поставку товара от фирмы страны в другую страну и возврат стоимости этих товаров в денежной форме. Большое распространение имеют смешанные кредиты, которые выдаются международными организациями вместе с частными банками и корпорациями. В этом случае учитывается: стадия воспроизводства, на которой возникла потребность в кредите; объекты кредитования и обеспечения кредита, в последнем случае учитывается характер обеспечения (гарантии, поручительства, товарно-материальные ценности и др.).

Экономическая сущность процента за кредит. Ссудный процент (процент за кредит) – это цена выдаваемой во временное пользование стоимости в денежной форме или в виде материальных ценностей. Необходимость его уплаты заставляет заёмщика с максимальной эффективностью использовать как собственные, так и заёмные средства.

Ссудный процент уплачивается организациями из прибыли, чем выше ссудный процент, тем больше средств отвлекается из воспроизводственного процесса, тем меньше возможность у предприятия развиваться и наоборот.

При определении объёма ссудного процента кредитор учитывает следующие факторы:

-размер и срок кредита;-состояние рынка ссудных капиталов;-наличие денежного обращения;-характер обеспечения кредита;

-своевременность его возврата;

-существующая норма ссудного процента.

Для банков ссудный процент имеет основное назначение как его доход. В зависимости от того платит банк процент или взимает, они делятся на:

-активные - полученные за предоставление кредита;-пассивные – уплаченные за размещение денег в банке (депозиты) или межбанковские кредиты.

Разница между активными и пассивными процентами представляет собой банковскую маржу.

Процентная ставка может повышаться от размера кредита, т.к. связана с риском неплатёжеспособности в зависимости от направления использования. При этом она может снижаться по ссудам, имеющим надёжное обеспечение.

Существует номинальная ставка процента – это ставка, выраженная в деньгах.

Реальная ставка – это номинальная ставка процента, скорректированная на темпы инфляции.

Плавающая – меняется в течение срока кредитования.

На величину процентной ставки оказывают влияние следующие факторы:

Срок выдаваемого кредита. Чем длительнее срок, тем выше ставка процента, так как увеличение срока кредита может привести к возникновению рисков его невозврата в связи с изменениями условий хозяйствования.

Объем выдаваемого кредита. Чем больше сумма кредита, тем больше ставка, так как кредитор может столкнуться с неплатежеспособностью клиента и невозвратом полученной ссуды.

Уровень инфляции. С ростом инфляции растет риск кредитора, что способствует росту процентной ставки. При этом уровень процентной ставки должен быть ниже индекса инфляции.

Размер денежных накоплений юридических и физических лиц. Увеличение объемов свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц вызывает рост предложения кредитов на рынке, что приводит к снижению процентной ставки. Обратная ситуация приводит к росту процентной ставки.

Международные факторы, связаны с колебаниями валютных курсов, бесконтрольным движением капиталов, вызванным политикой удорожания кредитов отдельных стран. Нестабильностью платежных балансов.

Соотношение между объемами выдаваемых государством кредитов и его задолженностью ( величина ссудного процента находится в прямой зависимости от объема внутреннего долга).

 

1. Формирование ссудного капитала. Кредитные ресурсы и их источники.

Ссудный капитал представляет собой совокупность денежных капиталов, отданных в ссуду на условиях возвратности за определенную плату в виде процентов.

Все денежные ресурсы, мобилизуемые в обществе с целью их последующего превращения в ссудный капитал, можно сгруппировать следующим образом:

Источники ссудного капитала: Высвободившаяся из оборота часть промышленного и торгового капитала; Свободные денежные средства населения и организаций; Денежные накопления государства.

К высвободившейся из оборота части промышленного и торгового капитала относятся средства на расчетных и других счетах, представляющие собой недорогой источник ресурсов кредитных учреждений в виде:

- части прибыли, накапливаемой на счетах, направляемой впоследствии на обновление и расширение производства;

- части нераспределенной прибыли, накапливаемой для дальнейшего распределения;

- части оборотного капитала в денежной форме, который впоследствии используется на выдачу зарплаты и осуществление материальных затрат;

- денежных средств, накапливаемых в амортизационном фонде.

Свободные денежные средства населения и организаций это более дорогой источник средств ссудного капитала, так как они передаются во временное пользование кредитным учреждениям под определенный процент (депозитные, сберегательные счета, сертификаты, векселя).

