Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка
Содержание книги
- Представление о сущности банка с позиции его исторического развития
- Банк как элемент банковской системы
- По типу собственности банки классифицируются на государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.
- Организационные основы построения аппарата управления банком
- Структура аппарата управления банка и задачи его основных подразделений
- Структура современного банковского законодательства
- Особенности первых банковских законов 1990 года
- Основная характеристика современного банковского законодательства
- Законодательные основы деятельности современного банка
- Обеспечение безопасности банков
- Взаимоотношения банка с клиентами
- Понятие и структура собственного капитала банка
- Оценка достаточности собственного капитала банка
- Привлеченные средства коммерческого банка
- Наиболее характерные особенности срочных вкладов и депозитов.
- Глава 4. Структура и качество активов банка
- Глава 5. Доходы и прибыль коммерческого банка
- Оценка уровня доходов и расходов коммерческого банка
- Оценка уровня прибыли коммерческого банка
- Понятие и факторы, определяющие ликвидность и платежеспособность коммерческого банка
- Российская практика оценки ликвидности коммерческих банков
- Зарубежный опыт оценки ликвидности коммерческих банков
- Баланс банка и принципы его построения
- Проблемы перехода на международные принципы учета в банках
- Структура и общая характеристика пассивных операций банков
- Депозитные и внедепозитные операции
- Понятие и Критерии кредитоспособности клиента
- Финансовые коэффициенты оценки кредитоспособности клиентов коммерческого банка
- Анализ денежного потока как способ оценки кредитоспособности заемщика
- Определение класса кредитоспособности клиента
- Фундаментальные элементы системы кредитования
- Субъекты кредитования и виды кредитов
- Особенности современной системы кредитования
- Методы кредитования и формы ссудных счетов
- Кредитная документация, представляемая банку на начальном и последующих этапах кредитования
- Кредит по овердрафту и контокорренту
- Объектом банковского контроля в процессе кредитования в целом является соблюдение условий кредитного договора Здесь важно учитывать ряд положений.
- Ипотечные кредиты всегда обуславливаются залогом недвижимости -ипотеки.
- Основными документами, определяющими взаимоотношения банка и заемщика при предоставлении ссуды, являются кредитный договор и договор о залоге (об ипотеке)
- Организация потребительского кредита (кредитование физических лиц)
- По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно и ссуды с рассрочкой платежа.
- Межбанковские кредиты или депозиты оформляются кредитным или депозитным договором, а сотрудничество на рынке межбанковского кредита - генеральным соглашением.
- Предоставление центральным банком РФ кредитов коммерческим банкам
- Особенности предоставления и погашения ломбардных кредитов
- Предоставление центральным банком РФ кредитов кредитной организации, осуществляющей мероприятия по санации проблемной кредитной организации
- Консорциальные (синдицированные) кредиты
- Кредитный договор в правовом отношении имеет ряд особенностей.
- С учетом изложенного обшая схема кредитного договора может быть представлена в следующем виде.
- Международный опыт использования кредитных договоров в банковской практике
- Анализ и оценка российской практики составления кредитных договоров банка с клиентом
Похожие статьи вашей тематики
В качестве основных способов оценки доходов и расходов коммерческого банка выделяются структурный анализ, анализ динамики доходов и расходов, включая отдельные их виды, расчет финансовых коэффициентов, характеризующих относительный уровень доходов и расходов. Совокупность приемов позволяет дать количественную и качественную оценку доходов и расходов банка.
Целью структурного анализа доходов банка является выявление основных их видов для оценки стабильности источников дохода и сохранения их в будущем. Анализ проводится на основе фактических данных за прошлые годы. В зарубежной практике берется период длительностью как минимум три года.
Для оценки стабильности доходы делятся на две группы. К первой группе относятся операционные доходы - процентный доход и беспроцентный доход в виде комиссий за банковские услуги, которые по природе являются стабильными. Доходы от операций на рынке, т.е. доходы спекулятивного характера, а также доходы от переоценки активов и неординарные, носящие разовый характер, являются нестабильными. Нежелательно, чтобы эта вторая группа поступлений средств определяла размер и темпы роста общего дохода банка.
Структурный анализ расходов банка производится для выявления основных видов расходов, темпов и факторов их роста.
На основе общих выводов структурного анализа производится более углубленное исследование основных видов доходов и расходов банка.
Например, при анализе процентного дохода изучается его структура в разрезе источников (внутренние кредиты, межбанковские кредиты, ценные бумаги, лизинговые и прочие операции), влияние на его размер объема выданных ссуд и процентных ставок, относительный уровень процентного дохода по отдельным видам операций, динамика процентной маржи. Тенденция падения процентной маржи является одним из показателей того, что банк вступил на путь банкротства.
Анализ непроцентного дохода включает такие элементы, как изучение его структуры в разрезе отдельных видов некредитных услуг, вероятности сохранения и укрепления позиций банка на рынке этих услуг, соотношение себестоимости и цены услуг, причин изменения величины элементов непроцентного дохода.
Особое внимание при детальном анализе расходов уделяется соотношению процентного и непроцентного расхода, доле расходов, связанных с затратами по обеспечению функционирования банка, включая административно-хозяйственные расходы, расходы, связанные с покрытием рисков, причинами изменения величины отдельных видов расходов.
Приемами структурного анализа доходов и расходов является оценка динамики их относительных величин. В качестве этих величин могут быть взяты отношения в процентах к итогу актива баланса общей величины доходов и расходов, процентного дохода, процентного расхода, процентной маржи, беспроцентного дохода и расхода.
===125===
Для оценки уровня доходов и расходов банка могут использоваться следующие финансовые коэффициенты (табл. 5.1):
Таблица 5.1
===126===
Кроме использования перечисленных коэффициентов уровень доходности оценивается на основе коэффициентов чистого спрэда и посреднической маржи.
===127===
Первый коэффициент показывает, что при анализе процентного дохода в мировой практике банки ориентируются на спрэд (маржу) в размере 3-4%. Четвертый коэффициент ориентирует банки на то, чтобы около 30% прибыли формировались за счет непроцентного дохода. При этом чем больше часть прибыли, формируемая за счет непроцентного дохода, тем ниже рейтинг (класс) банка. Это объясняется тем, что такая тенденция свидетельствует об узкой нише банка на рынке традиционных кредитных услуг.
|
