Тема 1: Банки. Банковская система.

Тема 1: Банки. Банковская система.

 

В условиях рыночной экономики всегда существует ситуация, когда один хозяйствующий субъект располагает временно свободными деньгами, а другие – испытывают недостаток.

 

Предприятия => прибыль.

Дом хозяйства => индивидуальное потребление.

Гос-во => производство общественного блага.

 

В результате одни субъекты не используют свободные деньги, для достижения основной цели своей деятельности, а другие в это же время не имеют ресурсов для обеспечения достижения основной цели. Налицо серьезное противоречие рыночной экономики.

Данное противоречие разрешается на финансовом рынке.

Те, кому не хватает денежных средств: дефицитные единицы (ДЕ, ДЭЕ, ЭЕДБ)

Те, кто имеет приток: ПЕ, ПЭЕ, ЭЕПБ.

Рынки: с функциональной т.з., финансовой рынок – совокупность торговли финансовыми инструментами: в самом общем ФИДЕ фин инструменты – это любой контракт, в соответствии с которым увеличиваются финансовые активы 1 хозяйствующего субъекта и финансовые обязательства другого. Инструменты: акции, облигации, векселя, паи.

С институциональной т.з., финансовый рынок – это совокупность финансовых институтов, осуществляющих торговлю финансовыми инструментами. Основными участниками финанс рынка являются дефицитные и профицитные эк единицы.

Дефицитные выступают эмитентами долговых обязательств, профицитные – покупателями.

При этом взаимодействие между ними может происходить непосредственно или с помощью финансовых посредников. Одним из них являются банки.

Банк – предприятие особого рода, привлекающее временно свободные денежные средства профицитных эк единиц и предоставляющие их в ссуду дефицитным.

 

Сущность коммерческих банков (КБ) проявляется в их функциях.

Посредничество при кредите.

Банки являются посредниками при кредите. В силу специфики своей деятельности они трансформируют величины, сроки и риски.

Посредничество в кредите.

Трансформация величин.

КБ могут дробить крупные вклады и предоставлять небольшие кредиты. Или наоборот: небольшие вклады объединять и предоставлять крупные кредиты.

Трансформация сроков.

КБ может привлекать краткосрочные вклады, объединять их во времени и предоставлять долгосрочные кредиты.

И наоборот – привлекать долгосрочные и предоставлять краткосрочные.

Любое предоставление денег в кредит связано с риском их частичной или полной утраты или несвоевременного возврата.

Банки могут понизить степень кредитного риска.

Инструменты:

1. профессиональные кадры.

2. отработанные методики анализа кредитоспособности.

3. отработанные требования к обеспечению кредитов.

Создание безналичных бухгалтерских денег.

-1- вкладчик размещает на счет в банке 1000 стоимостных единиц. С т.з. вкладчика изменяется лишь форма его активов (степень их ликвидности).

Сумма активов осталась прежней, следовательно объем денежной массы в небанковском секторе экономики не изменился. Одновременно 1000 рублей получил в свое распоряжение КБ1, который может использовать ее в своих активных операциях, следовательно, объем денежной массы в банковском секторе экономики увеличился на 1000 стоимостных единиц.

1000, отраженная на банковском счете – и есть безналичные бухгалтерские деньги.

-2- КБ1 предоставляет 1000 в кредит клиентам КБ2, с т.з. КБ1 изменяется лишь форма его активов, точнее – степень его ликвидности. Сумма активов остается прежней. 1000 – в распоряжении КБ2, получившего возможность использовать ее в своих активных операциях, следовательно, объем денег в банковском секторе экономики повысился еще на 1000.

-3- КБ2 предоставляет 1000 в кредит клиентам КБ3…

-4- Этот процесс будет происходить до тех пор, пока вкладчик не снимет со счета первоначальную сумму вклада.

Процесс этот называется процессом денежно-кредитной мультипликации.

Величина мультипликатора равна (∑возникших на счетах безналичных денег)/первоначальный вклад

В нашем примере мультипликатор равен 3.

Участие в организации безналичных расчетов клиентов коммерческих банков.

