Угруповання статей балансу банку 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Угруповання статей балансу банку



АКТИВИ Сума ПАСИВИ Сума
Готівка в касі 6 437 462 Кошти на кор. рахунках банків 4 204 423
Безготівкові кошти в НБУ 13 876 536 Міжбанківські кредити 4 592 921
Кошти на кореспондентських рахунках 8 591 480 Кредити фінансових організацій 2 254 472
Міжбанківські кредити 35 194 893 Кошти на рахунках юридичних осіб 36 509 079
Кредити юридичним особам 90 137 334 Бюджетні кошти 735 599
Кредити фізичним особам 6 328 702 Депозити юридичних осіб 14 336 394
Нараховані доходи 8 253 219 Кошти фізичних осіб 55 654 701
Вкладення в цінні папери 9 087 530 Фінансові векселі 4 641 175
Основні засоби 8 198 047 Ощадні сертифікати   1 717 020
Розрахунки по господарській діяльності 903 762 Не виплачені відсотки 760 962
Дебіторська заборгованість 23 682 757 Кредиторська заборгованість 21 248 295
Розрахунки між філіями 68 934 980 Розрахунки між філіями 113 732 791
Усього активи 279 626 702 Усього пасиви 260 387 832

 

 

Продовження таблиці 3.15

 

    КАПІТАЛ  
    Статутний фонд 9 333333
    Резерви банку 3 882 728
    Прибуток минулих років 5 154 542
    Прибуток поточного року 868 267
    Усього капітал 19 238 871
БАЛАНС 279 626 702 БАЛАНС 279 626 702

 

Таблиця 3.16

 

Різниця між джерелами залучення і напрямками

Розміщення ресурсів

 

АКТИВИ Сума ПАСИВИ Сума РІЗНИЦЯ
Ліквідні активи 20 313 998 Вклади до запитання 92 899 379 72 585 381
Готівка в касі 6 437 462 Кошти на рахунках юридичних осіб 36 509 079 30 071 617
Безготівкові кошти в НБУ 13 876 536 Бюджетні кошти 735 599 -13 140 937
    Кошти фізичних осіб 55 654 701 55 654 701
Міжбанківський кредит 43 786 373 Міжбанківський кредит 11 051 816 -32 734 557
Кошти на кореспондентських рахунках 8 591 480 Кошти на кор. рахунках банків 4 204 423 -4 387 057
Міжбанківські кредити 35 194 893 Міжбанківські депозити 4 592 921 -30 601 972
    Кредити фінансових організацій 2 254 472 2 254 472
Комерційні кредити 96 466 037 Строкові вклади 14 336 394 -82 129 643
Кредити юридичним особам 90 137 334 Депозити юридичних осіб 14 336 394 -75 800 941
Кредити фізичним особам 6 328 702     -6 328 702
Цінні папери 9 087 530 Цінні папери 6 358 195 -2 729 334
Вкладення в цінні папери 9 087 530 Фінансові векселі   4 641 175 -4 446 355
    Ощадні сертифікати   1 717 020 1 717 020
Розрахунки між філіями 68 934 980 Розрахунки між філіями 113 732 791 44 797 811

Продовження таблиці 3.16

 

Не дохідні активи 17 355 028 Капітал 19 238 871 1 883 842
Нараховані доходи 8 253 219 Статутний фонд 9 333333 1 080 114
Основні засоби 8 198 047 Резерви банку 3 882 728 -4 315 318
Розрахунки по господарській діяльності 903 762 Прибуток минулих років 5 154 542 4 250 780
    Прибуток поточного року 868 267 868 267
Дебіторська заборгованість 23 682 757 Кредиторська заборгованість 22 009 257 -1 673 500
    Кредиторська заборгованість 21 248 295 21 248 295
    Не виплачені відсотки 760 962 760 962
БАЛАНС 279 626 702   279 626 702  

 

Негативна різниця між одними джерелами залучення і напрямками використання ресурсів, виходячи із суті балансу, повинна бути покрита за рахунок позитивної різниці по іншим. Базуючись на викладених принципах, одержуємо рис.6.

Звичайними стрільцями позначений напрямок руху залишку джерела ресурсів до відповідного статті активу, стрілка курсором указує на залишок пасиву після покриття пріоритетної для даного джерела статті активу.

 

 

Рис. 6. Розподіл залучених ресурсів по напрямках вкладення коштів

Знаючи, за рахунок яких джерел засобів і в якому обсязі сформована кожна стаття активу, можна на підставі вартості кожного виду ресурсів визначити процентну складову витрат по кожному виду вкладень.

