Коммерческие банки и их функции

К оммерческий банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности.

Деятельность коммерческих банков имеет свои особенности. В отличие от других коммерческих предприятий, продуктом, который банки предлагают на рынке, являются не товары, а денежные средства и посреднические услуги; основную долю активов банка составляют не производственные фонды и товары, а различные финансовые инструменты (кредиты, ценные бумаги, финансовые требования); ресурсы банка, позволяющие ему осуществлять свою деятельность, складываются в основном не из собственных, а из привлеченных средств.

В своей деятельности коммерческие банки руководствуются следующими принципами:

Максимизация прибыли. Этот принцип является основополагающим для банков, как и для любых других коммерческих организаций. Для реализации этого принципа в своей деятельности банк должен руководствоваться правилом: «подешевле привлечь ресурсы, подороже их разместить».

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Этот принцип означает, что банк должен обеспечивать не только количественное соотношение между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Если банк привлекает средства на короткие сроки (краткосрочные вклады), он не должен вкладывать их в долгосрочные ссуды. Этот принцип направлен на минимизацию рисков.

Экономическая самостоятельность банков и экономическая ответственность за результаты деятельности. Банк имеет право распоряжаться своими фондами и доходами, выбирать клиентов и вкладчиков. При этом банк исходит из рыночных критериев прибыльности, а не из иных (например, государственных) интересов. По своим обязательствам банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые в соответствии с законодательством может быть наложено взыскание. Риск от своих операций банк берет на себя.

Регулирование банковской деятельности государство осуществляет только косвенными методами. Государство не может определять для коммерческих банков основные параметры их деятельности: объемы выдаваемых кредитов, процентные ставки по ним. Оно косвенно влияет на эти показатели меняя учетную ставку, объемы обязательных резервов в ЦБ и др.

Выделяют следующие функции коммерческого банка: аккумуляция временно свободных денежных средств в депозиты, размещение привлеченных средств, посредничество в платежах между клиентами и посредничество в операциях с ценными бумагами.

Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации, которую осуществляет Центральный банк РФ. Он ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций и заносит туда сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Также он выдает коммерческим банкам лицензию на осуществление банковских операций, без которой они не могут вести свою деятельность. Коммерческие банки в Российской Федерации могут быть образованы в форме хозяйственных обществ: открытых и закрытых акционерных обществ, обществ с ограниченной и дополнительной ответственностью.

Пассивные и активные операции коммерческих банков

Ресурсы коммерческих банков, привлекаемые путем пассивных операций, делятся на две части: собственные средства (капитал банка) и привлеченные средства (обязательства банка). Собственные средства складываются из уставного капитала, резервных и специальных фондов, страховых резервов и нераспределенной прибыли.

Уставный капитал банка формируется за счет собственных средств участников и служит обеспечением его ликвидности.

Резервный фонд банков формируется за счет отчислений от прибыли и служит для покрытия убытков, возникших при его основной деятельности. Его величина определена в 25% от величины уставного капитала. Если при ежегодных отчислениях она достигает величины уставного капитала, то резервный фонд перечисляется в уставный, а его формирование начинается заново. Порядок формирования отдельных специальных фондов (экономического стимулирования, производственного назначения и др.) определяется внутренними банковскими положениями.

Страховые резервы формируются в банке в обязательном порядке и включаются в себестоимость оказываемых услуг.

Нераспределенная прибыль – это часть прибыли, которая остается после отчислений в резервный капитал, специальные фонды и выплаты дивидендов.

Привлеченные средства банка в основном составляют депозиты. Депозиты возникают двумя путями: банк принимает денежные средства от физического или юридического лица и размещает на депозитном счете – депозитная операция, создает депозит самостоятельно, выдав клиенту ссуду, - кредитная операция. Различают депозиты до востребования и срочные депозиты. Они хранятся на разных счетах и используются в соответствии с режимом счета и законодательством.

Кроме депозитов привлеченные средства включают займы и средства от продажи собственных долговых обязательств банка (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей и др. финансовых обязательств) на денежном рынке. Займы – средства получаемые у других коммерческих банков в виде межбанковского кредитования.

Активные операции коммерческих банков

Основу активных операций составляют кредитные операции. Они являются наиболее доходными, но в то же время наиболее рисковыми. Поэтому при выдаче кредита банк требует от потенциального клиента комплект документов, характеризующий материальную гарантированность кредита и его юридическую правомочность. Ставка, по которой выдаются кредиты, должна превышает ставку, по которой принимаются депозиты, поскольку получаемая разница является источником прибыли банков от кредитных операций.

Помимо кредитов, к активным операциям коммерческих банков относятся инвестиции в ценные бумаги и кассовые операции. Банки осуществляют инвестиции обычно как в краткосрочные, так и в долгосрочные ценные бумаги, составляя инвестиционный портфель из них. К кассовым операциям банков, приносящим прибыль, могут относится различные услуги по обслуживанию счетов клиентов, операции связанные с получением, выдачей, хранением, перевозкой денежной наличности. Их доля в активах невелика.

Кроме активных и пассивных, банки выполняют еще и ряд операций, которые можно назвать активно-пассивными (забалансовыми). В этих случаях, чаще всего, банк действует как агент, брокер, не затрачивая собственных средств, а продавая свою репутацию, имя, предоставляя гарантию или страховку от риска. Все эти операции можно условно подразделить на договорные (условные) обязательства (выдача гарантий) и комиссионные услуги (ускорение инкассации средств, консультирование клиентов и др.).

Банки могут принимать на себя функции доверенного лица и выполнять операции по доверенности. Это такие операции, как: инкассовые операции; факторинговые операции; лизинговые операции; фьючерсные операции, трастовые операции и другие.

Вопросы для самопроверки

1. Назовите формы образования кредитных организаций и их особенности.

2. Каковы функции Центрального банка?

3. Что составляет активы и пассивы Центрального банка?

4. Что относится к собственным средствам коммерческих банков?

5. Как формируется резервный капитал в коммерческих банках?

6. Назовите банковские операции по привлечению ресурсов.

7. Какие активно-пассивные операции выполняют коммерческие банки?

Тестовые задания

1. Элементы банковской системы:

а) Центральный банк РФ (Банк России);

б) Сбербанк;

в) отраслевые коммерческие банки;

г) финансовые компании;

д) фондовые биржи;

е) товарные биржи