Виды диагностики состояния предприятий

2) экспресс-диагностика (термометр) - формальная оценка близости состояния предприятия к банкротству на основе регулярного вычисления соответствующих коэффициентов и данных баланса;

3) проблемная диагностика - всесторонняя и глубокая оценка текущего состояния предприятия, выявление причин его ухудшения и ожидаемых тенденций развития.

«Правило оптимального баланса»:

Краткосрочные активы должны быть профинансированы за счёт собственного капитала и краткосрочных обязательств и долгосрочные активы должны быть профинансированы за счёт собственного капитала и(или) долгосрочных обязательств.

ИФЗ – источники финансирования запасов и затрат

ЗЗ – запасы и затраты;

СОК – собственный оборотный капитал

1. Абсолютная финансовая устойчивость:

ЗЗ < СОК

2. Нормальная финансовая устойчивость: СОК <ЗЗ <ИФЗ

3. Неустойчивое финансовое состояние:

ЗЗ > ИФЗ

4. Кризисное финансовое состояние:

ЗЗ > ИФЗ

Экспресс-диагностика подразумевает расчет следующих
коэффициентов:

1. Коэффициент текущей ликвидности =

 

 

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами =

 

Нормативы: К-т =1 (не может быть больше 1), к-т>0,5, к-т>0,1(торговля).

3. Коэффициент восстановления платежеспособности =

(рассчитывается, если предыдущие коэффициенты (1 и 2) ниже нормативных значений. Если его значение больше 1, значит, предприятие имеет шанс восстановить платёжеспособность в течение 6 мес.)

4. Коэффициент утраты платежеспособности =

(рассчитывается когда предыдущие коэффициенты 1и 2 соответствуют нормативам либо больше нормы. Если >1, то предприятие не утратит платёжеспособность в течение 3 мес.)

Проблемная диагностика – всесторонняя и глубокая оценка текущего состояния предприятия, выявление причин его ухудшения и ожидаемых тенденций развития.

Проблемная диагностика включает:

1 – определение сильных и слабых сторон, возможностей и угроз развития предприятия (свот-анализ)

2 – оценка достаточности финансовых ресурсов

3 – выявление путей повышения экономичности использования ресурсов

4 – выявление и использование внутрипроизводственных резервов

5- оптимизация налогообложения

6- пересмотр дисциплины исполнения обязательств как в отношении самого предприятия, так его экономических партнёров

7 – анализ использования трудового потенциала предприятия

8 – анализ фин.потоков и оценка объема наобходимых заёмных средств

9 – анализ конъюнктуры рынка на перспективу

 

Методика оценки финансового состояния предприятия:

I этап - предварительная оценка финансового состояния предприятия;

II этап - анализ платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия;

III этап - анализ кредитоспособности предприятия и ликвидности его баланса;

IV этап - анализ финансовых результатов предприятия;

V этап - анализ эффективности инвестирования;

VI этап - анализ потенциального банкротства.

 

Методика диагностики технико-экономического состояния предприятия:

I этап - анализ культурно-технического уровня работников и оценка эффективности использования их рабочей силы;

II этап - анализ обеспеченности и технического уровня основных средств, оценка эффективности их использования;

III этап - анализ обеспеченности, технического уровня и качества оборотных средств и оценка эффективности их использования;

IVэтап - анализ доступности использования научно-технического потенциала;

V этап - оценка качества выпускаемой продукции (услуг) и ее конкурентоспособности;

VI этап - анализ технического уровня организации производства, труда и управления;

VII этап - анализ эффективности производства.

 

Мониторинг – постоянное наблюдение за каким-либо процессом с целью выявления его соответствия желаемому результату или первоначальному предположению.

Мониторинг финн.состояния предприятия – важн.элемент системы АР,сформированная на мезо- и макроуровне система сбора данных для расчёта показателей, позволяющих диагностировать признаки банкротства, отслеживать тенденции развития для того,чтобы принимать оптимальные управленческие решения.

Перечень предприятий, подлежащих мониторингу

1- входящие в число 100 крупнейших компаний России по рыночной стоиомсти

2- имеющие фактич.численность работников, превышающую 100 т.чел.

3- являющиеся субъектами естественной монополии

4- градообразующие, имеющие фактическую численность работников свыше 1 тыс.чел.

5- должники, имеющие большое значение для экономики соответствующих регионов.