Визначення ліквідної позиції банку

Оперативне управління ліквідністю спрямовано на здійснення контролю за ліквідною позицією банку. Моніторинг ліквідної позиції банку найчастіше проводять за допомогою порівняння вхідного та вихідного грошових потоків банку та визначення розриву ліквідності у кожному із періодів прогнозування. Потреба банку в ліквідних коштах визначається порівнянням вхідного та вихідного грошових потоків банку протягом певного періоду.

Вхідний грошовий потік (надходження коштів) банку формується внаслідок:

– повернення раніше розміщених активів;

– збільшення зобов’язань банку (залучення депозитів, відкриття рахунків);

– збільшення власних коштів банку: одержання доходів, надходження коштів від засновників (акціонерів), продажу цінних паперів власної емісії.

Вихідний грошовий потік формується внаслідок:

– виконання зобов’язань банку (використання клієнтами своїх коштів, повернення строкових депозитів, міжбанківських кредитів тощо);

– розміщення грошових коштів в активні операції (надання кредитів, купівля цінних паперів, основних фондів тощо);

– здійснення власних операцій банку: виплата дивідендів акціонерам, адміністративно-господарські та операційні витрати, повернення часток в статутному капіталі у зв’язку з виходом із складу засновників.

Показником, який характеризує стан ліквідної позиції банку, є розрив ліквідності, або нетто-ліквідна позиція банку (GL), — різниця між сумою надходжень (ICF) та сумою використаних коштів (UCF): GL = ICF – UCF.

Якщо наявні ліквідні кошти за обсягом перевищують їх використання, то існує додатний розрив ліквідності (GL > 0). Це той надлишок ліквідності, який необхідно швидко інвестувати в дохідні активи до виникнення потреби в грошових коштах.

Коли потреба в ліквідних коштах за обсягом перевищує їхню наявність, то банк має від’ємний розрив (дефіцит) ліквідності (GL < 0).

Відтак перед менеджментом банку постає завдання пошуку найдешевших і найдоступніших джерел поповнення ліквідних коштів.

 

Питання для самоконтролю

 

1.Які основні причини виникнення попиту на ліквідні кошти в банку?

2.Яка мета управління банківською ліквідністю?

3.У чому полягає сутність дилеми «ліквідність — прибутковість»?

4.У чому полягає зміст «золотого банківського правила» та які недоліки використання цього підходу за сучасних умов?

5.Які загальноекономічні чинники впливають на обсяги, структуру та стабільність ресурсної бази банку?

6.Які переваги та недоліки притаманні основним стратегіям управління ліквідністю?

7.Які методи оцінювання потреби у ліквідних коштах можуть бути використані менеджментом банку?

8.Які недоліки методу коефіцієнтів для оцінювання потреби банку в ліквідних коштах?

9.Як визначається розрив ліквідності?

10.Які чинники необхідно враховувати у процесі прогнозування потреби в ліквідних коштах?

11.Як визначається грошова позиція банку?

12.Які чинники впливають на вибір джерел поповнення обов’язкових резервів банку?

Бібліографічний список до теми

15, 16, 19, 25, 28, 29, 44

Тема 11. Управління прибутковістю банку

Мета:

– закріплення, поглиблення, розширення і систематизація знань, отриманих під час аудиторних занять; самостійне оволодіння новим навчальним матеріалом; – розвиток самостійності мислення.

План вивчення теми

1. Принципи визначення ефективності окремих напрямків роботи банку.

2. Моделі «Загальний фонд» та «Банки усередині банку».

3. Механізм перерозподілу доходів у моделі «Банки усередині банку».

5. Визначення внутрішньобанківських доходів управлінь, які виконують пасивні операції.

6. Порядок розрахунку доходів управлінь активних операцій.

7. Назвіть принципи, що покладаються в основу визначення трансферної ціни.

8. Принципи внутрішньобанківського перерозподілу витрат і доходів між функціональними підрозділами банку, заснованого на моделі загального фонду.

9. Етапи перерозподілу витрат і доходів між функціональними підрозділами банку, заснованого на моделі загального фонду.

Методичні рекомендації до самостійної роботи

Розподіл ресурсів, розміщених управлінням активних операцій, і перевищення розміщення над залученням управлінь пасивних операцій між підрозділами пасивних операцій може робитися пропорційно сумам коштів, залучених управліннями пасивних операцій (з урахуванням власних ресурсів банку).

Приклад:

– середній розмір власних коштів – 12,5% пасиву середній розмір залишків на розрахункових і поточних рахунках – 25%;

– середній розмір залучених депозитів – 37,5%;

– середній розмір внесків населення – 25%;

Управлінням кредитних операцій розміщено 500 одиниць, у тому числі:

– за рахунок залишків на поточних рахунках – 500 х 0,25 = 125 одиниць (управління розрахунково-касового обслуговування);

– за рахунок внесків населення – 500 х 0,25 = 125 одиниць (управління депозитних операцій);

– за рахунок залучених депозитів – 500 х 0,375 = 187,5 одиниць (управління депозитних операцій);

– за рахунок власних коштів банку – 500 х 0,125 = 62,5 одиниць.

Для визначення доходів управлінь пасивних операцій, що віднімаються із суми доходів управління активних операцій, необхідно визначити:

1. Середню оборотність (середній строк кредитів) ресурсів, що розміщуються управлінням кредитних операцій.

