Банковские операции. Виды банков. Банковская система.

Банки — следствие развития кредита. Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские опера­ции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Извлечение прибыли является основной целью деятельности банка как кредитной организации.

Небанковская кредитная организация — это кредитная орга­низация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Банк Рос­сии устанавливает допустимые сочетания банковских опера­ций для небанковских кредитных организаций. Развитие кре­дитно-денежных отношений между странами привело к образо­ванию иностранного банка. Это банк признанный таковым по законодательству другого государства, на территории которого он зарегистрирован.

Банки возникли в Италии, Греции, Египте и других странах задолго до новой эры. Вначале банки выполняли небольшое количество операций. Но постепенно их круг расширялся, а функции обогащались.

Первая функция банка — мобилизация, собирание временно свободных денежных средств и сбережений. Это один из основ­ных видов деятельности банка. Аккумулируя денежные средст­ва и сбережения в виде вкладов (депозитов), банки превращают их в ссудный капитал, который предоставляется в виде кредита хозяйствующим субъектам. Превращаемые в капитал сбереже­ния приносят доход.

Вторая функция банка — размещение, т.е. предоставление денег в ссуду или торговля деньгами. Банк получает процент, а хозяйствующие субъекты могут решать свои проблемы. Этот вид деятельности приносит банку доход, прибыль.

Третья функция банка — посредничество в платежах. Банки осуществляют платежи по поручению предприятий, организа­ций, физических лиц. Выступая в качестве посредников, банки проводят денежные расчеты и кассовое обслуживание клиен­тов. Благодаря этому банки создают возможность совершать обмен, оборот денежных средств и капитала. Через них осу­ществляется движение денежных средств и капиталов от субъ­екта к субъекту, в целом в экономике страны.

Четвертая функция банка — создание кредитных денег. Вы­давая ссуду, банки тем самым осуществляют безналичную депозитно-кредитную эмиссию. Получив ссуду и оформив депо­зит, заемщик может получать наличные деньги или проводить безналичные расчеты, что ведет к увеличению денег в обраще­нии.

Пятая функция связана с хранением любых видов финансо­вых активов, а также выпуском, покупкой, продажей платеж­ных документов и ценных бумаг. Тем самым деятельность бан­ков способствует направлению денежных средств на решение производственных задач.

Совокупность разных видов взаимосвязанных банков и кре­дитных организаций, действующих в рамках единого денежно-кредитного механизма, образует банковскую систему. В нее также входят расчетно-кассовые и клиринговые центры, ауди­торские фирмы, дилерские фирмы по работе с ценными бума­гами банков; рейтинговые учреждения, связанные с банковской деятельностью; организации, обеспечивающие банки специаль­ным оборудованием, информацией, специалистами и т.д.

Банковскую систему можно рассматривать как подсистему денежно-кредитной системы и как органическую часть эконо­мической системы страны. Это значит, что банковская система неразрывно связана не только с развитием денежного обраще­ния и кредитных отношений, но и развитием производства, распределения, обращения и потребления жизненных благ. Банки включены в хозяйственный механизм современного об­щества, являются элементом регулирования экономической жизни. Без банков невозможно нормальное функционирование бюджетно-налоговой системы, осуществление эффективной внутренней и внешней политики государства.

При некоторых различиях в большинстве стран сложи­лась двухуровневая банковская система. Банковская система Российской Федерации также является двухуровневой. Она включает в себя Центральный банк (Банк России), кредитные организации, а также филиалы и представительства иностран­ных банков. Двухуровневая банковская система обусловлена самой природой рыночной экономики. Ее нижний уровень обеспечивает свободу предпринимательства и распоряжения денежными средствами. Верхний уровень связан с координа­цией деятельности банков, ее регулированием и контролем.

Первый уровень представлен Центральным банком. Он яв­ляется осью, центром всей кредитной системы. Это главный банк страны. Центральные банки возникли в результате кон­центрации банковской эмиссии (выпуска) денег в руках немно­гих коммерческих банков, чьи банкноты могли успешно выпол­нять функцию всеобщего кредитного орудия обращения.

Центральный банк чаще всего является собственностью го­сударства. В своей деятельности он исходит из национально-го­сударственных интересов. В большинстве стран центральный банк подчиняется высшему законодательному органу, он неза­висим от правительства. Это обстоятельство имеет принципи­альное значение. В случае дефицита бюджета правительство не может обязать центральный банк профинансировать его расхо­ды. Правительство вынуждено брать займы, выпускать государ­ственные ценные бумаги, получать кредиты в центральном банке на общих основаниях.

