з курсу «Порівняльне податкове право»

(Перелік питань на підсумкову модульну контрольну роботу)

1. Виникнення оподаткування.

2. Етапи розвитку оподаткування.

3. Основи організації та функціонування податкових систем.

4. Податкова політика та її методи.

5. Гармонізація та адаптація оподаткування в рамках податкових реформ в ЄС.

6. Поняття та загальна характеристика сучасних податкових систем.

7. Типи податкових систем в зарубіжних країнах.

8. Моделі податкових систем в зарубіжних країнах.

9. Класифікація податкових платежів в зарубіжних країнах.

10. Загальна характеристика основних податків в зарубіжних країнах.

11. Спеціальні екологічні податки та збори в зарубіжних країнах.

12. Платники податків в зарубіжних країнах та їх загальна характеристика.

13. Основні обов'язки і права платників податків.

14. Досвід електронної звітності платників податків в зарубіжних країнах.

15. Податкове консультування в зарубіжних країнах.

16. Палати податкових консультантів в Німеччині.

17. Податкова система Німеччини.

18. Податкова система Великобританії.

19. Податкова система Франції.

20. Податкова система Польщі.

21. Податкова система Російської Федерації.

22. Податкова система Білорусії.

23. Податкова система Грузії.

24. Податкова система Молдови.

25. Податкова система Казахстану.

26. Податкова система Туркменістану.

27. Податкова система Азербайжану.

28. Загальна характеристика податкової системи Болгарії.

29. Загальна характеристика системи оподаткування в Туреччини.

30. Загальна характеристика податкової системи Румунії.

31. Податкова система Греції.

32. Податкова система Кіпру.

33. Податкова система Угорщини.

34. Податкова система Чехії.

35. Податкова система Словаччини.

36. Загальна характеристика податкової системи Швеції.

37. Податкова система Данії.

38. Податкова система Норвегії.

39. Податкова система Фінляндії.

40. Загальна характеристика податкової системи Люксембургу.

41. Особливості податкової системи Нідерландів.

42. Загальна характеристика податкової системи Бельгії.

43. Податкова система США.

44. Податкова система Канади, та її правове забезпечення.

45. Особливості оподаткування в Бразилії.

46. Система оподаткування в Аргентині.

47. Податкова система Японії, її загальна характеристика та специфічні особливості.

48. Податкова система Індії.

49. Загальна характеристика податкового права КНР.

50. Основи податкового права Арабських країн (ОАЕ, Саудівська Аравія).

51. Податкова система Африканських країн.

52. Поняття міжнародних податкових правовідносин.

53. Поняття та види міжнародного подвійного оподаткування.

54. Шляхи і методи усунення подвійного оподаткування.

55. Особливості оподаткування міжнародної діяльності транснаціональних корпорацій.

56. Поняття та компетенція органів податкового адміністрування в зарубіжних країнах.

57. Особливості здійснення податкового контролю в зарубіжних країнах.

58. Правове регулювання відповідальності за податкові правопорушення у зарубіжних країнах.

59. Види податкових злочинів та санкції за їх вчинення у законодавстві зарубіжних країн.

60. Фінансові та податкові суди в зарубіжних країнах.

СПИСОК РЕКОМЕНДОВАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Александров И.М. Налоговые системы России и зарубежных стран. - М.: Бератор-Пресс, 2002.

2. Балакина А.П., Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюкова Н.Н. Налоговые системы-членов Евроазиатского экономического общества: Учеб. пособие / Под ред. д.е.н., професора А.З. Дадашева. - М: Налоговый вестник, 2002.

3. Бобоев М.Р., Мамбеталиев Н.Т., Тютюрюков Н.Н. Налоговые системы зарубежных стран: Содружество Независимых Государств: Учебное пособиею - М.: Гелиос АРВ, 2002.

4. Ботвинова Е., Гнедовский А. Налогообложение в зарубежных странах. М.,1991.

5. Булгакова СО. Податки в зарубіжних країнах: Конспект лекцій / Київ, держ. торг.-економ. ун-т. - К., 1997.

6. Глухов В.В., Дольдэ И.В. Налоги: теория и практика. - СПб.: Специальная литература, 1996. - 282 с.

7. Дадалко В.А., Румянцева Е.Е. Деичук Н.Н. Налогообложение в системе международных экономических отношений: Учеб. Пособ. Минск, 2000.

8. Дернберг Р.Л. Международное налогообложение / Пер. с англ. М.: ЮНИТИ, 1997.

9. Дорош Н.І. Податкова система України і розвинутих зарубіжних країн (порівняльний аналіз) // Фінанси України. - 1998. - № 6. - С. 75 - 82.

10..Друзик Я.С. Свободные экономические зоны в системе мирового хозяйства: Учебное пособие. Минск, 2000.

11..Егорова Е.Н. Исследование налоговых систем стран Западной Европы, Польши и России. М., 1994.

12.Ивченко В.В., Самойлова Л.Б. Свободные экономические зоны в зарубежных странах и России: Учебное пособие. Под ред. В.В. Ивченко. Калининград, 1999.

13.Іващук І.О. Сучасне європейське оподаткування // Фінанси України. - 2001.-№10.-С. 72-79.

14.Кабир Л.С. Организация офшорного бизнеса. М., 2002.

15.Карлін М.І.Фінанси зарубіжних країн. К., 2004.

16.Кашин В.А. Международные налоговые соглашения. М., 1983.

17.Козак Ю.Г. Міжнародне оподаткування: Навч. посібник. К., 2003.

18.Козырин А.Н. Налоговое право зарубежных стран: вопросы теории и практики. М., 1993.

