Переміщення валюти через митний кордон України

Відповідно до інструкції про переміщення валюти України, іноземної валюти, банківських металів, платіжних документів, інших банківських документів і платіжних карток через митний кордон України фізичним особам-резидентам дозволяється вивезення за межі України коштів у сумі, що не перевищує 1000 гривень на одну особу (незалежно від віку) за умови усного декларування митному органу; з обов'язковим зазначенням у митній декларації фізичними особами — резидентами та нерезидентами — у сумі, що не перевищує 10 000 гривень. Вивезення валюти України фізичними особами — резидентами та нерезидентами в сумі, яка перевищує ці норми, дозволяється лише на підставі індивідуальної ліцензії НБУ.

Іноземна валюта готівкою в сумі, що перевищує встановлені норми, підлягає переказуванню через уповноважений банк України до іноземного банку або вивозиться фізичними особами — резидентами та нерезидентами на підставі індивідуальної ліцензії НБУ.

Фізичним особам резидентам та нерезидентам, які виїжджають у службові відрядження за межі України, дозволяється:

• за умови усного декларування вивозити готівкою або дорожніми чеками валюту на суму до 1000 доларів США;

• з обов'язковим зазначенням у митній декларації іноземної валюти, чеків, що ввезені раніше в Україну на законних підставах;

• коштів загальною сумою до 10 000 доларів США готівкою або дорожніми чеками за довідкою уповноваженого банку на вивезення іноземної валюти та чеків, виражених в іноземній валюті, при виїзді в службове відрядження за межі України;

• фізичними особами-нерезидентами — чеків, що були надіслані в Україну з дотриманням вимог законодавства України.

Дозволяється ввезення в Україну фізичними особами — резидентами та нерезидентами:

• за умови усного декларування митному органу коштів у сумі до 1000 доларів США або чеків, емітованих іноземними банками, у сумі до 1000 доларів США, на одну особу незалежно від віку.

Дозволяється вивезення за межі України за умови усного декларування митному органу:

• фізичними особами — резидентами і нерезидентами — платіжних карток, емітованих банками України (у тому числі міжнародних платіжних систем);

• фізичними особами — нерезидентами — платіжних карток, емітованих іноземними банками (у тому числі міжнародних платіжних систем) та небанківськими установами, що були ввезені в Україну з дотриманням вимог чинного законодавства України;

• фізичними особами — резидентами, які працюють в іноземних представництвах юридичних осіб — нерезидентів, що зареєстровані в Україні, — корпоративних платіжних карток, емітованих іноземними банками, на підставі документів, що підтверджують факт роботи цих фізичних осіб у зазначених представництвах і організаціях;

• фізичними особами — резидентами — платіжних карток, емітованих небанківською установою "American Express", що уклала угоду з уповноваженим банком, на підставі довідки цього банку про наявність у ньому картрахунку фізичних осіб;

• фізичними особами-резидентами — іменних ощадних книжок та інших вкладних документів, що засвідчують наявність вкладів у гривнях в уповноважених банках, за умови, що ці документи виписані на ім'я особи, яка виїжджає за межі України;

• фізичними особами — резидентами і нерезидентами — іменних вкладних книжок та інших вкладних документів, що засвідчують наявність вкладів в іноземній валюті в уповноважених банках, за умови, що ці документи виписані на ім'я особи, яка виїжджає за межі України.

Дозволяється вивезення за межі України з обов'язковим зазначенням у митній декларації фізичними особами — резидентами — платіжних карток, емітованих іноземними банками, на підставі індивідуальної ліцензії НБУ.

Дозволяється увезення в Україну за умови усного декларування митному органу:

• фізичними особами — резидентами і нерезидентами — платіжних карток, емітованих банками України та платіжних карток, емітованих іноземними банками та небанківськими установами, а також карток Visa Travel Money;

• фізичними особами-резидентами — іменних ощадних книжок та інших вкладних документів, що засвідчують наявність вкладів у гривнях у банках України, за умови, що ці документи виписані на ім'я особи, яка в'їжджає в Україну;

• фізичними особами — резидентами і нерезидентами — іменних вкладних книжок та інших вкладних документів, що засвідчують наявність вкладів в іноземній валюті в уповноважених банках, за умови, що ці документи виписані на ім'я особи, яка в'їжджає в Україну.

