Тема 1.1. Історичні аспекти виникнення та розвитку оподаткування в окремих країнах. Організація сучасних податкових систем.

1.Виникнення оподаткування.

2. Етапи розвитку оподаткування.

3. Основи організації та функціонування податкових систем.

4. Податкова політика та її методи.

5. Гармонізація та адаптація оподаткування в рамках податкових реформ в ЄС.

Тема 1.2. Типи та моделі податкових систем зарубіжних країн.

1. Поняття та загальна характеристика сучасних податкових систем.

2. Типи податкових систем в зарубіжних країнах.

3. Моделі податкових систем в зарубіжних країнах.

 

Тема 1.3. Підходи до визначення та класифікації податків в зарубіжних країнах.

1. Класифікація податкових платежів в зарубіжних країнах.

2. Загальна характеристика основних податків в зарубіжних країнах.

3. Спеціальні екологічні податки та збори в зарубіжних країнах.

Тема 1.4. Правовий статус платників податків в зарубіжних країнах. Поняття податкового консультування

1. Платники податків в зарубіжних країнах та їх загальна характеристика.

2. Основні обов'язки і права платників податків.

3. Досвід електронної звітності платників податків в зарубіжних країнах.

4. Податкове консультування в зарубіжних країнах.

5. Палати податкових консультантів в Німеччині.

 

Т. 2.1. Європейське податкове право

1. Податкова система Німеччини.

2. Податкова система Великобританії.

3. Податкова система Франції.

4. Податкова система Польщі.

Т. 2.2. Податкове право країн учасниць - СНД. Порівняльний аспект

1. Податкова система Російської Федерації.

2. Податкова система Білорусії.

3. Податкова система Грузії.

4. Податкова система Молдови.

5. Податкова система Казахстану.

6. Податкова система Туркменістану.

7. Податкова система Азербайжану.

8. Податкова система Узбекистану.

Т. 2.3. Податкове право країн Східної та Південної Європи

1. Загальна характеристика податкової системи Болгарії.

2. Загальна характеристика системи оподаткування в Туреччини.

3. Загальна характеристика податкової системи Румунії.

4. Податкова система Греції.

5. Податкова система Кіпру.

6. Податкова система Угорщини.

7. Податкова система Чехії.

8. Податкова система Словаччини.

Т. 2.4. Порівняльні особливості податкових систем Скандинавських країн

1. Загальна характеристика податкової системи Швеції.

2. Податкова система Данії.

3. Податкова система Норвегії.

4. Податкова система Фінляндії.

Т. 2.5. Особливості податкових систем країн Бенілюксу

1. Загальна характеристика податкової системи Люксембургу.

2. Особливості податкової системи Нідерландів.

3. Загальна характеристика податкової системи Бельгії.

Т. 2.6. Податкове право країн Америки та Канади

1. Податкова система США.

2. Податкова система Канади, та її правове забезпечення.

3. Особливості оподаткування в Бразилії.

4. Система оподаткування в Аргентині.

5. Податкова система Чилі.

6. Податкова система Перу.

Т. 2.7. Податкове право країн Азії та Африки

1. Податкова система Японії, її загальна характеристика та специфічні
особливості.

2. Податкова система Індії.

3. Загальна характеристика податкового права КНР.

4. Основи податкового права Арабських країн (ОАЕ, Саудівська Аравія).

5. Податкова система Африканських країн.

 

Т. 2.8. Міжнародне подвійне оподаткування та шляхи його усунення

1. Поняття міжнародних податкових правовідносин.

2. Поняття та види міжнародного подвійного оподаткування.

3. Шляхи і методи усунення подвійного оподаткування.

4. Особливості оподаткування міжнародної діяльності транснаціональних корпорацій.

Т. 3.1. Податкові органи та організація податкового контролю у зарубіжних країнах

1. Поняття та компетенція органів податкового адміністрування в зарубіжних країнах.

2. Особливості здійснення податкового контролю в зарубіжних країнах.