19.Конкретно про OFFSHORE / Додаток до тижневика Галицькі контракта" жовтень, 2000.

20. Коннов О.Ю. Институт постоянного представительства в налоговом праве: Учебное пособие / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Академический правовой университет, 2002.

21.Крисоватий АЛ. Податкові системи зарубіжних країн. Навчальний посібник для студентів. Т., 2001.

22.Кучеров И.И. Налоговое право зарубежных стран. Курс лекций. - М.: АО «Центр ЮрИнфоР», 2003.

23.Кучерявенко М.П. Курс податкового права: У 6 т. Т. I: Генезис податкового регулювання: У 2 ч. Ч. 1, 2. - X.: Легас, 2002 - 665 с.

24.Кучерявенко Н.П. Налоговое право. Учебник. - Харьков: Консум, 1998.

25.Ланг И. Проект кодекса налоговых законов для государств Центральной и Восточной Европы: Пер. с нем. - Бонн: Федеральное министерство финансов, 1993. - 464 с.

26.Максимова Л.В. Налоговые реформы в США в 80-е годы: цели и итоги. М.,1999.

27.Мельник П.В. Розвиток податкової системи в перехідній економіці. - Ірпінь: Академія ДПС України, 2001. - 362 с.

28.Мещерякова О.В. Налоговые системы развитых стран мира (справочник). - М.: Фонд "Правовая культура", 1995. - 240 с.

29.Налоги в развитых странах / под ред. Й. Русаковой. М., 1991.

30.Налоги с населения и компаний в развитых странах. М., 1993.

31.Налоговые системы зарубежных стран: Учеб. пособие для студентов вузов / Иоффе М.Я., Князев В.Г., Пансков В.Г. и др. / Под ред. Князева В.Г. и др. - 2-е изд. перераб. и доп. - М.: Занон и право, ЮНИТИ, 1999.

32.Налоговые системы зарубежных стран: Учебник для вузов / Под ред. профессора В.Г. Князева, профессора Д.Г. Черника. 2-е изд., перераб. и доп.- М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1997.

33.Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. - М.: Юристь, 2003. 34.0пришко В.Ф. Міжнародне економічне право. К., 2003.

35.Проблемы современного зарубежного законодательства. Сб. науч. трудов. Вып.1.М., 1994.

36. Публичные финансы государств АТР. Бюджетное и налоговое регулирование. Под ред. А.Н. Козырева. М., 1998.

37.Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 1996. - 192 с.

38.Русакова И.Г., Кашин В.А., Толкушин А.В. и др. Налоги и налогообложение. Уч. пособие для студентов / Под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. М., 2000.

39.Сіваченко І.Ю. та ін. Вільні економічні зони: Навч. пос. для ВНЗ. К., 2002. 40.Смирнов М.П. Зарубежная налоговая и криминальная полиция и их оперативно-разыскная деятельность. М., 2000.

41.Стрик Дж. Государственные финансы Канады: Пер. с англ. - М.: ОАО "НПО Экономика", 2000. - 399 с.

42.Сутырин С.Ф., Погорлецкий А.И. Налоги и налоговое планирование в мировой экономике. С-Пб., 1998.

43.Толкушин А.В., Потонова Н.А. и др. Контроль за уплатой налогов в развитых странах. М., 1993.

44.Толстопятенко Г.П. Европейское налоговое право. Сравнительно-правовое исследование. М., 2001.

45.Толстопятенко Г.П., Федотова И.Г. Налоговое право США. Терминология: US Regulation & Tax terminology. M., 1996.

46.Тупанчески Н.Р. Уклонение от уплаты налогов в сравнительном праве. Под ред. B.C. Комисарова. М., 2001.

47.Тютюрков Н.Н. налоговые системы зарубежных стран: Европа и США. М, 2002.

48.Уманців Ю.М., Швед Ю.А. Офшорне підприємство у сучасній економіці. К., 2004.

49.Ушаков Д.Л. Офшорные зоны в практике российских налогоплательщиков. М, 1999.

50.Финансовое право европейских социалистических стран / Отв. Ред. В.И. Лисовой. М, 1976.

51.Финансовое право зарубежных стран / Под ред. Г.П. Толстопятенко. М., 1994.

52.Фомина О.А. Источники налогового права зарубежных стран. - М.: Б.и., 1996.

53.Хасси У.М., Любик Д.С. Мировое налогообложение. Основы Мирового налогового кодекса: Пер. с англ. - Кембридж: Гарвардский университет, 1992.-280 с.

54.Шепенко Р.А. Правовое регулирование налогообложения в Китайской Народной Республике. - М.: Муравей, 2001.

ІНФОРМАЦІЙНІ РЕСУРСИ

1. http://taxman.org.ua

2. http://www.taxesright.ru

3. http://www.offshorewealth.info

4. http://www.itep.org

5. mirnalog.ru

6. www.nalog.ru

7. http://www.nalog.gov.by

8. http://www.taxes.gov.az

9. http://minfin.gov.al

10.http://www.taxservice.am

11.http://www.mof.ge

12.http://www.vid.gov.lv

13.http://www.vmi.lt

14.http://www.fisc.md/

15.http://www.salyk.kz

16.http://www.sti.gov.kg/

17.http://www.tax.gov.tm

18.http://www.soliq.uz

19.http://sts.gov.ua

20.http://www.emta.ee

21.http://www.iota-tax.org/

22.http://www.skatteverket.se

23.http://www.bff-online.de/

24.http://www.impots.gouv.fr

25.http://www.irs.ustreas.gov/

26.http://www.cra-arc.gc.ca/

27.http://www.hmrc.gov.uk/