Юридичним особам — нерезидентам дозволяється через уповноважену фізичну особу вивезення за межі України валюти України, іноземної валюти, чеків на підставі індивідуальної ліцензії НБУ та ввезення в Україну іноземної валюти, іменних чеків на підставі спеціального дозволу Національного банку.

 

Питання для перевірки знань студентів

1. Які виділяють принципи переміщення товарів і предметів через митний кордон України?

2. Які товари не підлягають пропуску через митний кордон України?

3. Що не дозволяється пропускати через митний кордон України?

4. Охарактеризуйте тимчасове зберігання?

5. Чи можливе переміщення валюти через митний кордон України?

Тема 6: Організаційно-правові аспекти посередницької діяльності митного брокера і митного перевізника. Декларанти

Навчальна мета: охарактеризувати зміст основні положення діяльність митного брокера і митного перевізника

В результаті вивчення теми студенти повинні знати:

· Митні брокери та митний перевізник.

· Поняття декларанта. Права та обов’язки.

· Особи, які користуються митними пільгами та порядок їх переміщення через митний кордон України.

· Взаємодія митного брокера і митного перевізника з митними органами України щодо організації та здійснення митних процедур.

· Взаємодія митного перевізника щодо здійснення митних процедур.

Література: 1,4,6,8,9,10,34,37,45,58,87,98,109-117.

 

Митний брокер

Митний брокер (посередник) - це підприємство, що здійснює декларування товарів і транспортних засобів, які переміщуються через митний кордон України, і має ліцензію на право здійснення митної брокерської діяльності, видану спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади в галузі митної справи.

Митним брокером може бути тільки підприємство-резидент. Від імені цього підприємства декларування товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, може здійснювати його відокремлений структурний підрозділ (філія, представництво тощо).

Митний брокер здійснює брокерську діяльність відповідно до норм цього Кодексу та ліцензійних умов, що затверджуються спеціально уповноваженим органом з питань ліцензування та органом ліцензування.
Взаємовідносини митного брокера з особою, яку він представляє, визначаються договором доручення.

Ліцензування діяльності митного брокера здійснюється відповідно до Закону України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності.

Права та обов'язки митного брокера

Митний брокер виконує повноваження в обсязі, встановленому за дорученням особи, яку він представляє, здійснювати будь-які операції, пов'язані з пред'явленням митному органу товарів, транспортних засобів та документів на них до митного оформлення.

Митний брокер має право здійснювати свої функції з декларування товарів і транспортних засобів у будь-якому митному органі України.

Вчиняючи дії, передбачені частиною першою цієї статті, митний брокер виконує всі обов'язки і несе відповідальність, встановлену законом.

Реєстр митних брокерів

Спеціально уповноважений центральний орган виконавчої влади в галузі митної справи веде реєстр митних брокерів і забезпечує його періодичну публікацію.

Інформація, отримана митним брокером та його працівниками від особи, яку вони представляють, отримана митним брокером та його працівниками від особи, яку вони представляють у процесі здійснення митних процедур, може використовуватися виключно для цілей цих процедур.

За розголошення інформації, що становить комерційну таємницю або є конфіденційною, митний брокер несе відповідальність відповідно до закону.
Митний перевізник - це підприємство, яке здійснює перевезення між митними органами товарів, що перебувають під митним контролем, без застосування при цьому заходів гарантування доставки товарів до митного органу призначення і має ліцензію на право здійснення діяльності митного перевізника, видану спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади в галузі митної справи.

Митним перевізником може бути тільки підприємство-резидент.
Відносини митного перевізника з власником товарів визначаються відповідним договором.
Ліцензування діяльності митного перевізника здійснюється відповідно до Закону України "Про ліцензування певних видів господарської діяльності".
Спеціально уповноважений центральний орган виконавчої влади в галузі митної справи веде реєстр митних перевізників і забезпечує його періодичну публікацію.