Денежные накопления государства зависят от объема государственной собственности, доходов от таких видов деятельности, как сдача в аренду государственной собственности, приватизации предприятий и др.

Процесс кругооборота ссудного капитала осуществляется на рынке ссудных капиталов.

Рынок ссудных капиталов представляет собой экономические отношения, связанные с формированием спроса и предложения на денежный капитал, передаваемый в ссуду на возвратной основе с уплатой процентов.

 

1. Виды и функции денег, их роль в воспроизводственном процессе.

Бумажные деньги – это денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги. Они выпускаются государством для покрытия его расходов, неразменны на металл и наделены принудительным курсом. Экономическая сущность бумажных денег сводится к тому, что их появление в обороте исходит не из потребностей самого товарооборота, не из связей с обменными операциями, а из потребностей государства в полном или частичном финансировании своих расходов, не покрытых текущими доходами. При этом государство, обладая монопольным правом выпуска денег, извлекает эмиссионный доход. Эмиссионный доход представляет собой разность между номинальной стоимостью выпущенных бумажных денег и себестоимостью их производства.

Развитие капиталистического способа производства привело к качественно новому этапу товарообменных отношений, особенностью которых являлось то, что в оборот поступали не только товары в форме отдельных видов продукции, но и капитал, который находится в постоянном движении, превращаясь из товарной формы в денежную и наоборот. Такая трансформация промышленного капитала в денежный представляет более высокую ступень развития денег, обладающую качественно новыми свойствами и называется кредитными деньгами.

Кредитные деньги – это денежные знаки, замещающие в обращении полноценные деньги и выступающие как знак кредита.Кредитные деньги не обладают собственной стоимостью, они являются символическим выражением той стоимости, которая заключена в товаре эквиваленте. Разновидность кред.денег – вексель и банкнота.

Вексель представляет собой безусловное письменное обязательство должника об уплате обозначенной на нем суммы в указанный срок.Вексель как денежный инструмент решает важные экономические задачи. Он способствует сокращению объема неплатежей, служит инструментом по мобилизации свободных денежных ресурсов юридических и физических лиц, является объектом залога при кредитовании, имея при этом определенные границы. Банкнота – это кредитные деньги, выпускаемые Центральным банком путем переучета векселей. В отличие от векселя, банкнота представляет собой такую разновидность наличных денег, с помощью которых можно осуществить немедленные платежи, в том числе, отдельными частями. Поэтому банкнотное обращение расширяет функционирование кредитных денег в пространстве и обеспечивает идеальное выполнение функции средства обращения.

Высшей формой кредитных денег являются депозитные деньги. Их возникновение связано с развитием банковской системы и осуществлением операций по учету векселей. Учет векселей в банках производится путем числовых записей на счетах клиентов. Иными словами, банк вместо выплаты банкнотами открывает клиенту счет, осуществляя впоследствии платежи путем списания находящихся на нем средств. Депозитные деньги, как и другие разновидности денег, отражают в себе эквивалентную стоимость товаров и служат мерой их стоимости. В то же время, в отличие от банкнот, они не в состоянии выполнять функцию средства обращения, выполняя при этом функцию средства платежа через механизм движения денег с одного счета на другой и накопительную функцию, поскольку при учете векселей банк получает доход.

Чек представляет собой разновидность переводного векселя, который содержит безусловное распоряжение чекодателя кредитному учреждению о выплате чекодержателю указанной в нем суммы.

Со второй половины двадцатого столетия стали применяться более экономичные формы расчетов, представляющие собой электронные устройства по обработке чеков и ведению текущих счетов –электронные деньги.

Электронные деньги представляют собой систему, которая посредством передачи электронных сигналов, без участия бумажных носителей, осуществляет кредитные и платежные операции. Наиболее известные системы электронного перевода средств: СВИФТ – система электронных коммуникаций в международном финансовом обороте, включающая 4800 банков и финансовых учреждений. ЧИПС – система электронных переводов Нью-Йоркской расчетной палаты.

Внедрение электронных систем в банковскую практику способствовало введению платежных карточек.

Платежная карточка представляет собой разновидность денежного товара, с помощью которой владелец списывает средства со счета в кредитном учреждении в пределах остатка, либо сверх имеющихся средств на счетах, но в пределах установленного лимита.

