Прием наличных денег в кассу

 

В случае соблюдения всех перечисленных выше требований и соответствия документов кассир принимает наличные деньги.

При приеме наличных денег кассир проверяет их платежеспособность в соответствии с Признаками платежеспособности банкнот и монеты Банка России установленными ЦБ РФ Приказом от 25.03.97 № 02-101 (ред. от 23.04.2001).

Полученная кассиром сумма должна соответствовать указанной в приходном кассовом ордере.

После приема денег кассир подписывает квитанцию и расшифровывает подпись (ставит фамилию и инициалы), заверяет печатью (штампом) кассира.

Квитанция к приходному кассовому ордеру подписанная главным бухгалтером или лицом, на это уполномоченным и кассиром, заверенная печатью (штампом) кассира или оттиском кассового аппарата выдается на руки сдавшему деньги.

Приходные кассовые ордера или заменяющие их документы немедленно после получения или выдачи по ним денег подписываются кассиром, а приложенные к ним документы погашаются штампом или надписью от руки «Оплачено» с указанием даты (числа, месяца, года).

Наличные деньги, не подтвержденные приходными кассовыми ордерами, считаются излишком кассы и зачисляются в доход предприятия.

 

Форма по ОКУД

 

ЗЛО «Ревизор» по ОКПО

организация

-------------------------

структурное подразделение

Номер документа	Дата составления
17	14.02.2002

 

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕ

 

Дебет	Кредит	сумма, руб. коп.	код целевого назначения
	код струк-турного подразделе-ния	корреспон-дирующий счет, субсчет	код аналити-ческого учета
		-	71-1	-	152-80	-

 

Принято от Хлестакова Ивана Александровича.

Основание Возврат неиспользованных подотчетных сумм.

___________________________________________________________

 

Сумма Сто пятьдесят - два ------------- руб. 80 коп

_________________________ _________

прописью

 

В том числе __________________________________________________

Приложение Авансовый отчет № 4 от 13.02.2002

 

Главный бухгалтер Добчинский Добчинский П. И..

подпись расшифровка подписи

 

Получил кассир Бобчинский Бобчинский П. И..

подпись расшифровка подписи

 

Заполнение приходного кассового ордера
Наименование строки	Содержание записи
Организация	Полное наименование организации, получающей деньги в свою кассу (производится запись или ставится штамп)
Код ОКПО	Код организации по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций
Структурное подразделение	Заполняется в том случае, когда в организации имеется обособленное структурное подразделение со своей кассой, осуществляющее получение денег с последующей сдачей их в центральную кассу организации. При отсутствии такого подразделения в строке ставится прочерк
Код структурного подразделения	Указывается код по принятой в организации системе кодирования структурных подразделений. При отсутствии такого подразделения или системы кодирования в строке ставится прочерк
Номер документа	Порядковый номер документа. Приходные кассовые ордера нумеруются по порядку, как правило, с начала календарного года. Приходные и расходные кассовые ордера должны иметь раздельную (отдельно по приходным и по расходным ордерам) нумерацию без пропусков и регистрироваться в журнале регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (форма № КО-3)
Дата составления	Указывается дата составления приходного кассового ордера –цифрами
Дебет	Заносится номер счета (субсчета) по дебету которого приходуются денежные средства. Если в разрешенных законодательством случаях предприятие производит кассовые операции с иностранной валютой, то к счету 50 «Касса» открываются субсчета по обособленному учету иностранной валюты. Например: (субсчет 1 «Российские рубли»; субсчет 2 «Доллары США»; субсчет 3 «Финские марки» и т.п.). При получении денег в иностранной валюте в данной графе указывается субсчет, на котором отражается наличие и движение валюты по ее видам. Например: если получены деньги в рублях, записываем - 50-1
Кредит	Код структурного подразделения	Указывается код, по принятой в организации системе кодирования, структурного подразделения, на которое приходуются денежные средства (Например: секция № 3 универмага - код Зс), При отсутствии такого подразделения или системы кодирования в строке ставится прочерк
Корреспондирующий счет, субсчет	Заносится номер счета (субсчета) по кредиту которого отражаются поступившие в организацию денежные средства в соответствии с утвержденным в организации Планом счетов бухгалтерского учета
Код аналитического учета	Заносится код аналитического учета по счету указанному в предыдущей графе, если в организации принята такая система кодирования. При отсутствии такой системы кодирования в строке ставится прочерк
Сумма, руб. коп.	Указывается сумма получаемых организацией денежных средств - цифрами. В случае проведения операции по наличной иностранной валюте сумма отражается непосредственно в валюте и в рублях, полученных путем пересчета валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на день совершения операции
Код целевого назначения	Заполняется в том случае, когда организация использует систему кодирования по целевому назначению полученных денежных средств
Принято от	Заполняется фамилия, имя и отчество лица, от которого приняты деньги, В том случае, когда деньги приняты от сторонней организации, указывается наименование организации, а затем фамилия и инициалы лица, внесшего деньги, а также дата и номер доверенности, подтверждающей полномочия лица на осуществление платежа
Основание	Указывается содержание хозяйственной операции: источник получения денег, наименование, дата и номер документа, на основании которого получены деньги
Сумма	Записывается сумма денежных средств, поступивших в кассу. При этом сумму рублей указывают прописью, с заглавной буквы и с начала строки, а копеек - цифрами. Оставшееся свободное место прочеркивается.
	В случае проведения операции по наличной иностранной валюте сумма отражается непосредственно в валюте и в рублях, полученных путем пересчета валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на день совершения операции
В том числе	Указывается сумма НДС, которая записывается цифрами. В том случае, если реализованная продукция, выполненные работы, оказанные услуги не облагаются налогом, делается запись
Приложение	Перечисляются прилагаемые первичные и другие документы с указанием их номеров и дат составления
Главный бухгалтер	Подпись и расшифровка подписи (фамилия, инициалы) главного бухгалтера, или лица на то уполномоченного
Получил кассир	Подпись и расшифровка подписи (фамилия, инициалы) кассира
Квитанция к приходному кассовому ордеру
Организация	Полное наименование организации, (производится запись или ставится штамп)
К приходному кассовому ордеру №	Номер, который указан в графе «Номер документа», заполняемого приходного кассового ордера
Дата составления	Указывается дата составления приходного кассового ордера: число - цифрами, месяц - прописью, год - цифрами
Принято от	Заполняется так же, как соответствующая строка приходного кассового ордера
Сумма	Полученная сумма записывается сначала цифрами, затем рубли -прописью, копейки - цифрами. Оставшееся свободное место прочеркивается. В случае проведения операции по наличной иностранной валюте, сумма отражается непосредственно в валюте и в рублях, полученных путем пересчета валюты в рубли по курсу ЦБ РФ на день совершения операции
В том числе	Указывается сумма НДС, которая записывается цифрами. В том случае, если реализованная продукция, выполненные работы, оказанные услуги не облагаются налогом, делается запись
Дата	Указывается дата составления приходного кассового ордера: число - цифрами, месяц - прописью, год - цифрами
М.П. (штампа)	Заверяется печатью (штампом) кассира
Главный бухгалтер	Подпись и расшифровка подписи (фамилия, инициалы) главного бухгалтера, или лица на то уполномоченного
Кассир	Подпись и расшифровка подписи (фамилия, инициалы) кассира