Тема 7. Управління активами та пасивами банку

Напрямки управління активами та пасивами банку. Цілі управління активами та пасивами банку. Сутність моделі управління активами та пасивами „Загального фонду коштів ” та моделі „Банк усередині банків ”. Пріоритетність розподілу різних джерел залучення коштів між видами активів. Підходи до встановлення пріоритетності розподілу пасивів по статтях активів. Угруповання статей балансу банку. Порядок перерозподілу залучених ресурсів за напрямками вкладення коштів. Порядок розрахунку середньозваженої вартості залучення та розміщення ресурсів. Аналіз даних про вартість залучення і прибутковості вкладення ресурсів за різними напрямками діяльності банку.

Тема 8. Управління кредитним портфелем банку

 

Еволюція видів та форм кредиту. Нові форми та види кредиту. Поняття кредитного портфелю. Управління кредитним портфелем. Групування кредитів за ступенем ризику. Індивідуальні та портфельні ризики. Балансова та ринкова вартість активів. Ринкова вартість кредитів з кінцевими процентними виплатами. Оптимальність кредитного портфеля.

 

Тема 9. Управління інвестиційним портфелем банку

 

Сутність і цілі банківських інвестицій. Інвестиційний портфель комерційного банку. Місце і роль інвестиційного портфеля у діяльності банку. Взаємозв’язок інвестиційних цілей із структурою інвестиційного портфеля комерційного банку.

Принципи формування і управління інвестиційним портфелем банку. Види цінних паперів у портфелі банку. Портфель цінних паперів у портфелі банку на продаж. Портфель цінних паперів банку на інвестиції. Портфель пайової участі.Портфель вкладень у дочірні компанії.

Ризик, ліквідність і дохідність інвестиційного портфелю банку. Методи страхування ризиків. Резерв на покриття можливих втрат від операцій з цінними паперами.

 

Змістовий модуль 4. Управління загальними фінансовими процесами банку

Тема 10. Управління ліквідністю банку

Загальні принципи управління ліквідністю банку. Стратегії управління ліквідністю банку. Методи оцінювання потреби в ліквідних коштах. Визначення ліквідної позиції банку. Грошовий мультиплікатор, управління грошовою позицією та обов'язковими резервами банку.

 

 

Тема 11. Управління прибутковістю банку

Взаємозалежні операції банку. Основні задачі управлінського обліку. Необхідні дані для аналізу ефективності роботи банку на ринку міжбанківського кредиту. Методика аналізу ефективності роботи банку на ринку міжбанківського кредиту. Необхідні дані для аналізу ефективності купівлі – продажу іноземної валюти. Методика аналізу ефективності купівлі – продажу іноземної валюти. Необхідні дані для аналізу ефективності купівлі – продажу цінних паперів. Методика аналізу ефективності купівлі – продажу цінних паперів. Оцінка прибутковості операцій по залученню депозитів і кредитуванню клієнтів банку.

Модуль 3. Індивідуальне науково-дослідне завдання

2. Методичні рекомендації до самостійної роботи

 

Модуль 1. Система фінансового менеджменту

Змістовий модуль 1. Загальні засади фінансового менеджменту

Тема 1. Засади фінансового менеджменту в банку

 

Мета:

закріпити, узагальнити та систематизувати теоретичні знання з сутності, функцій, об’єкту та суб’єкту фінансового менеджменту в банку, його цілей та предмету діяльності.

 

План вивчення теми

 

1. Зміст фінансового менеджменту та місце в ньому банківського менеджменту.

2. Предмет діяльності, ціль та функції фінансового менеджменту в банку.

3. Підсистеми фінансового менеджменту в банку.

4. Поняття „банківський продукт”, „банківська послуга”, „банківська операція ”.

5. Існуючі системи класифікації банківських послуг.

6. Сутність процентних, комісійних, додаткових банківських послуг та природа попиту на них.

 

Методичні рекомендації до самостійної роботи

 

Фінансовий менеджмент в банку є складовою частиною фінансового менеджменту та може розглядатися як система аналізу фінансових операцій, спрямована на оптимізацію внутрішніх та зовнішніх грошових потоків та ефективну реалізацію банківських послуг.

