Организационно-правовая форма КБ в РФ.

В соответствии с инструкцией ЦБ РФ №754 «О порядке применения ФЗ, регламентирующих процедуру регистрации и лицензирования банковской деятельности» 23 июня 1998г. Банк создается на основе любой формы собственности, как хозяйственное общество.

Банки могут быть организованы в форме:

- ООО

Участники – физ лица.

Пбоюлы, юр лица, которые несут ответственность по обязательствам общества в пределах своего вклада.

УК – формируется за счет паев.

- ОДО

Участники – физ лица, пбоюлы, юр лица, которые несут ответственность по обязательствам общества в пределах своего взноса в УК.

- ОАО

УК такого общества формируется за счет выпуска и продажи акций, которые свободно продаются и покупаются на рынке ЦБ.

- ЗАО

УК формируется за счет выпуска и продажи акций, которые распределяются по закрытой подписке.

Ни один акционер не может продать свой пакет без разрешения других акционеров.

 

Порядок регистрации и лицензирования КБ в РФ:

1-й шаг – создание КО – подписание учредительного договора; учредителями КО в РФ м.б. и юр и физ лица, резиденты и нерезиденты. В капитале банка могут участвовать организации, представляющие гос-во: ГУП федерального уровня и уровня субъектов РФ, также ЦБ РФ и Рос фонд сред-го(???).

Банки, в УК которых представлены эти организации называются банками с гос участием. Банки, в УК которых представлены чо то там называются банками с иностранным участием.

Не позднее, чем через месяц после подписания учредительного договора, учредители формируют и направляют в территориальное управление ЦБ РФ пакет документов. Которые уже на этапе подготовки д.б. согласованы с территориальным управление ЦБ. В пакет входят:

1. заявление о гос регистрации КО, вместе с ним:

- документы, подтверждающие право собственности одного из учредителей на спец оборудованные помещения, в которых будет располагаться КО.

- также подается бизнес-план КО.

2. учредительный договор.

3. устав КО. В нем указано:

1) наименование КО

2) сведения о месте нахождения.

Указание организационно-правовой формы, перечень банковских операций, которые планирует осуществлять КО. Сведения о размере УК и порядке его формирования.

Сведения о системе органов управления, о порядке их образования и полномочия.

4. протокол общего собрания учредителей.

5. док-ты об уплате гос пошлины (ок 2000р) за регистрацию КО, за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии взимается сбор – 0,1% от УК.

6. копии учредительных документов, учредителей КО

Осн документы, их финанс отчет за 3 предшествующих года и др.

2-й шаг – не позднее 4-х месяцев с момента поступления пакета документов … учрежд ЦБ выносит заключение о целесообразности открытия банка и направляет его в ЦБ РФ,

3-й шаг – не позднее 6 месяцев с момента поступления пакета ЦБ РФ принимается окончательное решение о регистрации КО. Решение публикуется в вестнике БР.

4-й шаг – не позднее месяца после гос регистрации учредители должны оплатить 100% УК. После этого КО может претендовать на получение лицензии на совершение банковских операций.

Вновь созданному банку м.б. след виды лицензий:

1. на осуществление банковских операций в руб без права привлечения вкладов физич лиц.

2. на право осуществления банковских операций в рублях и иностранной валюте без права привлечения вкладов физич лиц.

3. на размещение во вклады и размещение ……

ЦБ может ликвидировать.

Лицензия может быть отозвана, если для регистрации банка в ЦБ были поданы ложные сведения. Если банк проводит операции, не предусмотренные лицензией, если не исполняет своих обязательств перед клиентами, если подает недостоверные сведения о своей деятельности.

Решения об отзыве лицензии публикуется в печати. Если лицензия отозвана, то ЦБ формирует ликвидационную комиссию и начинает процедуру ликвидации банка.

 

 

Пропуск

 

3. Резервные требования

ЦБ имеет право требовать резервы.

Норматив обязательных резервов = (размер обязательных резервов)/(обязательства банков) <= 20%, не может быть единовременно изменен более, чем на 5 пунктов.

ЦБ рассчитывает нормативы с целью стабилизации. Банки хотят снижать нормативы.

4. Депозитные операции. Привлечение свободных депозитных средств в срочные депозиты БР. Депозитные операции для стерилизации свободной банковской ликвидности. Более доходным. Ставка по депозитам ниже других процентных ставок.

