Модуль 3 методичний інструментарій аналізу та оцінки ризику підприємства

ТЕМА 8. Загальні підходи до аналізу та оцінки ризику

Алгоритм вивчення теми

1. Вивчення цієї теми доцільно розпочатиз комплексу питань, які допоможуть визначити мету і напрями аналізу ризику підприємства; структуру процесу та характеристику етапів аналізу ризику підприємства; методи і принципи оцінки ризику; види оцінки ризиків; мету і сутність дескриптивної (якісної) оцінки ризику; напрями якісної оцінки ризику; сутність взаємозв’язку ризику і прибутку; поняття втрат в процесі діяльності підприємства та їх характеристику; характеристику ризик-позиції та областей і зон ризику підприємства.

Аналіз є початковим етапом у процесі управління ризиками. Його метою є: одержання інформації про структуру, властивості об’єкта і наявні ризики. Зібраної інформації має бути достатньо для того, щоб приймати адекватні рішення на наступних стадіях процесу управління ризиком.

У процесі аналізу ризику необхідно одержати відповіді на такі питання:

- який процес досліджується?

- яка мета та результати реалізації цього процесу?

- які суттєві чинники впливають на процес, його результати та досягнення мети?

- наскільки великі збитки, якщо реалізується гірший варіант?

- наскільки ці збитки порівнювані з витратами на реалізацію програми діяльності?

- які дії дадуть можливість знизити ризик або уникнути його негативних наслідків?

- чи можуть ці дії генерувати нові ризики?

Для відповіді на ці запитання варто всі дії пов'язані з аналізом ризику проводити у певній послідовності:

1 етап: Виявлення ризику конкретних дій або рішень, а також його можливих наслідків

2 етап: Виявлення внутрішніх і зовнішніх факторів, що визначають рівень ризику

3 етап: Аналіз виявлених факторів з позицій ступеня їх впливу на рівень ризику

4 етап: Оцінка варіантів ризикових рішень

5 етап: Визначення оптимального рівня ризику

6 етап: Розробка заходів щодо зниження ризику

Методи за якими здійснюють вимір ризику, можна поділити на:

Загальні методи виміру ризику застосовуються не залежно від сфери діяльності підприємств (організацій, установ). Спеціальні методи вимірюють ризик конкретної сфери діяльності суб'єктів господарювання. До них відносяться: статистичний, метод аналізу доцільності витрат, аналітичний метод, метод експертних оцінок, метод аналогій.

У процесі управління ризиком особливий інтерес становить механізм оцінки ризику, тому що без знання можливих масштабів ризику неможливо приймати адекватні рішення про діяльність у його умовах. Виділяють два види оцінки ризику — якісний і кількісний.

Якісна (дескриптивна) оцінка ризику - це визначення всіх конкретних видів ризику, що виникають у процесі діяльності підприємства. Метою якісної оцінки ризиків є визначення можливих видів ризику, оцінка принципового ступеню їх небезпеки і виділення факторів, що впливають на рівень ризику. Результатом є ідентифікація факторів ризику, Ідентифікація категорії ризику

Серед факторів, що впливають на рівень ризику виділяють контрольовані і неконтрольовані. Контрольовані повинні виявлятися на етапі якісної оцінки і піддаватися контролю, після чого ризик, як такий, знімається. Якщо можна усунути ризик, навіщо ж ризикувати? Ризикову ситуацію створюють неконтрольовані фактори, тобто непідвладні зацікавленій стороні.

Неконтрольовані фактори поділяються на невизначені і випадкові.

Для невизначених факторів ймовірнісні судження про них відсутні. У кращому разі можливі наслідки підтверджуються заданням діапазонів зміни їхніх числових значень.

До випадкових факторів належать ті, щодо яких відомі необхідні для опису випадкових величин характеристики: закони розподілу чи хоча б їхні перші моменти — математичні очікування і дисперсії. Якщо ризик створюється невизначеними факторами, кількісна оцінка його надзвичайна складна.

Якісна оцінка ризиків є найбільш складною і вимагає ґрунтовних знань, досвіду та інтуїції у даній сфері діяльності. Його головна мета — визначити чинники ризику, області ризику, після чого ідентифікувати усі можливі ризики.