Об’єкт фінансового менеджменту в банку – це управління фінансовими операціями банку та його клієнтів.

Предмет фінансового менеджменту в банку – розробка та впровадження систем оптимального планування продажу банківських послуг, організація цього процесу та контроль за його реалізацією. Завдяки впровадженню цих систем забезпечується надійність об’єкта управління та задоволення клієнтських потреб.

Мета фінансового менеджменту в банку – забезпечити оптимальне співвідношення показників прибутковості, ліквідності, ризику на основі заданих параметрів. Серед таких параметрів, як правило, фігурують:

- максимізація прибутку з урахуванням мінімально допустимого рівня ліквідності;

- максимізація ліквідності з забезпеченням норми прибутку, яка необхідна банку для розвитку бізнесу та виплати дивідендів;

- збалансованість прибутку та ліквідності через управління активами та пасивами за тривалістю й вартістю.

З огляду на визначену мету, функціями фінансового менеджменту в банку слід вважати:

1. Стратегічне та тактичне фінансове планування.

2. Управління власними коштами.

3. Управління залученими коштами.

4. Управління кредитним портфелем.

5. Загальне управління активами та пасивами.

6. Визначення прибутковості банківських послуг та підрозділів, які їх реалізують.

7. Управління банківською ліквідністю.

Фінансовий менеджмент в банку складається з двох підсистем - об’єкт управління та суб’єкта управління.

Об’єктом управління фінансового менеджменту в комерційному банку є власні кошти банку та грошові внески його клієнтів.

Суб’єкт управління фінансового менеджменту – це персонал банку, який забезпечує управлінський вплив на функціонування об’єкта.

Фінансовий менеджмент відповідно до об’єкта, предмета і мети його діяльності трансформує грошові кошти банківської клієнтури у фінансові операції банку і за рахунок цього створює додану вартість, забезпечуючи приріст капіталу банку.

З огляду на це визначення, важливою частиною фінансового менеджменту в банку є створення продуктового ряду.

Процентні банківські продукти допомагають одержувати економічну вигоду як вкладникам банку, так і його отримувачам кредитів. Для вкладників економічний інтерес виражається в самозростанні вартості вкладених у банк грошей. Отримувач кредиту, вкладаючи отримані від банку ресурси у визначені види бізнесу, також одержує вартість більшу, ніж та, яка була спочатку вкладена. У цьому полягає зміст попиту на процентні продукти банку.

Природа ринкового попиту на комісійні продукти банку така ж, як і всіх інших нематеріальних товарів (послуг) на відповідних ринках. Якщо, наприклад, людина звертається в юридичну фірму для того, щоб одержати послугу з правових питань, то в банку вона одержує послуги, пов'язані з фінансовими питаннями. І в тому, і в іншому випадку вона використовує спеціалізацію інституту для одержання необхідної послуги. Одержуючи необхідну послугу, покупець оплачує її.

Питання для самоконтролю

1. Сутність поняття «банк» та «банківська система».

2. Сутність та функції менеджменту в банку.

3. Банківський маркетинг як складова частина банківського менеджменту.

4. Класифікація банківських послуг.

5. Природа попиту на банківські послуги.

6. Сутність процентних продуктів.

7. Сутність комісійних продуктів.

8. Додаткові банківські послуги.

9. Охарактеризуйте елементи управлінської діяльності.

10. Розкрийте сутність і функції фінансового менеджменту в банку.

11. Визначте поняття та функції фінансового менеджменту банку.

12. Проаналізуйте існуючі підходи до формування та використання ресурсної бази комерційного банку.

13. Дайте характеристику моделі управління активами та пасивами, яка встановлює пріоритетність розподілу різних джерел залучення коштів між видами активів.

14. Охарактеризуйте інші моделі управління активами та пасивами.

15. Дайте визначення поняття „організаційний менеджмент ” та розкрийте його функції.

16. Охарактеризуйте концепцію управління банком на основі визначення „бізнес-процесів”

17. Дайте оцінку концепції „реінжинірингу бізнес процесів”.