Обязательным условием участия в системе безналичных расчетов является открытие текущего счета в банке.

 

Юридическое определение банков в РФ.

ФЗ №395-1 от 2 декабря 1990г «О банках и банковской деятельности».

Определяя банковскую деятельность, з-н придерживается логики:

1. Определяется круг банковских операций. Их 9:

1) привлечение денежных средств клиентов, юр и физич лиц.

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за собств счет.

3) открытие и ведение счетов клиентов банка – юр и физ лиц и т.д.

2. Определение кредитной организации (КО). КО – юр которое на основании лицензии Банка России (БР) с целью извлечения прибыли осуществляет банковскую деятельность.

3. З-н выделяет из числа КО коммерческие банки (КБ). Банк – это такая КО, которая осуществляет в совокупности как минимум 3 банковские операции (см выше).

4. З-н выделяет небанковские КО. Они имеют право осуществлять отдельные банковские операции, причем сочетание этих операций определяет БР.

5. З-н разрешает банкам осуществлять ряд сделок (7), например:

1) выдача поручительств за 3-х лиц, предусматривающих использование объектов в денежной форме.

2) Доверительное управление денежными средствами и др имуществом по договору с физ и юр лицами.

3) Лизинговые операции

З-н запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

 

Банковская система и ее основные элементы.

В РФ сегодня сложилась 2-х уровневая банковская система.

Верхний ур-нь – Центральный Банка РФ (Банк России). На 2-м – банки и др кредитные организации. Отношения между уровнями носят вертикальный характер (отношения подчинения). ЦБ во главе банковской системы. Отношения между субъектами 2-го уровня носят горизонтальный характер.

Сегодня БР выделил 3 типа работы кредитных организаций и установил перечень допустимых операций, которые может осуществлять каждый из типов КО:

1. Расчетные небанковские кредитные организации. Операции:

1) проведение расчетов по пластиковым картам.

2) Инкассирование денежных средств, платежи и расчет документов, кассовое обслуживание юр лиц; купля, продажа иностранной валюты и т.д.

2. Небанковские кредитные организации инкассации:

Осуществляют инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов.

3. небанковские депозитно-кредитные организации:

Привлекают ден средства юр лиц во вклады, размещенные от своего имени и за свой счет, покупать и продавать иностранные валюты в безналичной форме, выдавать банковские гарантии и осуществлять другие сделки, не относящиеся к банковским операциям.

В состав банковской системы РФ включены также иностранные банки – это банки, зарегистрированные на территории РФ, в соответствии с ее законодательством, деятельность такого банка на территории РФ регулируется законодательством РФ.

Кредитные организации могут составлять банковские группы (БГ) и банковские холдинги (БХ).

БГ – объединение кредитных организаций, в котором 1 кредитная организация оказывает влияние прямо или косвенно на решения, принимаемые др кредит организацией. Не являются юр лицом.

БХ – объединение юр лиц с участием нескольких или одной кредитной организации. Головной организацией холдинга не является кредитная организация, но головная организация вправе прямо или косвенно влиять на решения, принимаемые входящими в состав холдинга КО. БХ – не юр лицо.

КО для организации своей деятельности и защиты интересов создают союзы и ассоциации, которые являются некоммерческими организациями и не могут выполнять банковские операции.

 

Тема2: Порядок создания КО в РФ. Организационная структура КБ.

 

Пропуск

 

3. Резервные требования

ЦБ имеет право требовать резервы.

Норматив обязательных резервов = (размер обязательных резервов)/(обязательства банков) <= 20%, не может быть единовременно изменен более, чем на 5 пунктов.

ЦБ рассчитывает нормативы с целью стабилизации. Банки хотят снижать нормативы.

4. Депозитные операции. Привлечение свободных депозитных средств в срочные депозиты БР. Депозитные операции для стерилизации свободной банковской ликвидности. Более доходным. Ставка по депозитам ниже других процентных ставок.

5. Прямые количественные ограничения: установка лимитов на проведение отдельных банковских операций.

