Формування документа Авансовий звіт

Документ авансовий звіт є багатофункціональним документом, за допомогою якого можна оформити як операції по розрахунках з підзвітними особами, так і операції з оприбуткування запасів, необоротних активів, придбаних за рахунок підзвітних сум.

Документ прибуткова накладна із включеним прапорцем Через подотчетное лицо і авансовий звіт, що реєструє оприбуткування матеріальних цінностей від підзвітної особи відображають дві різні господарські операції і оформлюються в обліку різним набором проводок. У першому випадку відбувається часткове чи повне закриття взаєморозрахунків з постачальниками через списання сум, виданих підзвітній особі, а у другому - просте списання сум з підзвітної особи.

Реквізити документа варто заповнити у наступному порядку:

– вибором з довідника Сотрудники вказати підзвітну особу, по якій формується авансовий звіт;

– указати валюту авансового звіту;

– увести курс валюти стосовно гривні;

– вибором з довідника Налоги и Отчисления визначити ставку ПДВ;

– указати те місце зберігання, на яке будуть оприбутковані придбані матеріальні цінності.

У табличній частині документа вказується наступна інформація:

– дата початку і кінця, що використовуються в друкованих формах звітів про відрядження;

– бухгалтерський рахунок, на який повинні бути віднесені придбані матеріальні цінності чи витрати на відрядження;

– аналітика обраного рахунка;

– довідкова інформація;

– кількість об'єктів, що оприбутковуються;

– ціна без ПДВТМЦ;

– сума без ПДВ;

– сумаПДВ;

– загальна сума ПДВ;

– ознака проведення до складу валових витрат;

– ознака проведення чи непроведення рядка документа;

– аналітика з валових витрат.

При проведенні документ формує відповідний набір бухгалтерських проводок. Кнопка Печать служить для одержання друкованої форми авансового звіту.

6. Особливості конфігурації „Сільське господарство"

Для сільськогосподарських підприємств існує три види ПДВ, по двох існують пільги, тобто суму ПДВ підприємство не перераховує в бюджет, а використовує на власні потреби. Якщо відкрити довідник Налоги и отчисления, у папці ПДВ існує п'ять видів:

ПДВ-1 -реалізація молока, меду, великої рогатої худоби, свиней;

ПДВ-2 -реалізація продукції рослищшіггва,власноїпереробки, послуг населенню;

ПД В-3 - реалізація цукру і покупних продуктів і матеріалів,

ПДВ-0 - нульова ставка ПДВ,

без ПДВ-без ПДВ.

Документи з реалізації, податкові накладні—вибір виду ПДВ

При формуванні документів з реалізації Расходная накладная, Ведомость на видачу, Реалнзация животних, Ведомость на видачу животі іи х у поле Вид НДС необхідно правильно вибирати один з існуючих ПДВ (вищезазначених). У документах Налоговие накладние також варто не забувати про цей реквізит. По кредиту рахунка 64.1.5 побачимо підсумкові розподіли вихідного ПДВ з усіх видів. Також може виникнути ситуація, коли покупець не є платником ПДВ, тобто податкову йому немає потреби виписати, але ПДВ у будь-якому випадку необхідно виділяти. Тоді в довіднику Контрагенти у полі Вид контрагента необхідно установити Не плательщик ндс

Формування книг продажу з кожного виду ПДВ

Звіти Книга продаж №1, Книга продаж №2, Книга продаж №3 призначені для формування даних з ПДВ-1, ПДВ-2, ПДВ-3. Це необхідно для формування трьох декларацій з прибутку. У звіти беруться дані з податкових накладних, а також з документів реалізації з видом торгівлі в рахунок заробітної плати, а також у документах реалізації з видом торгівлі За наличние чи передоплата, якщо в контрагенті Вид контрагента вказано Не плательщик. Особливістю цих звітів є той факт, що тільки в Книгу продаж №3 включаються дані з ознакою без ПДВ і нульова ставка ПДВ.

Формування книги придбання, реєстр з авансових звітів

Для формування книги придбання (тобто вхідного ПДВ) необхідно, щоб за обраний період були занесені всі документи Записі» книги приобретения. Варто звернути особлива увага, що по Авансовим отчетам запис можна зробити однією сумою, вибравши в документі запис книги придбання у поле Вид документа - Чек (щоб не формувалася проводка). При цьому загальну суму можна одержати, скориставшись кнопкою Реєстр по контрагентам, що знаходиться в журналі Авансовие отчети.

Якщо користувач у змозі розділити вхідний ПДВ на три, тоді в документі Запись книги приобретения у реквізиті Вид НДС необхідно вибрати потрібний ПДВ. Для формування книги придбання необхідно скористатися документами Запись книги приобретения 1, Запись книги приобретения 2, Запись книги приобретения 3.

