Страхование ответственности экологически опасных предприятий (экологическое страхование) и условия его внедрения в Республике Беларусь

Страхование ответственности экологически опасных предприятий (экологическое страхование) – один из наиболее эффективных инструментов управления экологическими рисками. Его объектом является ответственность источников повышенного экологического риска за причинение экономического ущерба третьим лицам в связи с внезапным аварийным загрязнением окружающей среды.

Цель экологического страхования – гарантия компенсации ущерба, причиняемого вследствие загрязнения окружающей среды аварийным (залповым) загрязнением и экономическое стимулирование снижения степени риска существующих производств.

Экологическое страхование призвано решать следующие задачи:

– осуществление страхования ответственности предприятий за ущерб, наносимый залповым загрязнением;

– накопление средств в резервных страховых фондах, необходимых для ликвидации последствий и компенсации ущерба;

– накопление информации, исследование аварийных ситуаций, экологический аудит, оперативный и постоянный контроль экологических результатов деятельности, оценка экологического риска предприятий;

– стимулирование снижения экологического риска существующих производств.

Эффективность системы экологического страхования обусловлена взаимной заинтересованностью всех трех сторон. Потенциальные жертвы заинтересованы в гарантии возмещения возможного ущерба.

Страховая компания заинтересована в привлечении страхователей для формирования страхового фонда и получения прибыли. В свою очередь предприятия-источники опасности заинтересованы в страховании, чтобы не понести убытки в случае необходимости компенсации последствий аварии.

Для Беларуси наиболее актуально обязательное экологическое страхование (ОЭС).

На протяжении многих лет (начиная с 2002 года по настоящее время) экологическое страхование только продекларировано как вид страхования в Законе Республике Беларусь «Об охране окружающей среды» без дальнейшей правовой регламентации порядка и условий его осуществления.

ОЭС – система экономико-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и организаций, а также Республики Беларусь, ее административно-территориальных единиц при причинении экологического вреда юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими экологически опасную деятельность и несущими полную материальную ответственность перед третьими лицами по возмещению нанесенного ими вреда.

Концептуальный подход к построению системы ОЭС определяют общие положения и принципы обязательного страхования, особенности экологического страхования как структурного элемента финансовых отношений природопользования в условиях возможного нарушения экологического равновесия.

В концептуальном аспекте при организации ОЭС необходимо:

– связывать систему регулирования и развития страховых отношений с экологическими рисками техногенного характера (техногенные экологические риски), обусловленные внезапным, непреднамеренным, аварийным загрязнением окружающей среды;

– рассматривать страховой экологический риск как вероятность наступления непредвиденного (случайного) события антропогенного (техногенного) характера, оказывающего вредное воздействие на окружающую среду и определяющего возможный размер имущественного ущерба в результате его наступления.

– определять имущественный интерес как меру материальной заинтересованности страхователей (лиц, ответственность которых застрахована) и выгодопреобретателей (лиц, назначенных для получения страхового возмещения) соответственно их гражданским обязанностям и гражданским правам.

– связывать имущественные интересы с ответственностью по обязательствам, возникающим вследствие причинения страхователями (иными лицами, ответственность которых застрахована) экологического вреда.

– исходить из того, что вся система страховых отношений структурируется стоимостью возможного вреда (экономического ущерба) и взаимообусловленными финансовыми интересами страхователя и страховщика.

Финансовые интересы формирует: а) страховая сумма как денежная сумма, которую выплачивает страховщик страхователю в пределах лимита ответственности; б) страховой взнос (страховая премия) как денежная сумма, которую выплачивает страхователь страховщику на основе установленного страхового тарифа – ставки страхового взноса с единицы страховой суммы.

Экономический инструментарий функционирования обязательного экологического страхования включает: лимит ответственности, размер страховых тарифов и страховых взносов.

Лимит ответственности страховщика при ОЭС должен устанавливаться на основе нормативно-методических документов по оценке убытков в результате причинения экологического вреда, связанного с аварийным загрязнением окружающей природной среды, утвержденных правительством Республики Беларусь.

На сегодняшний день такой документ отсутствует, поэтому стоимостную оценку возмещения вреда предлагается осуществлять по специально разработанным методикам (БГТУ: Неверов, Варапаева, 2009, 2010), позволяющим определить лимит ответственности на основе существующих методических подходов к оценке вреда, наносимого основным реципиентам.

Cтраховая сумма (лимит ответственности) по договорам обязательного экологического страхования устанавливается в следующих размерах (Неверов, Варапаева, Манкевич /Курск/2009):

10 500 евро – для возмещения вреда, причиненного жизни и здоровью физических лиц;

1000 евро – для возмещения вреда, причиненного имуществу физических лиц;

10 000 евро – для возмещения вреда, причиненного имуществу юридических лиц;

120 000 евро – для возмещения вреда, причиненного природным объектам и ресурсам (возмещаемого собственнику данных объектов и ресурсов).

Для осуществления всех выплат по одному страховому случаю общий размер страховой суммы (предельный лимит ответственности) может быть установлен на уровне 1 000 000 евро.

Страховой взнос устанавливается в процентном соотношении от страховой суммы (возможной величины ущерба), определенной в договоре обязательного экологического страхования.

Страховые тарифы дифференцируются в зависимости от вида осуществляемой экологически опасной деятельности и от количественных и качественных показателей вредного воздействия на окружающую среду.

Величина страхового взноса определяется по формуле (БГТУ: Неверов, Варапаева, 2009, 2010):

(7.2)

 

где Св – страховой взнос, тыс. руб.;

Т – страховой тариф по обязательному экологическому страхованию, дифференцированный в зависимости от вида экологически опасной деятельности и характеристик вредного воздействия на окружающую среду в размере от 1,97 до 8,7%;

Н – величина экологического налога за выбросы загрязняющих веществ в атмосферный воздух и за сбросы сточных вод, исчисленная и уплаченная страхователем за налоговый период (год), предшествовавший заключению договора страхования, а для страхователей, не являющихся плательщиками экологического налога, в размере, эквивалентном 2 000 евро, тыс. руб.; Кк – коэффициент капитализации ежегодного экологического эффекта (принимается на уровне 0,15 и ниже);

q – вероятность причинения экологического вреда страхователями, дифференцированная по отраслям экономики и группам экологической опасности от 0,0085 до 0,095;