Актив баланса коммерческого банка. Активные операции банка

Активы формируются в процессе размещения имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Операции по такому размещению называются активными операциями. Целью проведения активных операций является прибыль и ликвидность как два основополагающих принципа в деятельности банка (как коммерческой организации, которая к тому же работает с привлеченными ресурсами).

Формы активных операций банка следующие: 1) кассовые; 2) кредитные; 3) инвестиционные; 4) агентские. Выстроенные номера операций отличаются ликвидностью: наиболее ликвидная касса, корреспондентские счета, валютные счета в других банках, средства в фондах резервирования кредитных ресурсов.

Активные операции банка — это усугубление, ожесточение, укрупнение собственных и клиентских средств. К активным операциям банка относят следующие: услуги по кассе, расчетные операции с клиентами, ссудные операции, агентские (брокерские, трастовые, выдача поручительств и гарантий, консалтинговые, маркетинговые исследования, финансирование капиталовложений клиентов), межбанковские услуги на межбанковском рынке, валютные операции и др.[1]

Активные операции, которые банк может совершать для своих клиентов:

Операции с наличностью; Учетно-ссудные операции; Агентские услуги банка; Межбанковский рынок и межбанковские операции; Валютные операции; Фондовые операции; Банковские консалтинговые операции; Банковские операции по обслуживанию населения.

 

 

Пассив баланса коммерческого банка. Пассивные операции банка

Нельзя выполнять основные функции банков не имея ресурсов. Пассивы - это ресурсы банков. И в этом качестве они имеют основополагающее значение для работы всех структур кредитной системы; не только банков, но и парабанковской системы: все операции, начиная от предоставления кредитов и заканчивая приобретением канцелярских принадлежностей для работников банка зависят прежде всего от имеющихся собственных капиталов и средств, которые банки привлекли со стороны. Поэтому в экономической среде часто пассивы называют просто «источниками» ресурсов банка. Именно пассивы и пассивные операции в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования ресурсов (но это ужеразговор об активах банка). Понятно, что каждый банк стремится увеличить, нарастить свой ресурсный потенциал, т.е. свои пассивы.

Пассивные операции - это операции по аккумулированию средств. В результате этих операций в банк привлекаются средства юридических и физических лиц, государственные средства, средства акционеров, которые используются для проведения активных операций.

В результате пассивных операций формируются банковские ресурсы, которые отражаются в пассиве баланса банка. Источниками формирования банковских ресурсов являются собственные, заемные и привлеченные средства.

Существуют четыре основных вида пассивных операций коммерческих банков:

а) первичная эмиссия ценных бумаг; б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; в) кредиты и займы, полученные от других юридических лиц; г) депозитные операции.

Все операции банков делят также на 1) депозитные (г) и 2) недепозитные операции (а, б, в).

С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) создается первая крупная группа ресурсов - собственные ресурсы. Следующие два вида (в, г) пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, т.е. привлеченные ресурсы.

Значение собственных ресурсов банка, прежде всего, состоит в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства банков покрывают значительную часть потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность экономических агентов в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Депозитными называются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц в депозиты (вклады) на определенные сроки либо до востребования. На долю депозитных операций обычно приходится основная часть пассивов банков.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов, как отмечалось ранее, относятся: получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учет векселей и получение ссуд у ЦБ РФ, получение зарубежных займов, продажа банковских акцептов, эмиссионные источники: выпуск векселей, выпуск облигаций и др.

 

Виды банковских кредитов для юридических и физических лиц. Но-вые банковские продукты.

Кредиты банка юридическим лицам представлены следующими видами:

Краткосрочные и среднесрочные кредиты и кредитные линии; Овердрафтное кредитование; Кредитование под объёмы инкассации; Кредитование под обороты по эквайрингу; Целевые кредиты на покупку срочных векселей ФиаБанка; Авалирование векселей клиентов; Инвестиционное кредитование; Гарантии оплаты (возврата кредита) и т.д.

Виды и формы предоставляемых кредитов:

По назначению (направлению) использования предоставляются следующие кредиты: Промышленные; Сельскохозяйственные; Торговые и т.д.

В зависимости от области функционирования эти кредиты подразделяются: Для финансирования основного капитала; Для финансирования оборотного капитала.

Кредиты для финансирования оборотного капитала включают: Ссуды на оплату контрактов; Под совокупную потребность (зарплата, сырье, материалы и т.д.); Финансирование производственных нужд и т.д.

По технике предоставления кредиты делятся на: Краткосрочные кредиты - предоставляются единовременно одной суммой на установленный договором срок погашения;

Овердрафт- краткосрочный кредит, который предоставляется путем списания средств по счёту банком, сверх остатка средств на счёте. На сумму дебетового сальдо по счёту в конце операционного дня оформляется ссудная задолженность. Банком устанавливается лимит кредитования, период действия данного кредита.

По методам погашения: Погашаемые в рассрочку (частями, по графику и т.д.); Единовременно (на определенную дату); Досрочный возврат.

По валюте платежа: Рублёвый; Валютный; Вексельный.

По видам процентных ставок: На условиях фиксированной процентной ставки, которая устанавливается на весь период кредитования и не подлежит пересмотру;

На условиях плавающих процентных ставок - в зависимости от изменения учётной ставки Банком России.

Кредит для физических лиц (розничный кредит) - займ, выдаваемый населению на личные нужды [1], например, на покупку автомобиля, бытовой техники, недвижимости и т.д. Понятие «розничный кредит» идентично термину «ритейл» [2].

Виды кредитов

По целям кредитования: -Кредит на потребительские нужды (потребительский кредит) – это кредитование физических лиц с целью покупки необходимых товаров небольшой стоимости (обычно до 100 тысяч рублей)

-Автомобильный кредит — кредит на приобретение автомобиля, выдаваемый в размере от 70 до 100 % от стоимости транспортного средства; как правило, приобретаемый автомобиль выступает обеспечением по кредиту

- Ипотечное кредитование – займ на покупку жилья (квартира, дом) как на вторичном, так и на первичном рынке [12]. Разновидность ипотеки - ипотечный потребительский кредит.

- Нецелевой кредит на потребительские нужды – банк выдает средства заемщику средства на любые цели

- Есть и другие типы розничных кредитов – ссуда на образование, отдых, на неотложные нужды и т.д.

По способу погашения: Кредит, погашаемый в рассрочку (например, ипотека); Кредит, погашаемый единовременно (например, нецелевой экспресс-кредит).

По наличию обеспечения: Беззалоговые кредиты (например, на неотложные нужды) Кредит, под который банк требует обеспечение (машина, квартира и т.д.).