Коэффициент Кука

Соглашение вступило с 94 г. Сегодня придерживаются все страны. Значение коэффициента Кука по отношению к капиталу первого порядка д.б. ≥4%, по отношению к совокупному капиталу ≥8%.

Банк России учитывает требования Базель. комитета. В РФ порядок его расчета определен в инструкции ЦБ №110-И «Об обязательных нормативах банка».

1 апреля 2004г. Норматив Н-1.

Н1=(К/Ар)*100%

К=СК

Ар – активы с учетом степени риска

Минимальное значение норматива Н1 зависит от абсолютного значения |СК|. Если |СК|>5 млн. евро, то Н1≥10%. Если |СК|<5 млн., то Н1≥11%.

Обязательства КБ

Вклады клиентов банка. Закон «О банках и банковской деятельности» ФЗ 359-1, 2 декабря 1991г. ГК РФ, часть II, гл 44-45 (1 марта 1995г.)

Банковский вклад (депозит) – это денежные средства, размещенные вкладчиками в банке на определенных условиях.

Банковский счет – техническая единица учета информации о конкретной банковской операции.

Счет по вкладу – техническая единица учета банковской информации о привлечении вклада и об операциях с ним.

Т.р

 

Банки привлекают средства своих клиентов, выпуская в обращения банковские векселя и сертификаты.

Вексель – безусловное письменное обязательство банка об уплате указанной в векселе суммы в конкретном месте и в указанный срок законному предъявителю векселя.

Банковские векселя могут приобретать физ и юр лица.

Виды векселя:

1. процентные
2. дисконтные

 

Процентный вексель – в продаже по номиналу. При его погашении векселедержателю выплачивается определенный процент

Дисконтный вексель – вексель продается ниже номинала, а доход составляет разницу между продажей и номиналом.

 

Вексель банка должен соответствовать формальным требованиям (требования векселя):

1. вексельная метка: обозначения документа в его тексте
2. безусловное обязательство уплатить ден сумму
3. Денежная сумма должна быть указана цифрами и прописью
4. вексель должен содержать четкие реквизиты плательщика и получателя
5. в Векселе должно быть указано место где должен быть совершен платеж,
6. Дата и место составления векселя

 

Сертификат – ценная бумага, которая свидетельствует о факте денежных средств в банк и об обязательстве банка возвратить держателю сертификата по истечению установленного срока суммы взноса и % по ним.

Юридические лица депозит. Сертификаты, а физические лица – сберегают сертификаты (3 года).

 

Веселя и сертификаты можно передать др лицу до наступления срока платежа.

Сертификаты можно передавать оформив цессию. (Цессия, лат., юридич., передача обязательства (долговых документов) третьему лицу)

Вексель можно передать, оформив индоссамент(передаточная надпись на обратной стороне векселя).

 

Векселя имеют плюсы и минусы по сравнению с банковскими вкладами:

Плюсы:

Возможность передачи до момента наступления срока платежа делать ресурсы банка более стабильными, а клиентскую базу более стабильной

Минусы:

Высокие затраты на выполнение векселя и сертификата.

 

КРЕДИТЫ БАНКОВ

Денежные ссуды

Кредитные ссуды

Банк предоставляет заемщику некоторые суммы денег на определенный срок.   Пример: Целевой кредит: предоставляются заемщикам для финансирования конкретного проекта или стадии кругооборота капитала. Они носят краткосрочный характер. Для учета таких кредитов банки открывают простой судный счет. Погашение задолжности происходит в соответствии с графиком, определенным в приложении к кредитному договору «срочное обязательство» После погашения кредита, простой ссудный счет закрывается. Заемщику может быть открыто одновременно несколько простых ссудных счетов – кредитная линия. Банк берет на себя обязательство предоставить заемщику дополнительные средства в течении определенного срока при наступлении некоторых условий. Существует невозобновление и возобновление предыдущей линии. Невозобновление – кредит предоставляется для погашения денежных требований заемщика в течении определенного срока в пределах установленного кредитного лимита. При этом заемщик не может погасив часть задолжности повторно использовать ее. Возобновление – такая возможность у заемщика имеется. Контокоррентный кредит (?) Для учета таких кредитов открывается контокоррент счета – это активно-пассивные ссудные счета, на которых могут быть отражены собственные средства заемщика и полученный у банка кредит   Кредит предоставляется до оговоренного в договоре лимита носит как краткосрочный характер. Овердрафт – сумма отрицательного остатка на контокоррентном счете. Овердрафт- краткосрочный кредит банка клиенту имеющему в данном банке кредитный счет, осуществленной в в форме открытой кредитной линии до установленного предела. Предоставление такого кредита осуществляется на основе доп соглашений к договору банковского вклада.

