Экономическая сущность страхования. Сравнительная характеристика страхования и самострахования. Виды и функции страхования.

Страхование представляет собой наиболее распространенный метод управления рисками, который может использоваться в самых разнообразных формах. Его действие основано на принципе распределения риска в пространстве и времени за счет специально созданных для этого резервов.

В широком понимании систему страхования можно рассматривать на трех уровнях: стратегическое страхование, страхование, как особый вид финансово-экономической деятельности, и самострахование. Стратегическое страхование предполагает создание резервов на уровне государства на случай реализации крупномасштабных рисков. Существуют различные типы стратегических резервов. К ним можно отнести:

1) государственные стратегические страховые резервы, которые формируются государством в соответствии с постановлениями Правительства по ограниченной номенклатуре сырья, материалов, топлива, различных видов продукции и продовольствия. Они предназначены для ликвидации последствий крупных аварий, землетрясений, наводнений, на случаи войны и т.п.

2) стратегически финансовые (золотовалютные) резервы национального банка, которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости экономики страны и используются для поддержания стабильности финансовой системы в случае ухудшения состояния внешнеторгового баланса, неблагоприятной конъюнктуры на внешнем и внутреннем финансовых рынках

3) централизованные государственные фонды социальной защиты населения (включают государственный пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонд занятости). Эти фонды нельзя называть стратегическими в прямом смысле слова.

4) фонд обязательных резервов коммерческих банков в Национальном банке Республики Беларусьформируется в соответствии с Законом «О банках и банковской деятельности».

Страхование, как особый вид финансово-экономической деятельности, осуществляется специальными страховыми компаниями. Суть их работы заключается в принятии риска от множества различных субъектов, его концентрации и дальнейшем распределении во времени и пространстве в зависимости от характера реализации риска. Это позволяет предприятиям и физическим лицам заплатить незначительную сумму в виде страховой премии и тем самым получить гарантии возмещения ущерба при наступлении заранее оговоренного неблагоприятного события. Страхование как особый вид деятельности в дальнейшем рассмотрим более подробно. Самострахование представляет собой децентрализованное создание резервов субъектом экономики из своих собственных средств по своей инициативе либо в соответствии с нормативными документами вышестоящих организаций. Данные резервы предназначены для компенсации непредвиденных потерь в случае реализации рисков, как правило, незначительного размера. Кроме того, резервные фонды могут создаваться не одним предприятием, а их группой в рамках концерна, министерства, объединения, что увеличивает эффективность самострахования. На практике предприятия могут создавать различные виды собственных резервов: страховые запасы сырья, материалов, комплектующих изделий на случай сбоев в графиках их поставки или изменения темпа выпуска продукции; сезонные запасы, связанные с сезонностью заготовки и поставки сырья (например, сахарной свеклы на сахарных заводах или семян подсолнечника на маслозаводах); резервные машины, механизмы, оборудование, (резервные фонды) на случай необходимости быстрого увеличения объемов производства;товарные запасы и финансовые резервы торговых организаций; резервные фонды из прибыли предприятия и т. д.

Физические лица также создают своего рода фонды самострахования в виде сезонных (на зиму) запасов продовольствия, резервных бытовых приборов, денежных сбережений на «черный день».

Сравнительная характеристика страхования и самострахования

В процессе деятельности компаний всегда возникает вопрос, какой метод управления риском эффективней. В частности, зачем платить страховым организациям, если можно самостоятельно создать фонд для компенсации последствий рисков? Выше было рассмотрено основное правило выбора методов управления рисками. Исходя из этого правила, проведем сравнительную характеристику эффективности страхования и самострахования для предприятия.

Самострахование:

1). Резервные фонды субъектов экономики должны позволить быстро компенсировать потери в случае реализации риска.

Ликвидность – это способность актива превращаться в наличные деньги. Повышение ликвидности, как правило, сопровождается снижением доходности (и наоборот). Это связано с тем, что средства могут приносить доход только тогда, когда они вовлечены в процесс производства, иной экономической деятельности, реализация которой требует некоторого времени.

Таким образом, создание резервных фондов предполагает уменьшение эффективности использования капитала. Данное обстоятельство делает нецелесообразным создание больших фондов самострахования для компенсации крупных потерь.

Страхование. Юридически страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов субъектов экономики и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, которые формируются из уплачиваемых ими страховых взносов (премий).

деятельность страховых компаний позволяет обеспечить экономическую стабильность со значительно более низкими издержками.

В то же время страхование мелких потерь сравнительно дорого, Поэтому их целесообразно возмещать из резервных фондов самих предприятий.

С учетом вышеизложенного сравнительного анализа каждому субъекту экономики важно найти оптимальное соотношение объемов страхования и самострахования.

Виды и функции страхования

Выделяют три основных направления страхования:

1) страхование имущества (строений, грузов, транспортных средств, личного имущества, доходов и т. д.);

2) личное страхование (медицинское, накопительное, страхование жизни, от несчастного случая и т. д.);

3) страхование ответственности (гражданской ответственности владельцев автотранспорта, ответственности экологически опасных предприятий и т. д.).

Кроме того, по степени регламентации страхование может быть добровольным и обязательным.