2. Підготуватися до практичного заняття №11, для чого потрібно опрацювати основні літературні джерела і підготуватися до розгляду питань для обговорення; опрацювати додаткові літературні джерела і підготувати питання для самостійного вивчення; виконати практичні завдання з теми; підготуватися до тестування і дати відповіді на тести до теми, а також виконати завдання, що стосуються самостійної роботи.

3. Під час практичного заняття Вам необхідно взяти участь у обговоренні основних питань, звернувши увагу на наступні ключові аспекти теми: мету і напрями аналізу ризику підприємства; структуру процесу та характеристику етапів аналізу ризику підприємства; методи і принципи оцінки ризику; види оцінки ризиків; мету і сутність дескриптивної (якісної) оцінки ризику; напрями якісної оцінки ризику; сутність взаємозв’язку ризику і прибутку; поняття втрат в процесі діяльності підприємства та їх характеристику; характеристику ризик-позиції та областей і зон ризику підприємства. Особливу увагу приділити практичній частині заняття під час якої Ви повинні визначити фактори які спричиняють ризикову ситуацію; ідентифікувати категорії ризику; визначати співвідношення областей та зон ризику підприємства; провести комплексну якісну оцінка ризиків підприємства описаного в ситуації.

4. Контроль знань за темою проводиться відповідно до встановлених вимог та критеріїв оцінювання знань студентів як за обговорення основних питань, доповнень, питань для самостійного вивчення так і за виконання практичних завдань, завдань для самостійної роботи, а також за результатами тестування з теми під час практичного заняття.

Практичне заняття №11

Тема: Загальні підходи до аналізу та оцінки ризику. Якісна оцінка ризику

Мета: знати: мету і напрями аналізу ризику підприємства; структуру процесу та характеристику етапів аналізу ризику підприємства; методи і принципи оцінки ризику; види оцінки ризиків; мету і сутність дескриптивної (якісної) оцінки ризику; напрями якісної оцінки ризику; сутність взаємозв’язку ризику і прибутку; поняття втрат в процесі діяльності підприємства та їх характеристику; характеристику ризик-позиції та областей і зон ризику підприємства; вміти визначати фактори які спричиняють ризикову ситуацію; ідентифікувати категорії ризику; визначати співвідношення областей та зон ризику підприємства; провести комплексну якісна оцінка ризиків сучасного підприємства

. Питання для обговорення

1. Структура процесу аналізу ризику

2. Якісна оцінка ризиків підприємства

3. Ризик і втрати

4. Взаємозв’язок ризику і прибутку

5. Області і зони ризику

 

Питання для самостійного вивчення

1. Комплексна якісна оцінка ризиків сучасного підприємства

2. Методи виявлення ризику

Завдання 1. Виконайте реферат на одну із даних тем:

1. Системний підхід до аналізу ризиків в діяльності фірми

2. Сутність концепції VaR – ризикової вартості компанії

3. Чинники, що впливають на рівень економічного ризику підприємства

4. Якісні методи аналізу ризиків

Завдання 2. Проаналізуйте управлінські ситуації, виокремте і класифікуйте можливі втрати:

1) внаслідок збоїв в електромережі простоює обладнання. Як вплинуть на втрати форма оплати праці робітників, терміновість виконання замовлення, інші фактори (наведіть)?

2) матеріали, одержані від постачальника мають значний відсоток браку;

3) у зв’язку з пожежею на підприємстві-постачальнику зривається графік постачання сировини;

4) на ринок вийшов новий товаровиробник-конкурент, що спричинило зниження попиту (ціни) на продукцію підприємства;

5) магазин реалізує товари в кредит, ціна товару фіксована у євро, валютний курс збільшився (зменшився);

6) у зв’язку з повінню на складах торговельної фірми були підтоплені товари;

7) у зв’язку з негодою транспорт з ялинками 1 прибув січня (перевищено нормативний час перевезення продуктів, що швидко псуються);

8) підвищено загальнодержавний рівень мінімальної заробітної плати;

9) для експортно-імпортних операцій змінились ставки митних платежів;

10) відбулось не прогнозоване падіння курсу акцій (підприємства, підприємств-партнерів тощо).

Інформаційні джерела

Основна література: 1-6,

Додаткова література: 8-11, 12,14, 16, 21, 23, 25, 30, 31, 36-42