Банк берет на себя обязательства оплатить денежные требования к заемщику если он не сможет сделать этого самостоятельно   Акцептный кредит – связан с вексельным обращением. Переводной вексель – безусловный письменный приказ уплатить указанную сумму денег…   ПОКУП 4 ПОСТАВЩИК 5 6 2 3 КБ   1 – договор о поставке товаров с отсрочкой платежа. Дополнительные гарантии оплаты требований поставщика 2 – Покупатель выставляет на банк переводной вексель с приказом платить некоторую сумму поставщику. 3- банк акцептует вексель и направляет его поставщику 4- отгрузка товаров 5 – покупатель до наступления срока платежа по векселю направляет сумму необходимую для его оплаты 6- поставщик предъявляет вексель к оплате банк оплачивает вексель, удерживая при этом определенный процент

 

 

Лизинг

Схема лизинговой сделки.

Возвратный лизинг: в данном лизинге продавец оборудования и лизингополучатель одно и то же лицо.

 

В качестве лизингополучателя выставляется компания, которая имеет оборудование, но не располагает оборотными средствами, заключает с лизингодателем с правом последующего выкупа оборудования.

 

Факторинг - деятельность банка или специализированной компании по взысканию средств с должников своего клиента по управлению его дебиторской задолженностью.

Схема факторинговой сделки:

Продавец экспортер получатель импортер

 

 

Фактор

 

1. продажа товаров с отсрочкой платежа. Если продавцу необходимы средства для финансирования своей деятельности до наступления срока платежа, он может обратиться в факторинговую компанию с предложением о продаже денежного требования к покупателю.
2. факторинговая компания выплачивает продавцу 60-70% от? задолженности
3. в установленный срок фактор предъявляет денежные требования к покупателю, покупатель оплачивает их.
4. фактор выплачивает продавцу 30-40%? задолженности, удержав при этом установленный процент.

 

Факторинговые услуги предоставляются:

1. с финансированием: клиент, продавший счет-фактуру фактору получает от него денежные средства только после его оплаты;

2. без финансирования: продавец счета-фактуры получает от фактора средства сразу же после продажи.

3. внутренний факторинг – продавец, получатель и фактор – резиденты одной страны

4. международный: хотя бы один из участников не является резидентом данной страны

5. открытый факторинг: должник осведомлен о продаже денежных требований к нему

6. закрытый факторинг: должник не осведомлен о продаже.

7. с правом регресса: фактор может вернуть денежные требования поставщику, если покупатель не оплатил их

8. без права регресса

 

Форфейтинг – частный случай факторинга: речь о продаже банку векселей без права регресса.

 

Организация процесса кредитования клиентов коммерческих банков.

Физические и юридические лица.

Организация процесса кредитования юридических лиц: Процесс кредитования в каждом банке имеет свои особенности, вместе с тем можно выделить общие для всех банков этапы:

1. согласование основных параметров кредитной сделки

1.1. устное согласование основных параметров кредитной сделки (срок, процентная ставка, обеспечение, порядок обеспечения)

1.2. подача кредитной заявки, основные параметры предполагаемой сделки. К заявке прикладывается пакет документов, куда входят:

- учредительные документы

- бизнес-план предполагаемого проекта

- документы финансовой отчетности за несколько предыдущих периодов и др.

2. принятие банком решения о предоставлении кредита

2.1. юридические службы проверяют потенциального заемщика на наличие у него права подавать кредитную заявку.