5. Прямые количественные ограничения: установка лимитов на проведение отдельных банковских операций.

Коммерческие банки. Их деятельность

Операции коммерческих банков классифицируют с точки зрения различных критериев.

Классификация банковских операций в рамках условного баланса коммерческого банка (КБ).

А	П
· Кассовая наличность и приравненные к ней средства · Предоставленные кредиты · Финансовые вложения · Прочие активы	· Собственные средства · Обязательства КБ · Привлеченные средства клиентов банка · Кредиты, полученные от ЦБ · Привлеченные средства, кредиты · Прочие обязательства
Баланс	Баланс

 

Собственный капитал КБ.

В соответствии с Положением ЦБ №159-П от 26 ноября 2001г «О методике расчета собственных средств (капиталов) кредитных организаций» СК КБ имеет двухуровневую структуру. Состоит из основного и дополнительного капитала:

1. В основной включены источники собственных средств, которые носят устойчивый характер (базовый капитал):

· УК, порядок формирования и пополнения. УК зависит от организационно-правовой формы банка. Величина УК определяется уставом КБ. При этом ЦБ не ограничивает предельную величину УК, но предъявляет требования к его минимальной величине. Сегодня она у вновь создаваемых банков равна сумме, эквивалентной 1 млн евро. Рублевый эквивалент этой суммы устанавливается письмами ЦБ.

· Эмиссионный доход (премия на акции). Положительная разница между стоимостью продажи акций или паёв и их номинальной стоимости.

· Резервный фонд формируется в обязательном порядке за счет отчислений из ЧП банка. Минимальная величина РФ составляет 15% от УК.

· Фонды социального и экономического развития из ЧП и имеют соотв.

· Нераспределенная прибыль отчетного года, если данные об ее величине подтверждены проверкой аудиторской компанией.

2. Дополнительный капитал:

· Прибыль отчетного года, если данные о ней не подтверждены аудиторской компанией.

· Резерв на возможные потери по ссудам, фонды банка, если данные об их величине не подтверждены проверкой аудиторской компании.

СК выполняет важные функции:

1) защитная:

· защита интересов вкладчиков;

· обеспечение деятельности банков даже в случае возникновения убытков.

2) Оперативная. Состоит в обеспечении текущей банковской деятельности за счет собственных средств

3) Регулирующая: ЦБ регулирует деятельность конкретного банка

Т.к. СК выполняет важные функции, то возникает вопрос о его достаточности. Существует 2 противоположных ответа на этот вопрос:

1. Собственники банка. С точки зрения собственников величина СК м.б. минимальной, а деятельность банка следует осуществлять за счет привлеченных средств

2. С точки зрения вкладчиков и регулирующих органов величину СК следует максимизировать

Вряд ли возможно определить абсолютное значение СК,т.к. банки отличаются друг от друга по величине, клиентской базе, уровню риска осуществляемых операций и т.д.

Июль 1988г. Представители ЦБ развитых стран определили подход к расчету уровня достаточности СК и рекомендовали порядок расчета коэффициента достаточности. В общем виде он = (абсолютное значение СК)/(сумма активов, взвешенных с учетом степени риска).

Коэффициент Кука

Соглашение вступило с 94 г. Сегодня придерживаются все страны. Значение коэффициента Кука по отношению к капиталу первого порядка д.б. ≥4%, по отношению к совокупному капиталу ≥8%.

Банк России учитывает требования Базель. комитета. В РФ порядок его расчета определен в инструкции ЦБ №110-И «Об обязательных нормативах банка».

1 апреля 2004г. Норматив Н-1.

Н1=(К/Ар)*100%

К=СК

Ар – активы с учетом степени риска

Минимальное значение норматива Н1 зависит от абсолютного значения |СК|. Если |СК|>5 млн. евро, то Н1≥10%. Если |СК|<5 млн., то Н1≥11%.

Обязательства КБ

Вклады клиентов банка. Закон «О банках и банковской деятельности» ФЗ 359-1, 2 декабря 1991г. ГК РФ, часть II, гл 44-45 (1 марта 1995г.)

Банковский вклад (депозит) – это денежные средства, размещенные вкладчиками в банке на определенных условиях.

Банковский счет – техническая единица учета информации о конкретной банковской операции.

Счет по вкладу – техническая единица учета банковской информации о привлечении вклада и об операциях с ним.