В зависимости от проводимых расчетов различаются следующие виды платежных карточек: первый вид - позволяют не прибегая к бумажным носителям, списывать деньги со своего счета в банке в пределах остатка. Одновременно они позволяют получать наличность в банкнотах, а также осуществлять платежные операции через банковские терминалы. Второй вид - позволяют осуществлять те же самые операции, что и дебетовые карточки, но в отличие от них связаны с открытием кредитной линии в банке, что позволяет совершать платежные операции за счет кредита банка. К наиболее распространенным платежным карточкам относятся «Виза», «Мастер-кард», «Америкэн-экспресс», «СТБ-кард», «Юнион-кард»

Функции денег

Сущность денег проявляется в выполняемых ими функциях. Единство функций создает представление о деньгах как об особом специфическом товаре, участвующем в качестве необходимого элемента в воспроизводственном процессе общества.

Мера стоимости – в этой функции деньги измеряют стоимость всех товаров как одноименных величин качественно одинаковых и количественно сравнимых, так как все товары как стоимости представляют собой овеществленный труд и затраты рабочего времени. Стоимость, выраженная в деньгах – цена, которая выражается в известном количестве денежного товара – золота. Количество золота измеряется его весом, а определенное весовое количество золота принимается за единицу измерения его массы, эта единица устанавливается государством в качестве денежной единицы и называется масштабом цен. Таким образом все цены товаров выражаются в определенном количестве денежных единиц или в определенном количестве весовых единиц золота.

Средство платежа проявляется, прежде всего, в обслуживании платежей вне сферы товарооборота, при предоставлении и погашении денежных ссуд, при погашении задолженности по зарплате, уплате налогов, социальных выплат, процентов за кредит. В основном эта функция проявляется в безналичных расчетах, а в виде наличных денег – при выдаче зарплаты, коммунальных платежах.

Средство обращения. В этой функции деньги обслуживают цепь непрерывных превращений товаров в деньги и денег в товар (Т-Д-Т), являясь посредником в купле продаже, а также средством контроля со стороны покупателя за производством товара, устраняя диспропорции между спросом и предложением.

Средство накопления. В этой функции деньги после реализации товара и услуг, временно изымаются из оборота и накапливаются товаропроизводителями и населением для совершения покупок в будущем. Накопления на краткосрочный период осуществляются в виде открытия депозитных счетов в кредитных учреждениях, а на долгосрочный период - вложением средств в государственные ценные бумаги, недвижимость, ювелирные украшения, драгоценные металлы.

Мировые деньги – это деньги в системе международных экономических отношений (золото, СДР, евро доллар США, японская ейна).

 

1. Сущность безналичных расчетов, их виды, формы и преимущества перед наличными расчетами.

Безналичный расчет – денежный расчет, выполняемый путем записи по счетам в банках, при котором деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Безналичный расчет может осуществляться за товарные и нетоварные операции(виды): Расчеты за товарные операции – расчет за отгруженную продукцию, кот. сопр. движ. платежных документов и денег. Расчеты по нетоварным операциям – расчеты с финансовой системой по уплате % за кредит, а также с др. организациями. Способы платежа 1)Перечисление денежных средств с банковского счета плательщика на счет получателя. 2) Зачет взаимных требований 3)Гарантийный платеж, который может осуществляться банком из средств плательщика. Преимущества: в озможность контроля, сокращение расходов государства, связанных с напечаткой денег.

Формы:

Расчеты платежными поручениями.
Банк обязуется по поручению плательщика перевести определенную денежную сумму с его счета на счет указанного плательщиком лица в данном или другом банке; принимаются от плательщика к исполнителю только при наличии средств на его счете.

Аккредитивная форма расчетов
Плательщик дает поручение банку открыть аккредитив, а банк обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель или дать такие полномочия другому банку.

Преимуществом аккредитивной формы платежа является то, что оплата продукции осуществляется после ее отгрузки и гарантии платежа. Однако при этом средства покупателя отвлекаются из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива, замедляя товарооборот.

Расчеты по инкассо

Банк – эмитент обязуется по поручению клиента осуществлять действия за счет клиента по получению от плательщика платежа или акцепта платежа. При этом банк-эмитент может привлекать для выполнения поручения другой банк. Расчеты производятся на основании платежных требований или требований-поручений.

Возможность осуществления расчетов по инкассо должна быть предусмотрена в договоре с банком на расчетно-кассовое обслуживание, иначе банк не обязан принимать к исполнению поступившие платежные документы.