Кредити в небанківському секторі

До фінансових небанківських установ належать пенсійні фонди, страхові компанії, інвестиційні фонди, кредитні спілки, взаємні фонди та інші. Як правило, у небанківських установах акумульовані значні кошти, котрі потребують надійних напрямів розміщення. Тимчасово вільні кошти цих учасників ринку можуть вкладатися у високоякісні цінні папери та надаватися на умовах кредиту надійним клієнтам, якими і є банки. Законодавством деяких країн, наприклад США, пенсійним фондам забороняється купувати високоризиковані цінні папери з рейтингом ВВ і нижчим. Тому фінансові небанківські установи надають позики іншим учасникам ринку, формуючи небанківський сектор ринку судного капіталу.

Особливість цього джерела ресурсів полягає у більш довгостроковому характері угод порівняно з міжбанківським ринком, а умови проведення операцій та методи ціноутворення не відрізняються від загальних.

Особливості процесу управління недепозитними коштами

На вибір недепозитних джерел коштів банку впливають такі чинники:

– відносна вартість конкретного джерела;

– граничні строки погашення;

– рівень надійності джерела;

– правила й обмеження щодо використання;

– доступність;

– кредитні можливості банку-боржника — величина капіталу, рейтинг, можливості реалізації комерційних паперів.

Процес управління купленими коштами має певні особливості, виходячи з яких менеджери банку формують стратегію управління ресурсами.

1. Гнучкість управління: у кожний момент часу можна чітко визначити, скільки і на який період необхідно банку купити коштів. Потреба в недепозитних ресурсах розраховується як різниця між вихідними та вхідними грошовими потоками банку, з урахуванням як реальних, так і очікуваних значень.

2. Висока чутливість до змін ринкової відсоткової ставки: кредити здебільшого надаються під плаваючу ставку або на короткі періоди часу.

 

Питання для самоконтролю

1. Порядок перерозподілу залучених ресурсів за напрямками вкладення коштів.

2.Порядок розрахунку середньозваженої вартості залучення та розміщення ресурсів.

3.Аналіз даних про вартість залучення і прибутковості вкладення ресурсів за різними напрямами діяльності банку.

4. Сформулюйте принципи визначення ефективності окремих напрямків роботи по залученню ресурсів банку.

5. Розкрийте підходи до перерозподілу доходів між функціональними підрозділами на основі моделей «Загальний фонд» та «Банки усередині банку».

6. Формулюйте підхід до розподілу грошових потоків між підрозділами, що виконують ресурсні операції.

7. Окресліть механізм перерозподілу доходів у моделі «Банки усередині банку».

Бібліографічний список до теми

30, 49, 67, 74, 77

Тема 7. Управління активами і пасивами банку

Мета:	– закріплення, поглиблення, розширення і систематизація знань, отриманих під час аудиторних занять; самостійне оволодіння новим навчальним матеріалом;
	– розвиток самостійності мислення.

 

План вивчення теми

 

1. Напрями управління активами та пасивами банку.

2. Цілі управління активами та пасивами банку.

3. Сутність моделі управління активами та пасивами «Загальний фонд коштів».

4. Сутність моделі управління активами та пасивами «Банки усередині банків».

5. Пріоритетність розподілу різних джерел залучення коштів між видами активів.

6. Підходи до встановлення пріоритетності розподілу пасивів за статтями активів.

7. Групування статей балансу банку.

8. Порядок перерозподілу залучених ресурсів за напрямками вкладення коштів.

9. Порядок розрахунку середньозваженої вартості залучення та розміщення ресурсів

10. Аналіз даних про вартість залучення і прибутковості вкладення ресурсів за різними напрямами діяльності банку.

Методичні рекомендації до самостійної роботи

Основними цілями управління активами та пасивами в банку є:

1. Планування, керівництво та контроль за використанням коштів банку для підтримки ліквідності та задоволення потреб клієнтів у ресурсах.

2. Визначення грошових потоків за сумами та за строками.

3. Класифікація активів та пасивів, моніторинг змін, які відбуваються в їх структурі.

4. Контроль за середньою вартістю пасивів з метою оцінки їх відповідності ринковим показникам та показникам прибутковості активів.