 

Питання для обговорення

1. Взаємозалежні операції банку.

2. Організація та основні задачі управлінського обліку в банку. Існуючі підходи до визначення прибутковості банківських послуг.

3. Напрямки управління активами та пасивами банку.

4. Сутність і цілі банківських інвестицій. Інвестиційний портфель комерційного банку. Види цінних паперів у портфелі банку.

5. Портфель цінних паперів у портфелі банку на продаж. Портфель цінних паперів банку на інвестиції.

6. Порядок розрахунку середньозваженої вартості залучення та розміщення ресурсів

7. Аналіз даних про вартість залучення і прибутковості вкладення ресурсів за різними напрямами діяльності банку.

 

Розрахункові завдання

Завдання 1.

 

За даними зведеного балансу розрахуйте:

1. Різницю між залученням та розміщенням ресурсів за встановленими у параграфі напрямками.

2. Виявіть, за рахунок яких ресурсів формуються активи, не забезпечені власними джерелами коштів.

 

Середньомісячні показники

АКТИВИ Сума ПАСИВИ Сума
Готівка в касі 63 762,00 Кошти на кор. рахунках банків 942 423,00
Безготівкові кошти в НБУ 876 536,00 Міжбанківські кредити 592 921,00
Кошти на кореспондентських рахунках 89 180,00 Кредити фінансових організацій 22 544,00
Міжбанківські кредити 351 893,00 Кошти на рахунках юридичних осіб 1 091 208,00
Кредити юридичним особам 917 334,00 Бюджетні кошти 7 599,00
Кредити фізичним особам 68 702,00 Депозити юридичних осіб 309 079,00
Нараховані доходи 25 219,00 Кошти фізичних осіб 65 701,00
Вкладення в цінні папери 87 530,00    
Основні засоби 898 047,00 Ощадні сертифікати 17 020,00
Розрахунки пов’язані з господарською діяльністю 90 762,00 Невиплачені відсотки 6 062,00
Дебіторська заборгованість 282 757,00 Кредиторська заборгованість 218 295,00
Усього активи 3 751 722,00 Усього пасиви 3 272 852,00
    КАПІТАЛ  
    Статутний фонд 333 333,00
    Резерви банку 82 728,00
    Прибуток минулих років 54 542,00
    Прибуток поточного року 8 267,00
    Усього капітал 478 870,00
БАЛАНС 3 751 722,00 БАЛАНС 3 751 722,00

 

Завдання 2.

 

За даними звіту про видатки та прибутки розрахуйте:

1. Середньомісячну вартість окремих статей пасивів та прибутковість окремих статей пасивів.

2. Суму внутрішньобанківських платежів за ресурси на основі внутрішньобанківського перерозподілу пасивів.

3. Суму кінцевої прибутковості окремих активів.

4. Середньомісячну вартість пасивів, середню прибутковість активів, середню маржу по банку в цілому.


Дані про доходи та видатки за місяць

 

АКТИВИ Сума Сума до одержання за місяць ПАСИВИ Сума Сума до сплати за місяць
Готівка в касі 63762,00 0,00 Кошти на кор. рахунках банків 942423,00 1178,03
Безготівкові кошти в НБУ 876536,00 0,00 Міжбанківські кредити 592921,00 7164,46
Кошти на кореспондентських рахунках 89180,00 260,11 Кредити фінансових організацій 22544,00 112,72
Міжбанківські кредити 351893,00 4398,66 Кошти на рахунках юридичних осіб 1091 208,00 1364,01
Кредити юридичним особам 917334,00 19111,13 Бюджетні кошти 7599,00 9,50
Кредити фізичним особам 68702,00 715,65 Депозити юридичних осіб 309079,00 5151,32

 

Нараховані доходи 25219,00 0,00 Кошти фізичних осіб 65701,00 109,50
Вкладення в цінні папери 87530,00 1240,01 Фінансові векселі    
Основні засоби 898047,00   Ощадні сертифікати 17020,00 156,02
Розрахунки щодо господарської діяльності 90762,00 0,00 Невиплачені відсотки 6062,00 0,00
Дебіторська заборгованість 282757,00 0,00 Кредиторська заборгованість 218295,00 0,00
Усього активи 3751722,00 25725,55 Усього пасиви 3272 852,00 15245,55

 



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2017-01-19; просмотров: 126; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 54.210.143.119 (0.011 с.)