Якщо ж виникають деякі проблеми з поділом вхідного ПДВ, то цю операцію можна надати машині. При цьому необхідно скористатися звітом Запись книги приобретения НДС 1, НДС 2, НДС 3, у якому кожен запис з журналу Книга приобретения буде автоматично розділено на три частини, у пропорції вихідного ПДВ.

Формування трьох декларацій по ПДВ

У цьому релізі надані звіти для заповнення трьох декларацій ПДВ. Перша і друга декларації представлені в скороченому виді, третя - повна. Тільки в третю декларацію потрапляють дані без ПДВ і з нульовою ставкою. Вхідний ПДВ (із запису книги придбання) поділяється пропорційно на три декларації.

Контрольні питання?

1. На яких рахунках ведеться облік розрахунків з контрагентами?

2. Що таке контрагенти і в якому довіднику міститься інформація щодо контрагентів?

3. Як формується довідник з контрагентів?

4. Які дані повинні бути вказані по кожному контрагенту?

5. Як відобразити початкові залишки заборгованості по контрагентах?

6. Як перевірити правильність внесення початкових залишків?

7. В якій послідовності відображаються розрахунки з контрагентами?

8. Як сформувати документ Договор?

9. Як сформувати рахунки-фактури?

10. Як сформувати накладні?

11. Як сформувати податкову накладну?

12. Які з документів формують проводки?

13. Де можна перевірити правильність сформованих проводок?

14. Яким чином і які константи впливають на відображення проводок при розрахунках з контрагентами?

15. Як перевірити правильність відображення ПДВ?

16. Як формується авансовий звіт?

17. Які особливості формування проводок під час придбання ТМЦ за рахунок підзвітних сум?

18. Які особливості відображення ПДВ у сільськогосподарських підприємствах?

 

Виконайте

Облік розрахунків

Завдання

1. Оформити договір на придбання від Менської нафтобази 1200 кг бензину А-76 на суму 1440 грн.,зокремаПДВ240грн.(документи-договір);

2. Відкрити журнал договору, і на підставі договору на придбання бензину А-76 сформувати рахунок-фактуру (счет входящий) ALT+ F9;

3. Відкрити журнал з реєстрації рахунків-фактур і сформувати на підставі рахунка-фактури прибуткову накладну.

4. Сформувати посвідчення на відрядження головного бухгалтера на семінар у м. Чернігів з 11.05 по 14.05.

5. Сформувати авансовий звіт головного бухгалтера, якщо за час відрядження були таки витрати:

– проїзд до Чернігова та назад -12 грн., добові - 72 грн.,

– придбані бланки первинних документів на суму 120 грн., зокрема ПДВ- 20грн.

Облік запасів

1. Облік запасів. Довідники.

2. Облік доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ).

3. Облік товарно-матеріальних цінностей (ТМЦ).

4. Облік продукції сільськогосподарського виробництва.

5. Облік переробки продукції.

6. Облік тварин.

Облік запасів. Довідники

Досить важливий розділ бухгалтерського обліку - облік запасів.

Для обліку запасів у Плані рахунків типової конфігурації "Бухгалтерський облік для України" передбачені наступні рахунки:

1. Забалансові рахунки: 02 "Активи на відповідальному збереженні" і МЦ "МБП в експлуатації" (використовується для цілей податкового обліку);

2. Балансові рахунки: 20 "Виробничі запаси", 22 "Малоцінні і швидкозношувані предмети", 24 "Брак у виробництві", 25 "Напівфабрикати", 26 "Готова продукція", 27 "Продукція сільськогосподарського виробництва", 28 "Товари".

Усі ці рахунки мають загальні властивості:

– по них передбачене ведення кількісного обліку (про це свідчить значок "+" у колонці "Кіл." Плану рахунків);

– вони активні, тобто не можуть мати кредитового сальдо (буква "А" у колонку "Акт." Плану рахунків, за винятком рахунка 28 "Товари" -він активно-пасивний, оскільки містить пасивний субрахунок 285);

– по них ведеться аналітичний облік у розрізі трьох видів субконто: Местасохранения, ТМЦ і Партии.