2.2. Службы безопасности банка проверяют кредитную историю заемщика

2.3. кредитные инспекторы проверяют уровень кредитоспособности заемщика. Кредитоспособность – это способность заемщика полностью и точно в установленные сроки погасить свои обязательства по взятому кредиту.

Платежеспособность юридического лица: полностью и в срок оплатить все взятые на себя обязательства.

Существуют различные способы определения уровня кредитоспособности: в РФ используется метод финансируемых аналитических коэффициентов.

Финансовый коэффициент – это агрегируемый показатель, характеризующий ту или иную сторону финансового состояния заемщика.

Существует 5 основных групп:

1. Коэффициент ликвидности и кредитоспособности платежеспособности
2. Коэффициент финансовой устойчивости
3. Коэффициент рентабельности
4. Коэффициент деловой активности
5. Коэффициент, характеризующий положение заказчика на РЦБ

 

Перечень рассчитанного коэффициента банки определяют самостоятельно

На состав перечня влияет срок, форма кредита и прочее.

Например: при предоставлении кредитоспособности кредита особое внимание уделяется коэффициенту ликвидности краткосрочной платежеспособности

 

1. WG=CA-CL COC
2. WC=CA/CL(больше или равно 2)

 

1. Ксрочн. Ликв.= Денежные средства+дебиторская задолженность+…/CL (больше или равно 1)

 

1. Коэффициент наличности=денежные средства/CL (больше или равно 0,5)

 

Каждому значению рассчитанных коэффициентов банк присваивает определенный рейтинг, они суммируются и по? заемщика относят к 1 из 5 групп кредитоспособности.

 

2.4. принятие решения о предоставлении кредита. Этот процесс в каждом банке организован по-разному. В крупном многофилиальном банке:

 

Правление

Кредитный департамент головное управление

(100000)

 

 

Филиал отделение

Руководитель кредитного отделения руководитель, кредитный инспектор

(10000) (1000)

Процесс принятия решения о предоставлении кредита (во внутрибанковском документе «регламент организации кредитного процесса). Этим регламентом каждой структуре, участвующей в кредитном процессе, определен предоставлено право принятия самостоятельного решения о предоставлении кредита в рамках кредитного лимита.

Если сумма кредитной заявки, поданное подразделению больше величины кредитного лимита, то обязанность по проведению анализа кредитоспособности и права принятия решения делегируется вышестоящей структуре.

 

2.5 Заключение кредитного договора и открытие ссудного счета

 

3. Кредитный мониторинг. Уровень кредитоспособности заемщика может изменяться, поэтому банки должны постоянно отслеживать этот уровень и в случае необходимости принять доступные меры для своевременного погашения кредита.

По крупным заемщикам мониторинг проводится постоянно, по средним и мелким выборочно.

 

4.Погашение кредита.

 

Расчетно-кассовые операции банка

Безналичные расчеты невозможны без разветвленной сети коммерческих банков

Безналичные расчет – расчеты путем записи по банковским счетам, когда средства списываются счета плательщика и зачисляются на счет получателя и зачисляются на счет получателя. Основой БР является текущий счет.

На такой счет клиенты размещают вклады до востребования, основные участники БР – предприятия. Текущий чет предприятий называется расчетным.

Расчетный счет имеет право открыть любое предприятие, получившее статус юрлица, это основной счет предприятия, на него зачисляется выручка. С этого счета осуществляются платежи предприятия.

Кроме расчетного счета открываются расчетные субсчета для нехозрасчетных подразделений какого-то предприятия, расположенных вне главной конторы.

Основное назначение расчетного субсчета заключается в аккумуляции полученной подразделением выручки

Платежи с субсчета проводятся только в рамках сметы, определенной главной организацией

Чтобы открыть расчетный счет юрлицо должно предоставить пакет документов:

1. копии учредительных документов
2. ??? подтверждающую полномочия директора и бухгалтера
3. карточки с образцами подписи директора и главбух
4. документ подтверждающий постановку юрлица на учет в налоговых органах

 

После проверки документов заключается договор о РКО, осуществляемой на платной основе. Плата по тарифу банка. Банк может выплачивать % по остатку на расчетном счете.