В соответствии с принятым в нашей стране законодательст­вом Центральный банк Российской Федерации является госу­дарственным, находится в исключительной федеральной собст­венности. Он подчиняется высшему законодательному орга­ну — Государственной Думе и независим от правительства. Банк России не несет ответственности по обязательствам пра­вительства, а оно в свою очередь не отвечает по обязательствам банка. Основными целями Банка России являются: защита и обеспечение устойчивости рубля, его покупательной способ­ности, укрепление и развитие кредитно-банковской системы, обеспечение эффективного и бесперебойного функционирова­ния системы расчетов.

Банк России выполняет следующие важнейшие функции:

1) эмиссию национальных денежных знаков, организацию их обращения и изъятие из обращения наличных денег;

2) регулирование величины предложения денег, установле­ние ориентиров роста денежной массы;

3) предоставление кредитов коммерческим банкам в качест­ве кредитора в последней инстанции;

4) выпуск и погашение государственных ценных бумаг, про­дажу, покупку и хранение иностранной валюты, а также драго­ценных металлов и камней, управлением золотовалютными ре­зервами Российской Федерации;

5) организацию межбанковских расчетов и кассового обслу­живания банков, управление счетами правительства, расчетно-кассовое обслуживание государственных институтов и учреж­дений, осуществление зарубежных финансовых операций;

7) кассовое исполнение бюджета, организацию финансиро­ваниярегламентацию валютного обращения в стране, контроль за валютными операциями хозяйствующих субъектов;

8) общий надзор за деятельностью кредитно-финансовых учреждений страны и исполнением банковского законодатель­ства;

9) проведение единой государственной денежно-кредитной политики.

Второй уровень банковской системы представлен коммер­ческими, сберегательными, ипотечными и другими банками. «Костяк» кредитной системы образуют коммерческие банки. Они непосредственно обслуживают предприятия и население, предоставляя широкий спектр услуг: кредитно-расчетное об­служивание хозяйствующих субъектов; привлечение вкладов; предоставление кредита; посредничество в платежах; куплю-продажу ценных бумаг; размещение государственных займов; управление по доверенности имуществом клиента. Кроме того, банк может оказывать услуги, не относящиеся напрямую к бан­ковской деятельности, например осуществлять информацион­ное обслуживание клиентов, в том числе консультирование по финансовым, экономическим и правовым вопросам.

Коммерческие банки постоянно проводят операции. Основ­ными их видами являются:

1) пассивные операции — привлечение денежных ресурсов путем приема депозитов населения и фирм, получения межбан­ковских кредитов и кредитов Центрального банка, эмиссии и размещения собственных ценных бумаг (акций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей);

2) активные операции — размещение денежных ресурсов путем предоставления кредитов, приобретения акций, облига­ций, других ценных бумаг, проведения валютных операций;

посреднические операции — расчетно-кассовое обслужи­вание клиентов (ведение расчетных и текущих счетов клиентов, проведение по их поручению расчетов с поставщиками и поку­пателями); посреднические операции с ценными бумагами, иностранной валютой по поручению и за счет клиентов; дове­рительные (трастовые) операции (управление активами клиен­тов по доверенности); эмиссионные и депозитные услуги (ока­зание содействия в эмиссии, размещении и хранении ценных бумаг клиентовСоздание и развитие деятельности коммерческих банков — это один из важных результатов рыночных реформ в России. Их значение в росте экономики страны, ее реального сектора будет увеличиваться.

Что касается инновационных, инвестиционных, ипотечных банков России, то их формирование находится еще в начальное стадии. Особое место в банковской системе занимает Внешэко номбанк, преобразованный в Банк по обслуживанию внешнегс долга России. Происходит процесс становления новых банков и совершенствования всей банковской системы. Повышается ее роль в хозяйственной жизни страны, в системе управления эко­номикой.

Помимо банковской системы в кредитную систему государ­ства включаются специализированные кредитно-финансовые учреждения: 1) инвестиционные фонды и компании (эмиссия собственных акций, размещение их среди мелких акционеров и инвестиционные операции на фондовом рынке); 2) страховые компании (продажа страховых полисов и инвестиционные опе­рации на низкорисковом сегменте фондового рынка); 3) пенси­онные фонды (привлечение денежных средств путем эмиссии долговых обязательств и инвестиционные операции на низко­рисковом сегменте фондового рынка).

Кредит, его функции и формы

Понятие «кредит» происходит от ла­тинских слов creditum — ссуда, долг и credo — доверяю, верю. Оно означает предоставление денег, товаров в долг при нали­чии доверия. Под кредитными отношениями понимаются отно­шения между кредитором и заемщиком по поводу ссуды.

Кредит основывается на определенных принципах:

1) возвратность — этим он отличается от дара, помощи;

2) срочность — срок возвращения ссуды фиксируется;

3) платность — кредит предполагает получение процента;

4) обеспеченность — погашение долга гарантируется и обес­печивается ценностями;

5) целевой характер — ссуда предполагает получение кон­кретного результата.