Рассмотрим наиболее важные функции страхования: Рисковая (защитная ) функция страхования является первостепенной. Она проявляется в перераспределении денежной стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий. Выплата обусловленной нормативным актом (в случае обязательного страхования) либо договором страхования денежной компенсации позволяет полностью или частично возместить потери. Предупредительная функция страхования предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечения заблаговременной финансовой защиты на случай реализации риска. Предупредительные меры могут быть самыми разнообразными, в том числе:‑ применение системы страховых льгот, направленных на стимулирование образцовой охраны собственности от различных страховых случаев;применение системы страховых санкций (не возмещение убытков, происшедших по вине страхователя и др.), в том числе для предотвращения умышленной порчи имущества с целью получения страховки;‑ проведение за счет части средств страхового фонда различного рода организационно-технических мероприятий, направленных на снижение риска. В частности, в качестве превентивных мероприятий могут проводиться строительство, обустройство дорог, переоснащение пожарных, санитарно-эпидемиологических, ветеринарных служб и т. п.;‑ разъяснительная и пропагандистская деятельность;‑ технические страховые мероприятия (выработка условий страхования, классификация причин ущерба и т. п.) и другие мероприятия. Сберегательная функция призвана обеспечить с помощью страхования накопление фондов, необходимых для выполнения страховой организацией своих задач. Договоры по накопительным видам страхования заключаются на длительный срок, а страховые взносы уплачиваются не единовременно, а периодически в течение всего срока страхования и аккумулируются (накапливаются) у страховой организации. Эти средства инвестируются в прибыльные мероприятия, что позволяет обеспечить не только страховую защиту, но и накопление страховых сумм с их последующим возвратом страхователям.

Контрольная функция страхования заключается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.В целом институт страхования незаменим для обеспечения стабильной работы экономики и защиты экономических интересов юридических и физических лиц. Та важная роль, которую страхование выполняет в современных условиях, проявляется в:‑ обеспечении непрерывности и сбалансированности экономического развития;

‑ своевременном возмещении ущерба и потери в доходах;‑ предоставлении временно свободных средств страхового фонда для участия в инвестиционной деятельности;

 

58. Основные понятия и термины страхования

Страховщик ‑ это юридическое лицо той или иной организационно-правовой формы, которое создано для осуществления страховой деятельности, отвечает за создание и расходование страхового фонда и имеет полученную в установленном порядке лицензию. В роли страховщика, как правило, выступает страховая компания.

Страхователь ‑ это юридическое или дееспособное физическое лицо, которое в целях защиты своих (других лиц) имущественных интересов вступает в страховые отношения со страховщиком.

Договор страхования – соглашение между страхователем и страховщиком, заключенное в письменной форме согласно которому, страховщик, с одной стороны, обязан произвести при наступлении страхового случая выплату страхователю (застрахованному лицу), а страхователь, с другой стороны, обязан уплатить при заключении договора страхования или в установленные им сроки страховую премию (взносы). Страховой случай ‑ происшедшее событие и/или его последствия (положительные или отрицательные), предусмотренные договором страхования или законом, с наступлением которых возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю (третьему лицу). Одно страховое событие может повлечь за собой несколько Страховая сумма ‑ это установленная соглашением сторон договора страхования, законом, иным правовым актом сумма, которая выражает денежную оценку размера страховой зашиты имущественных интересов страхователя (застрахованного лица) и обязательств страховщика. Страховая сумма применяется для определения размеров страховой премии и страховых выплат при наступлении страховых случаев. Страховая ответственность (обязательство) страховщика ‑ это обязанность страховщика выплачивать страховое возмещение или страховое обеспечение при наступлении страховых случаев в пределах страховой суммы, если договором, законом не предусмотрено иное. Срок страхования ‑ календарный срок действия договора страхования (страхового полиса, свидетельства). Страховой тариф (брутто-ставка) ‑ это плата страхователя за услугу страховщика по договору страхования в рублях с единицы страховой суммы или объекта страхования либо в процентах от общей величины страховой суммы. Страховая премия (страховой взнос) ‑ это сумма, уплачиваемая страхователем страховщику исходя из страхового тарифа и страховой суммы согласно закону или договору страхования. Рассчитывается страховая премия путем умножения страхового тарифа на страховую сумму (либо на количество объектов страхования). Страховое покрытие и его виды Страховое покрытие страховой стоимости имущества (предпринимательского риска) ‑ это отношение принятого в договоре страхования (законе) размера страховой ответственности страховщика по страховой защите имущества (предпринимательского риска) к их действительной стоимости. Выделяют 3 системы страхового покрытия:1) пропорциональное страховое покрытие, т.е. покрывается не весь принесенный ущерб, а только его доля, рассчитанная как отношение страховой суммы к стоимости имущества. 2) покрытие в пределах величины страховой суммы. В данном случае компенсируется весь ущерб, нанесенный в результате реализации страхового случая, если его денежная оценка не превышает страховую сумму, сверх которой потери не возмещаются. 3) предельное страховое покрытие, т.е. оговаривается предельный процент от стоимости имущества (предпринимательского риска), свыше которого ущерб не покрывается.