БР в РФ осуществляются в соответствии с Положением 2-П, утвержденным ЦБ в 2002 г.

1. БР только по банковским счетам
2. Платежи со счетов в банке только по распоряжению владельцев счета в порядке, установленном или очередностью платежей и в рамках остатка на счете
3. Хозсубъекты определяют форму безналичных расчетов и согласуют их в хоздоговорах.

 

Формы БР:

· Платежные поручения

· Чек

· Аккредитив

· Вексель

В рамках каждой из этих форм банк организует спец сис-му документооборота

Платежное поручение

ПП – письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной ден суммы с его счета на счет другого предприятия – получателя

 

Плательщик А 1, 2 Поставщик, получ Б

3 7

Банк А 4 РКЦ А 5 РКЦ Б 6 Банк Б

 

1. Поставщик и покупатель получают хоздоговора, в которых определена форма безналичных расчетов «платежное поручение»
2. Поставка товаров
3. А на стандартном бланке в 5 экземплярах оформляет ПП и направляет его в свой банк для исполнения. Клиент указывает поручение, № и дату ПП, сумму платежа, реквизиты плательщика, получателя, назначение платежа.
4. БА на основе ПП списывает ср-ва с расчетного счета плательщика и зачисляет их на свой корреспондентский счет в РКЦ. РКЦ – специальные подразделения ЦБ, открытые с целью организации системы межбанковских безналичных расчетов, каждый ком банк открывает в РКЦ по месту своего нахождения корреспондентский счет, на который зачисляет определенную денежная сумма
5. РКЦ А направляются в РКЦ банка Б специальный документ о начале платежа – кредитовое авизо по МФО (система межфилиальных оборотов)
6. РКЦ Б зачисляет средства на корреспондентский счет банка Б. Банк Б списывает средства со своего корреспондентского счета и зачисляет их на расчетный счет поставщика. Для расчетом могут быть использованы и другие системы.

 

Чек

Есть денежные чеки и расчетные

Денежные чеки используются для снятия с расчетного счета наличных

Расчетный чек – письменный приказ владельца счета своему банку уплатить с его счета держателю чека указанную в чеке денежную сумму.

 

А 3,4,5 В

1,2 6,8

БА 7,8 БВ

 

1. если предприятие планирует использовать в расчетах чеки оно направляет в банк заявление об оформлении чека, в котором указывается количество чеков, сумму необходимую для расчета чекам. Чеки бывают покрытыми (депонированными) и непокрытыми (гарантированными). 1 случай – за счет забронированных средств, если остатка на РС недостаточно – за счет банковского кредита
2. Банк оформляет чеки и направляет их предприятию. На обратной стороне каждого чека проставляется его лимит: предельная сумма, в рамках которых возможны расчет по чеку. Вместе с чеком, банк оформляет чековую карту (идентификационную). В карте образцы подписей, печати. Карты нужны, чтобы убедиться в в наличии у чекодателя права использовать чеки.
3. Хоздоговора
4. отгрузка товара
5. покупатель оплачивает товар, оформив чек
6. Чекодержатель в течение 10 дней направляет чек в свой банк для оплаты
7. банк чекодателя направляет чек в реестр чеков в банк чекодержателя в течение 3-х дней. Банк чекодержателя направляет деньги на РС чекодателя.

 

Аккредитив – форма расчета при которой банк по поручению покупателя дает обязательства оплатить поставку товара при условии предоставления продавцом в свой банк пакета документов, подтверждающих факт поставки

Считается, что данная форма снижает риски, возникающие при осуществлении торговых сделок. Используют когда поставщик и покупатель плохо знают друг друга (международная торговля)

А 1,5, 6 В

2 4, 7, 8

БА 3 БВ

 