2. Середню вартість ресурсів у процентах річних (на термін, що відповідає даному періоду оборотності) на міжбанківському ринку вільних коштів як середню арифметичну величину, розраховану за даними про процентну ставку на кілька дат в аналізованому періоді.

3. Середній обсяг ресурсів, залучених управліннями пасивних операцій, і власних коштів банку.

4. Суму, сплачену за ресурси у вигляді залишків на розрахункових, поточних рахунках, рахунках термінових депозитів юридичних осіб і внесків фізичних осіб.

5. Середню вартість залучення даних ресурсів у процентах річних.

Доходи управлінь пасивних операцій від розміщення залучених ними ресурсів (перерозподіл доходів між управлінням кредитних операцій і управліннями пасивних операцій) визначається за формулою:

Середня вартість ресурсів на міжбанківському ринку (за строками оборотності кредитів)

–

Середня вартість залучення ресурсів управліннями пасивних операцій у відповідному періоді

 

У випадку, коли замість процентної ставки на міжбанківському ринку використовується ставка рефінансування Центрального банку, ця формула буде виглядати так:

 

Ставка рефінансування Центрального банку

–

Вартість залучення ресурсів кожного управління пасивних операцій

 

Сума доходу складе:

 

Середня вартість ресурсів на міжбанківському ринку за терміном, відповідним середньому періоду оборотності кредитів

–

Вартість залучення ресурсів кожного управління пасивних операцій

х ДО

 

де

ДО – коефіцієнт розподілу розміщених ресурсів між джерелами залучення коштів (процент коштів, наданих конкретним підрозділом, управлінню кредитних операцій).

При розрахунку доходів управлінь активних та пасивних операцій пропонується такий підхід:

1. Виділення підрозділів з різними обсягами розміщення і залучення ресурсів.

2. Розподіл на пропорційній основі вільного розміру ресурсів управлінь активних та пасивних операцій між аналогічними підрозділами, у яких розміщення ресурсів вище їх залучення.

3. Розподіл вільних ресурсів управлінь пасивних операцій між підрозділами активно та пасивних операцій.

4. Визначення вартості залучення ресурсів кожним підрозділом.

5. Перерозподіл доходів між підрозділами відповідно до вартості залучення ресурсів і розміром їхнього перерозподілу.

При внутрішньобанківському перерозподілі витрат і доходів між функціональними підрозділами банку, заснованому на моделі загального фонду, будуть використані такі принципи:

1. Усі функціональні підрозділи, що здійснюють активні операції, оплачують вартість пасивів пропорційно обсягу розміщених ними ресурсів у загальному обсязі активів, за винятком недоходної їх частини.

Можна припустити, що чим більше ресурсів із загального фонду використовував підрозділ, тим більшу частину оплати залучених ресурсів він повинен узяти на себе.

2. Сума витрат, визначена згідно з пунктом 1, перерозподіляється між підрозділами відповідно до питомої ваги залучених ними ресурсів у загальному обсязі пасивів за винятком власних ресурсів банку.

3. Сума витрат, визначена відповідно до пункту 2, віднімається від доходів одного підрозділу і відноситися на доходи іншого.

Питання для самоконтролю

1. Сформулюйте принципи визначення ефективності окремих напрямків роботи банку.

2. Розкрийте підходи до перерозподілу доходів між функціональними підрозділами на основі моделей «Загальний фонд» та «Банки усередині банку».

3. формулюйте підхід до розподілу грошових потоків між підрозділами, що виконують активно-пасивні операції.

4. Окресліть механізм перерозподілу доходів у моделі «Банки усередині банку».

5. Охарактеризуйте принципи визначення внутрішньобанківських доходів управлінь, які виконують пасивні операції.

6. Порядок розрахунку доходів управлінь активно-пасивних операцій.

7. Перерахуйте прямі доходи функціональних підрозділів, що підлягають та не підлягають перерозподілу.

8. Назвіть принципи, що покладаються в основу визначення трансферної ціни.

9. Принципи внутрішньобанківського перерозподілу витрат і доходів між функціональними підрозділами банку, заснованого на моделі загального фонду.

10. Етапи перерозподілу витрат і доходів між функціональними підрозділами банку, заснованого на моделі загального фонду.

Ситуаційні завдання

1. На основі зведеного балансу та звіту про доходи та витрати, базуючись на моделі загального фонду, виявіть:

– Структуру активів та пасивів.

– Доходи та витрати підрозділів банку.

– Частку внутрішньобанківського платежу за ресурси, що належить до кожного підрозділу.

– Напрями руху внутрішньобанківських платежів за ресурси.

– Кінцеві доходи та видатки підрозділів банку з урахуванням внутрішньобанківських платежів за ресурси.

 

Аналітичний баланс

АКТИВ	Сума (грн.)	ПАСИВ	Сума (грн.)
Не дохідні активи	39 000,00	Власні кошти	516 000,00
Міжбанківський кредит розміщений	74 100,00	Міжбанківський кредит залучений	25 000,00
Кредити в іноземній валюті	894 700,00	Кошти на валютних рахунках клієнтів	102 000,00
Вкладення в цінні папери	55 700,00	Продаж цінних паперів банку	22 000,00
Кредити в національній валюті	811 000,00	Депозити юридичних і фізичних осіб	307 000,00
		Кошти на рахунках клієнтів у національній валюті	902 500,00
Разом	1 874 500,00	Разом	1 874 500,00