Декларантами мають право виступати:

1) при перемiщеннi товарiв, транспортних засобiв комерцiйного призначення через митний кордон України або при змiнi митного режиму щодо товарiв на пiдставi зовнiшньоекономiчного договору, укладеного резидентом, - резидент, яким або вiд iменi якого укладено цей договiр;

2) в iнших випадках - особа, яка вiдповiдно до законодавства України має право вчиняти щодо товарiв, транспортних засобiв комерцiйного призначення юридично значущi дiї вiд свого iменi.

Декларантами можуть бути тiльки резиденти, крiм випадкiв перемiщення через митний кордон України:

1) громадянами - особистих речей, транспортних засобiв особистого користування та iнших товарiв для особистих, сiмейних чи iнших потреб, не пов'язаних iз здiйсненням пiдприємницької дiяльностi;

2) особами, якi мають пiльги у зв'язку iз ввезенням яких на митну територiю України та вивезенням їх за межi цiєї територiї такi пiльги надаються;

3) представництвами iноземних фiрм - товарiв, що не пiдлягають вiдчуженню та призначенi для службового користування цих представництв при декларуваннi у митнi режими тимчасового ввезення, реекспорту, транзиту, а також iмпорту щодо товарiв, ввезених для власних потреб таких представництв;

4) iноземними перевiзниками - товарiв, транспортних засобiв комерцiйного призначення, що перемiщуються територiєю України прохiдним транзитом;

5) iнших випадкiв, коли вiдповiдно до законодавства України нерезидент має право розпоряджатися товарами на митнiй територiї України.

Пiдприємства можуть бути декларантами, за умови перебування їх на облiку в митних органах України.

Громадяни можуть бути декларантами пiсля досягнення ними 16-рiчного вiку.

Декларант може здiйснювати декларування товарiв, транспортних засобiв комерцiйного призначення самостiйно або уповноважувати iнших осiб на здiйснення декларування вiд свого iменi.

Декларування товарiв, що належать громадянам, може здiйснюватися цими громадянами або iншими громадянами, уповноваженими на це власниками зазначених товарiв нотарiально посвiдченими дорученнями.

Обов'язки, права та вiдповiдальнiсть декларанта та уповноваженої ним особи.

Декларант зобов'язаний:

1) здiйснити декларування товарiв, транспортних засобiв комерцiйного призначення вiдповiдно до порядку, встановленого цим Кодексом;

2) на вимогу митного органу пред'явити товари, транспортнi засоби комерцiйного призначення для митного контролю i митного оформлення;

3) надати митному органу передбаченi законодавством документи i вiдомостi, необхiднi для виконання митних формальностей;

4) у випадках, визначених цим Кодексом та Податковим кодексом України, сплатити митнi платежi або забезпечити їх сплату.

5) у випадках, визначених цим Кодексом та iншими законами України, сплатити iншi платежi, контроль за справлянням яких покладено на митнi органи.

Перед подачею митної декларацiї декларант має право з дозволу митного органу здiйснювати фiзичний огляд товарiв з метою перевiрки їх вiдповiдностi опису (вiдомостям), зазначеному у товаросупровiдних документах, брати проби та зразки товарiв.

6)У випадках та в порядку, визначених цим Кодексом, декларант має право вимагати вiд митного органу випуску товарiв, за умови забезпечення сплати митних платежiв вiдповiдно до роздiлу X цього Кодексу.

7) У разi самостiйного декларування товарiв, транспортних засобiв комерцiйного призначення декларантом передбачену цим Кодексом вiдповiдальнiсть за вчинення порушення митних правил у повному обсязi несе декларант.

8) Особа, уповноважена на декларування товарiв, транспортних засобiв комерцiйного призначення вiд iменi декларанта, має такi самi обов'язки, права i несе таку саму вiдповiдальнiсть, що й декларант.