1. Хоздоговор в котором указана форма расчетов – аккредитив и определены его основные параметры (сумма, срок, пакет документов)
2. А направляет в банк заявление об открытии и аккредитива, в котором указываются его основные параметры
3. БА открывает аккредитив и направляет информацию в БВ, указывая основные параметры. БА – банк эмитент, БВ – банк-бенефициар
4. Банк В направляет информацию об открытии аккредитива покупателю
5. отгрузка товара
6. покупатель подтверждает факт поставки пакета документов, определенных условиями аккредитива
7. поставщик направляет пакет документов в свой банк
8. БВ проверяет документы и зачисляет ден ср-ва на РС поставщика

Виды аккредитивов;

Депонированный (покрытый)

Непокрытой (гарантированный)

Отзывные (могут быть отозваны БА без предварительного уведомления поставщика)

Безотзывные

Револьверные - используются в расчетах по поставкам, осуществляемых по графику, заданному контрактом

Переводные. Используются в расчетах с несколькими поставщиками

 

 

Инкассо – это эдакая банковская операция, при которой банк по поручению своего клиента получает причитающийся клиенту платеж.

Расчеты по инкассо оформляются платежными требованиями и инкассовыми поручениями.

 

Платежное требование

 

 

1) Хозяйственный договор о поставке товаров. В нем определено платежное требование

2) Отгрузка товара

3) Поставщик оформляет на стандартном бланке платежное требование и направляет его в свой банк

4) Банк поставщика направляет платежное поручение в банк покупателя

5) Банк покупателя направляет платежное требование непосредственно покупателю для акцепта. Акцепт может иметь различные формы

a. Положительный акцепт. Плательщик дает письменное согласие платить или отказывается от оплаты

b. Отрицательный акцепт. Плательщик письменно заявляет только об отказе об оплате. Если в течение 10 дней он не делает этого, банк оплачивает требование

c. Предварительный акцепт. Плательщик соглашается на оплату ещё до момента поступления к нему платежного поручения. Если в течение 3 дней он не заявляет письменно об отказе, то поручение оплачивается.

6) Плательщик акцептует платежное поручение

7) Банк А направляет денежные средства на расчетный счет получателя.

 

Инкассовое поручение

 

Оно используется в тех случаях, когда платежи осуществляются в бесспорном порядке. Например, по решению суда.

 

 

Для акцепта инкассовое поручение не выставляется. Кроме этого, в качестве формы безналичного расчета может использоваться вексель. Такую возможность обеспечивает индоссамент.

 

Клиринг

Осуществляют специализированные клиринговые банки. Каждый банк-участник открывает в клиринговом банке корреспондентский счет на который предварительно зачисляются денежные средства. Клиринговый банк сообщает информацию обо всех платежах, сделанных в течении дня клиентами банков-участников системы в пользу друг друга, а затем проводят взаимозачет, списывая средства со счетов банков-должников и зачисляя их на счет банков-кредиторов.

 

Кассовые операции банков

Примерно 20% расчетов в России составляют налично-денежные расчеты. КБ является неотъемлемым элементом организации системы налично-денежного обращения в стране. Эта система представлена 4-мя уровнями:

ЦБ. Монопольное право на эмиссию наличных имеет ЦБ. На него законодательно возлагается обязательство налично-денежного оборота. Решая эту задачу ЦБ осуществляет кассовое обслуживание КБ. Для этого в РКЦ создаются приходно-расходные кассы (оборотные кассы), а также в РКЦ есть резервный фонд. Остаток наличных в оборотной кассе лимитируется, если на конец дня фактический остаток превышает лимит, то излишек зачисляется в резервный фонд. Если наличных недостаточно для обслуживания КБ, то оборотная касса пополняется из резервного фонда на основании системы предварительных заказов. Разрешение пополнить оборотную кассу называется эмиссионная телеграмма.

На ЦБ возложена обязанность разрабатывать порядок участия в наличных расчетах КБ. Этот порядок включает в себя правила перевозки, хранения наличных, ведение кассовых операций, определение их платежеспособности, замены и уничтожения наличных.

Вся совокупность наличных в КБ называется операционной кассой. Остаток наличных в операционной кассе лимитирован ЦБ в зависимости от потребностей КБ в наличных. Если на конец дня фактический остаток превышает лимит, то излишек перечисляется в оборотную кассу РКЦ. При этом соответствующая сумма зачисляется на корреспондентский счет или в операционную кассу другого банка. Если остатка наличных недостаточно для расчетно-кассового обслуживания клиента, то операционная касса пополняется из оборотной кассы ЦБ или операционной кассы других банков.