Цель кредита — получение дохода. Кредитор получает про­цент по займам, торговым кредитам и т.д. Ставка процента отражает цену кредита.

Кредит является формой движения ссудного капитала. Его источниками служат: 1) временно свободные денежные сред­ства фирм, возникающие в процессе кругооборота капитала; 2) денежные средства, выступающие в виде специальных де­нежных фондов; 3) денежные доходы и сбережения физических лиц; 4) денежные накопления государств; 5) эмиссия денежных знаков, осуществляемая исходя из потребностей экономики в наличных деньгах.

Кредитная сделка включает: предмет сделки; возврат ссуды; процент.

Этим она отличается от обычных сделок купли-продажи, актов дарения, наследования, бюджетного финансирования.

Функции: Аккумулирующая функ­ция проявляется в мобилизации свободных денежных средств, концентрации и централизации ссудного капитала. Эмиссион­ная функция - в процессе кредито­вания создаются платежные средства, регулируется объем со­вокупного денежного оборота. Контрольная функция кредита осуществляется путем наблюдения за деятельностью заемщи­ков и кредиторов, при оценке платежеспособности и кредито­способности участников кредитной сделки, при реализации принципов кредитования. Кредит позволяет осуществлять без­наличные расчеты, что дает возможность ускорить процесс об­ращения денег и сократить издержки обращения.

Формы: Коммерческий кредит предоставляется одними хозяйству­ющими субъектами другим в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием коммерческого кредита служит вексель, оплачиваемый через коммерческий банк. Объектом коммерческо­го кредитования выступает, как правило, товарный капитал. Его особенность состоит в том, что ссудный капитал здесь сли­вается с промышленным. Главная цель коммерческого кредита заключается в ускорении процесса реализации товаров, а сле­довательно, получения заключенной в них прибыли. В практи­ке предпринимательства учитывается, что процент по коммер­ческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту.

Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями различным хозяйству­ющим субъектам, населению, государству, иностранным клиен­там в виде денежных ссуд. Объектом банковского кредитования является денежный капитал. Эта форма кредита наиболее раз­витая и универсальная. В отличие от коммерческого кредита, объем которого зависит от роста или спада производства, товарообо­рота, спрос на банковский кредит определяется состоянием долгов соответствующих секторов экономики.

Потребительский кредит предоставляется населению для приобретения товаров и услуг с рассрочкой платежа. Кредито­рами выступают, как правило, торговые фирмы, банки и специ­ализированные кредитно-финансовые учреждения. Потреби­тельский кредит предоставляется в денежной или товарной форме. Денежную ссуду банки выдают для использования средств в потребительских целях. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (авто­мобили, холодильники, мебель, различная бытовая техника).

Ипотечный кредит выдается в форме ипотеки, т.е. денежной ссуды, частным лицам под залог недвижимости (земли, жилых зданий, строений). Его выдают специальные банки и учрежде­ния. Ипотечный кредит имеет долгосрочный характер и счита­ется одним из наиболее «надежных» для кредитора.

Межбанковский кредит является такой формой кредита, при которой и заемщиком, и кредитором выступают банки.

Межхозяйственный кредит осуществляется путем предо­ставления денежных средств взаймы различными хозяйствую­щими субъектами.

Особая форма кредита — государственный кредит. Он под­разделяется на собственно государственный кредит и государ­ственный долг. В первом случае кредитные учреждения госу­дарства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых учреждений для финансирова­ния бюджетного дефицита, обслуживания и сокращения госу­дарственного долга.

Международный кредит отражает движение ссудного капи­тала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений. Он имеет как частный, так и государствен­ный характер. Кредиторами и заемщиками выступают частные фирмы, банки, государственные и международные финансовые и валютно-кредитные организации.

Лизинг — безденежная аренда с передачей в пользова­ние машин, оборудования с последующей выплатой их стои­мости. Обычно техника сдается в аренду через лизинговые фирмы, в качестве которых выступают банки или их филиалы, подразделения промышленных корпораций.

Факторинг представляет собой перекупку или перепродажу чужой задолженности, а также коммерческие операции по до­веренности. Банк покупает финансовые документы предпри­ятия за наличные, а затем взыскивает долг с покупателя, кото­рому был продан товар или оказана услуга.

Субъектами многообразных кредитных отношений высту­пают государство, региональные органы, фирмы, банки, фонды, страховые компании, население, общественные организации.

Кредитные операции осуществляет кредитная организация, те. юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального Разрешения (лицензии) центрального банка имеет право осу­ществлять банковские операции.