Перший вид субконто Места сохранения вказується у довіднику, який так і називається, другий вид субконто ТМЦ вказується у довіднику Номенклатура, і нарешті, третій вид субконто Партии вказується у довіднику Партии ТМЦ, що підлеглий довідникові Номенклатура. Розглянемо перераховані довідники докладніше. Довідник Номенклатура

У меню Справочники знайдіть довідник Номенклатура і відкрийте його.У цей довідник потрібно ввести найменування і деякі дані з усіх ТМЦ, що будуть використані в процесі господарської діяльності підприємства, а також усі види послуг, одержуваних і наданих підприємством. Спочатку досить увести всі найменування, за якими вносяться залишки для початку роботи. Для поділу списку ТМЦ у довіднику, особливо якщо він досить великий, варто використовувати розбивку на групи.

Уся інформація про елемент (конкретне найменуванні ТМЦ) розділена на дві закладки: Цени і Дополнительно.

Значення поля Код визначається програмою автоматично і контролюється на унікальність, тому змінювати його не рекомендується.

Інформація, внесена в поле Полное наименование, використовується для формування друкованих форм, тобто в нього варто вносити таку назву ТМЦ, яку хочете бачити в надрукованих податкових накладних, прибуткових і видаткових накладних, рахунках і т.д. Інформація, внесена в поле Наименование, відображається тільки в екранних формах і використовується для пошуку потрібного елемента довідника, тому при його заповненні намагайтеся дотримуватися наступних правил:

– заповнювати це поле з першої позиції (тобто без пробілу з початку), без лапок та інших символів;

– спочатку вносити ключові для пошуку слова;

– уникати однакових найменувань, наприклад, якщо є шпалера, як товар для продажу, і окремо, як матеріал для власного ремонту, то в найменуванні потрібно відобразити цю різницю, наприклад "Шпалери-товари" і "Шпалери-матеріали".

У поле Вид варто вибрати вид товарно-матеріальних цінностей, до якого відносяться нові ТМЦ. Значенням, обраним у цьому полі, визначається рахунок обліку, доходів від реалізації й інші особливості бухгалтерського обліку. Поле Вид може приймати одне з наступних значень: Товар (рахунок обліку за замовчуванням 281); У слуга (рахунок 84); Тара (рахунок 284); Продукция (рахунок 26); Материал (рахунок 201); Стройматериал (рахунок 205); Топливо (рахунок 203); Запчасти (рахунок 207); МШП (рахунок 22).

У поле НДС варто вказати, за якою ставкою обкладаються П ДВ операції зданоі'ТМЦ.

Заповнювати ціни покупки і продажу необов'язково, але якщо вони рідко змінюються і часто використовуються в документах, то для спрощення власної роботи їх краще ввести. Ціни вводяться в тій валюті, яка використовуються в документах (рахунок, накладні тощо), крім ціни в поле

Розничная, що завжди вводиться в гривнях.

Якщо відома ціна без ПДВ, її варто ввести прямо в поле Цена, а якщо відома ціна з ПДВ, варто натиснути кнопку С НДС і в вікно, що з'явилося, увести ціну з ПДВ - ціна без ПДВ розрахується автоматично. Роздрібна ціна товару завжди вводиться з ПДВ.

Ціна, введена в довідник, при виборі цього елемента в документ теж автоматично вноситься для розрахунку суми, але її при необхідності можна виправити й у документі і в довіднику. Якщо ведеться облік роздрібної торгівлі, то введення роздрібної ціни обов'язкове. Варто звернути увагу, що роздрібна ціна-єдиний періодичний реквізит довідника Номенклатура, тобто при заповненні цього реквізиту необхідно враховувати, що його значення записується на визначену дату і буде діяти, починаючи з цієї дати до наступного запису з більш пізньою датою. Переглянути і відредагувати історію роздрібної ціни товару можна, виділивши конкретний товар у довіднику і натиснувши клавішу F5.

У поле Единица измерения варто вибрати основну одиницю виміру для даної ТМЦ, у цій одиниці будуть видаватися дані в звітах по кількості.

На закладці Дополни гельно вводиться інформація про рахунок і види витрат (поля Вид і Счет затрат відповідно), що використовується при списанні ТМЦ і передачі у виробництво, а також оприбуткуванні послуг.

Якщо для ТМЦ обраний вид Услуга, то активізується поле Считать услугу транспортним расходом. Прапорець, встановлений у цьому полі, дозволяє автоматично заповнювати суму транспортних витрат у податковій накладній при наявності цієї послуги в документі.

У полі Счет учета ставиться рахунок, на який автоматично буде оприбуткуватися ТМЦ за прибутковими накладними і з якого буде списуватися при продажі. Якщо рахунок, що автоматично підставляється в це поле при виборі значення в поле Вид, не влаштовує користувача, то можна ввести інший рахунок.

Якщо для ТМЦ визначити вид Продукция і записати елемент, то стане активною кнопка Состав, натиснувши по якій мишею, потрапляєте в підлеглий довідник Состав продукции.