ЦБ разрабатывает порядок участия в наличном денежном обороте предприятий и организаций. В соответствии с этим порядком остаток наличных в кассах предприятия лимитирован. Если фактический остаток превышает лимит, то излишек сдается в банк, соответствующая сумма при этом зачисляется на расчетный счет. Если наличных недостаточно для ведения кассовых операций, то касса пополняется из операционной кассы коммерческого банка в соответствии с графиком, утвержденным банком по согласованию с самим предприятием.

Выдача наличных их кассы оформляется расходными кассовыми ордерами. Прием наличных – приходными. Предельная сумма одного платежа наличными из кассы лимитирована – 60 000 рублей. Прием и выдача наличных ежедневно отражаются в кассовой книге, которая должна быть сброшюрована и пронумерована.

Основным участником безналичных расчетов являются физические лица, источником наличных для которых служат КБ и кассы предприятия.

Валютный контроль в РФ.

Валютный контроль (ВК) осуществляется правительством РФ, органами и агентами валютного контроля: уполномоченными банками.

Органы ВК:

1. ЦБ

2. федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные правительством РФ.

Уполномоченные банки осуществляют контроль за проведением валютных операций резидентами и нерезидентами, которые не являются кредитными организациями или валютными биржами.

Валютный контроль над деятельностью кредитных организаций и валютной биржей организует ЦБ.

Органы и агенты валютного контроля имеют право:

1. проводить проверки соблюдения актов валютного законодательства РФ.

2. проводить проверки полноты и достоверности отчетности по валютным операциям.

3. запрашивать и получать документы, которые связаны с проведением валютных операций резидентов и нерезидентов.

В состав этих документов входит паспорт сделки.

Этот документ, содержащий сведения, характеризующие операцию и необходимые для ее учета банком.

Если участники валютных операций отказываются от предоставления документов, банк имеет право не открывать валютный счет и не проводить данную операцию.

Валютные операции КБ классифицируют по их экономическому назначению:

1. безналичные международные расчеты по экспортным-импортным операциям.

2. конверсионные операции.

3. операции по привлечению и размещению банковских валютных средств.

4. неторговые валютные операции.

5. корреспондентные отношения с иностранными банками.

 

Безналичные международные расчеты по экспортным-импортным операциям.

Чтобы фирма участвовала в международных расчетах, она должна открыть в банке валютный счет.

Для этого в банк предоставляют пакет документов:

- заявление на открытие счета.

- нотариально заверенные учредительные документы.

- карточка с образцами подписи и печати фирмы.

- справки из налоговой инспекции и внебюджетных фондов о постановке на учет.

Валютный счет открывается только после проверки достоверности этих документов.

Открываю валютный счет, банк может учесть квалификацию сотрудников фирмы в проведении валютных сделок.

Кроме того, банк должен убедиться в законности поступления валютного счета.

Валюта определяется по желанию клиента.

Банк может устанавливать тарифы за проведение расчетных валютных операций.

Банк вправе начислять доход по остатку на валютном счете клиента.

 

Формы безналичных расчетов по экспортным-импортным операциям:

1. банковский перевод.

2. инкассо.

3. аккредитив.

Выбор формы по соглашению сторон.

 

Импортный перевод – приказ российского банка иностранному корреспонденту о выплатах определенной суммы денег получателю средств по поручению плательщика.

 

Экспортный перевод – поручение иностранного банка российскому выплатить определенную денежную сумму по поручению иностранного плательщика российскому получателю.

 

 

Тема 1: Банки. Банковская система.

 

В условиях рыночной экономики всегда существует ситуация, когда один хозяйствующий субъект располагает временно свободными деньгами, а другие – испытывают недостаток.

 

Предприятия => прибыль.

Дом хозяйства => индивидуальное потребление.

Гос-во => производство общественного блага.