5. Контроль за середньою прибутковістю активів з метою оцінки їх відповідності ринковим показникам та показникам вартості пасивів.

Для підтримки ліквідності банку управління активами та пасивами повинне забезпечити постійну можливість виконання банком своїх зобов’язань перед вкладниками, у тому числі і шляхом продажу частки активів при неможливості вчасного виконання зобов’язань або дострокового вилучення депозитів.

З метою підтримки платоспроможності банку в рамках управління активами та пасивами складаються звіти про розрив строків платежів за активами та зобов’язаннями.

Підтримці ліквідності сприяє встановлення лімітів, зокрема:

– максимальний розрив у строках отримання платежів за активами і виплат за зобов’язаннями;

– максимальна сума депозиту, яка залучена в одного клієнта та видана одному клієнту.

Для підтримки прибутковості активних операцій управління активами повинне забезпечити розрахунки середньої прибутковості, інформування керівників функціональних підрозділів про необхідний мінімальний рівень дохідності, що забезпечить беззбитковість операцій, прогноз динаміки процентних ставок за активними та пасивними операціями.

Найбільш відомими сьогодні моделями управління активами є модель «Загальний фонд коштів» та модель «Банки у середині банків».

Питання для самоконтролю

1. Напрями управління активами та пасивами банку.

2. Цілі управління активами та пасивами банку.

3. Сутність моделі управління активами та пасивами «Загальний фонд коштів».

4. Сутність моделі управління активами та пасивами «Банки усередині банків».

5. Пріоритетність розподілу різних джерел залучення коштів між видами активів.

6. Підходи до встановлення пріоритетності розподілу пасивів за статтями активів.

7. Групування статей балансу банку.

8. Порядок перерозподілу залучених ресурсів за напрямками вкладення коштів.

9. Порядок розрахунку середньозваженої вартості залучення та розміщення ресурсів

10. Аналіз даних про вартість залучення і прибутковості вкладення ресурсів за різними напрямами діяльності банку.

Ситуаційні завдання

За даними зведеного балансу (таб. 2.5.) розрахуйте:

1. Різницю між залученням та розміщенням ресурсів за встановленими у параграфі напрямками.

2. Виявіть, за рахунок яких ресурсів формуються активи, не забезпечені власними джерелами коштів.

 

 

Таблиця 2.5.

АКТИВИ	Сума	ПАСИВИ	Сума
Готівка в касі	63 762,00	Кошти на кор. рахунках банків	942 423,00
Безготівкові кошти в НБУ	876 536,00	Міжбанківські кредити	592 921,00
Кошти на кореспондентських рахунках	89 180,00	Кредити фінансових організацій	22 544,00
Міжбанківські кредити	351 893,00	Кошти на рахунках юридичних осіб	1 091 208,00
Кредити юридичним особам	917 334,00	Бюджетні кошти	7 599,00
Кредити фізичним особам	68 702,00	Депозити юридичних осіб	309 079,00
Нараховані доходи	25 219,00	Кошти фізичних осіб	65 701,00
Вкладення в цінні папери	87 530,00	Фінансові векселі
Основні засоби	898 047,00	Ощадні сертифікати	17 020,00
Розрахунки пов’язані з господарською діяльністю	90 762,00	Невиплачені відсотки	6 062,00
Дебіторська заборгованість	282 757,00	Кредиторська заборгованість	218 295,00
Усього активи	3 751 722,00	Усього пасиви	3 272 852,00
		КАПІТАЛ
		Статутний фонд	333 333,00
		Резерви банку	82 728,00
		Прибуток минулих років	54 542,00
		Прибуток поточного року	8 267,00
		Усього капітал	478 870,00
БАЛАНС	3751722,00	БАЛАНС	3751722,00

 

За даними звіту про видатки та прибутки (таблиці 2.6.) розрахуйте:

1. Середньомісячну вартість окремих статей пасивів та прибутковість окремих статей пасивів.

2. Суму внутрішньобанківських платежів за ресурси на основі внутрішньобанківського перерозподілу пасивів.

3. Суму кінцевої прибутковості окремих активів.

4. Середньомісячну вартість пасивів, середню прибутковість активів, середню маржу по банку в цілому.

Таблиця 2.6.