У цей же довідник, так само як і в інші довідники, підлеглі довідникові Номенклатура, Единици измерения і Партии ТМЦ, можна потрапити, виділивши в довіднику Номенклатура потрібне найменування ТМЦ і вибравши пункт Подчиненний справочник меню Действия.

Довідник Состав продукции заповнюється за загальними правилами через пункт Новий меню Действия, але новий елемент цього довідника вводиться не створенням і заповненням реквізитів, а шляхом вибору або з довідника Види затрат, або Номенклатура. Вибравши один з перерахованих довідників і натиснувши кнопку ОК, потрапляєте в цей довідник і подвійним натисканням миші обраний елемент (вид витрат або найменування ТМЦ) буде перенесений у довідник Состав продукции.

Склад продукції заповнюється матеріалами, з яких виготовляється продукція із вказівкою кількості матеріалів на одиницю продукції і статтями загальновиробничих і виробничих витрат, що включаються в собівартість продукції. Цей довідник згодом використовується для автозаповнення документа Калькуляция, який відображає списання матеріалів у виробництво, оприбуткування продукції, розрахунок собівартості і відпускної ціни.

Другий підлеглий довідник Единици измерения використовується для введення різних одиниць виміру одного елемента (ТМЦ) довідника Номенклатура.

Наприклад, один і той самий товар може надходити за прибутковою накладною в упаковках по 10 шт., а враховуватися у залишок по складу і продаватися буде в штуках. У цьому випадку потрібно створити дві одиниці виміру: упаковка і штука, причому базовою одиницею повинна бути штука - її коефіцієнт повинен дорівнювати одиниці. Цей реквізит задає коефіцієнт перерахування іншої одиниці виміру в базову, наприклад, для упаковки коефіцієнт буде дорівнювати 10. Інший приклад: тонна, кілограм і грам -якщо базовою одиницею виміру обраний кілограм, то коефіцієнти повинні бути задані 1000,1 і 0,001.

У звітах залишки відображаються у базовій одиниці виміру, а в накладних і інших документах можна вибирати інші одиниці виміру і в них задавати кількість ТМЦ. У проводки піде кількість, перерахована з урахуванням коефіцієнта в базову одиницю виміру.

Довідник Партии ТМЦ

У довіднику Партии ТМЦ зберігаються партії конкретних найменувань ТМЦ, що утримуються в довіднику Номенклатура. Інакше кажучи, довідник Партии ТМЦєпідлеглимдовідниковіНоменклатура. Робота з цим довідником залежить від значення константи Метод партионного учета. Якщо для цієї константи встановлене значення По средневзвешенной їдене, то при першому ж виборі нового ТМЦ у табличну частину документа, що повинен сформувати операцію руху ТМЦ, для нього буде автоматично сформована Партия по умолчанию з кодом "0". Усі наступні надходження даного найменування ТМЦ будуть збільшувати залишок по цій партії, а всі інші рухи - проводитися за середньозваженою ціною на момент операції.

Якщо ж вищезгадана константа має значення По партиям (якщо для оцінки списання ТМЦ використовується метод FIFO, LIFO або ідентифікованої собівартості), то партії для залишків, що вводяться, ТМЦ необхідно створити самостійно, а надалі нові партії будуть створюватися автоматично при проведенні документів Приходная накладна, Авансовий отчет і Калькуляцію з номером, датою і ціною без ПДВ із цього ж документа. У цьому випадку в документах на продаж, списання, переміщення й інші операції з ТМЦ необхідно буде самостійно вибирати, за якою партією проводиться рух ТМЦ.

Довідник Места хранения

Для всіх бухгалтерських рахунків, на яких ведеться облік ТМЦ, у якості першого розряду аналітичного обліку використовується вид субконто Места хранения, що зв'язано з однойменним довідником.

Ті елементи довідника, що мають тип МОЛ (матеріально відповідальна особа), використовуються для обліку необоротних активів, а для обліку ТМЦ використовується тип Склад. Ці значення встановлюються в поле Тип елемента довідника при створенні нового місця збереження.

Розглянемо інші реквізити. При виборі типу Склад у діалозі форми буде присутнє поле Вид складу. При цьому, якщо у вас немає ніяких складів на фірмі, треба обов'язково ввести, як мінімум, один елемент із видом Склад (оптовий) для оприбуткування ТМЦ, а якщо у вас ведеться облік роздрібної торгівлі, то спочатку товар повинен оприбуткуватися на оптовий склад (за замовчуванням), а потім переміщатися на роздрібний. На оптовому складі ТМЦ враховуються в облікових цінах без ПДВ.