Классификация ссудного портфеля коммерческого банка.

Ссуды клас-ся банком в соот-вии с По­ложением «О классификации активов банка и условных обяз-в и расчета провизии по ним», утвержденным постановлением Правления НБРК №218 от 23.05.97 г. Кредиты, предостав. банками, делятся по кач-ву в зав-ти от соблюдения заемщиком сроков платежей по кредиту, фи­н. положения заемщика, взаимоотношений банка с заемщиком, кредитной истории, обеспечения кредита и степени его надежности и лик­видности на следующие группы: стандартные -срок возврата не наступил и его кач-во не вызывает сомнения; сомнительные (суб­стандартные – выдан клиенту фин. положение кот. нестабильно; неудовлетворит. – при задержке платежей и пролонгации более 1 раза, отсутствие кр. досье; сомнительные с повыш. риском – систем недостат. ср-в получ. заемщиком из осн. источника получ. дохода); безнадежные – задержка платежей по возврату осн. долга свыше 90 дн, объявление должника банкротом.1)Стандартный кред. –срок возвр. не наступил, кач-во не вызывает сомнений, т.е. заемщик явл. фин. устойчивым, обеспечен СК, хар-ся отсутствием не погашен. в срок кред-ов, имеет надежное и ликвидное обеспечение, имеет кред.досье. 2) Классификационные кредиты - Сомнительные 1. задержка плаетежей по возврату осн. долга до 30 дн.; 2.пролангация менее 1 раза; 3. кред. клиентам, фин. полож. кот. стабильное, но имеются отдельные неудовл. показатели (рост дебиторов, рост запасов). Кред. досье обяз-но для этой группы. Сомнительный кредит с повыш. риском задержка от 60 до 90 дн., систематич. (3 и более) недостаточность ср-в из осн. источн. получ. дохода, за счет кот. произв-ся погашение.: 5% при своевр-ой и полной оплате; 10% - при задержке и неполноте оплаты; 20% - при полной; 25% при задерджке; 52-100% большой риск Безнадежный кредит – задержка платежа более 90дн., объявл. должника банкротом, объявл. санации на срок более 1 года, форс-мажор, приведший к краху компании. Расчет провизий. Провизии расчит-ся в % от суммы осн. долга и отражаются по расходам банка.Если кл-ый актив по осн критериям занимет промежуточное значение м/у 2 категориями, то его следует относить к более низкой категории. В случае, если б имеет несколько треб-ий к 1 заемщику, то они Кл-ся одинаково в соотв-ии с худшей категорией. Особенности Кл-ции кр-ов: она осущ-ся в зав-ти от качества обеспечения фин состояния, кр-ой истории, ранее полученной кат-ии по кредитам. Каждая пролонгация ухудшает качество кредита. Если изменены условия погашения без увеличения общего срока кр-ия при отсутствии просрочки на момент изменения условий и это не связано с ухудшением фин состояния заемщика, Кл-ия категория м не изменяться, но не более 1 раза в дальнейшем все изменения расцениваются как пролонгация. В случае задержки уплаты % более, чем на 30дн б приостанавливает начисление % на балансовом счете, кредит переводится в картотеку №2. Баллы: до 1 – стандартные, 1-2 – 3-4 категория. 3-4 – 5 категория, от 4 и более – безнадежные. Порядок формирования банковских провизий. Провизии – это сумма ср-в необходимая для покрытия убытков от невозврата А или уменьшения их ст-ти.. Подразделение ссуд по их кач-ву: Специальные – для покр-ия убытков по конкр-ым классиф-м А, в отнош. кот. преобладает вероятность их; Общие –на возможн. совокупные потери по всей деят-ти банка.

 

19собственный капитал коммерческого банка, его структура и функции.

Банки второго уровня в Республики Казахстан используют различные виды ресурсов. Анализ балансов банков показывает, что в обязательствах банка можно выделить следующие виды ресурсов:- собственный капитал;- депозиты (депозиты и вклады физических и юридических лиц; расчетные, текущие счета);- межбанковские обязательства;Структура СК:1. Уставный капитал – организационно правовая форма капитала, величина, которая определяется учредит. договором о создании банка и закрепляется в его уставе. Макс. сумма УК не ограничена, мин. сумма устанавливается согласно пруденциальным нормативам и составляет: 2 млрд.тг. - для банков. УК может создаваться только за счёт: 1.Собственных средств участников банка(кред.и др. заёмные средства не допускаются).2.формируется только в денежной форме.3.формируется за счёт простых и привилегированных акций. Существует 2 способа форм-ия УК: 1. Выпуск акций, путём первичной и доп эмиссии 2. Перечисление паевых взносов. Доп-ый капитал – он включ: продажу акций по цене превышающей ном-ую, прирост ст-ти имущ-ва при переоценке, ст-ть бевозмездно полученных, к-ые увел-ет мат активы б-ка. Резервный фонд - предназначен для возмещения убытков от активных операций банка и выплаты дивидендов и процентов по привилегир. акциям и облигациям. Формируется за счёт отчислений от прибыли после налогообложения. Нераспределенная прибыль текущ.года – это сов-ый ЧД, накапливаемый акционерами после выплаты дивидендов 3. Фонд переоценки ОС 4. Фонд по переоценке валютных средств.5. Чист.дох прошлых лет, оставшийся в распоряж-ии б.Собственный капитал банка выполняет ряд функций: защитную, оперативную, регулирующую, оборотную и резервную функции. Защитная функция собственного капитала заключается в том, что величина собственного капитала напрямую связана с платежеспособностью банка, его устойчивостью. Банк, имеющий целиком в качестве ресурсов только собственный капитал, можно назвать абсолютно ликвидным, в том смысле что в случае банкротства, кроме акционеров банка никто не пострадает. Защитная функция означает не только возможность выплаты компенсаций вкладчикам путем создания резерва активов, позволяющего банку функционировать, а также возмещения убытков при недостаточности текущих доходов. Как правило, банк считают платежеспособным, пока остается нетронутым акционерный капитал, т.е. пока стоимость активов по меньшей мере равна сумме обязательств, за вычетом необеспеченных обязательств, выпущенных банком, плюс акционерный капитал. оперативная функция означает, что собственный капитал банка на начальных этапах его деятельности служит источником финансирования затрат на приобретение земли, здания оборудования и выплату заработной платы, а также создание финансового резерва на случай непредвиденных убытков. регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственный капитал банков выполняет еще ряд функций. Они связаны исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими гос. органам осуществлять известный контроль над операциями. оборотная функция. Главная функция собственного капитала банка состоит в авансировании в банковский оборот активов, взвешенных с учетом риска. Выполняя оборотную функцию, вкладывая свой оборотный капитал в риски кассовой наличности, кредитных, факторинговых и лизинговых операций, покупки ценных бумаг и других прав участия, вложений средств в здания, сооружения и другие основные фонды, банки вместе с тем защищают кредиторов от убытков. Резервная функция. Риски свойственны не только активным операциям, но пассивным операциям банков. В процессе кругооборота и оборота капитала банки преодолевают риски достаточного изъятия срочных депозитов, внезапного отлива средств со счета до востребования, прекращение притока средств на банковские счета по причине неплатежей и др. Преодолению рисков способствуют нормативы ликвидности банков, а также участие коммерческих банков в образовании фонда обязательных резервов кредитной системы за счет части привлеченных кредитных ресурсов, депонируемых в Центральном банке. Подобно тому как банк формирует обязательный резерв на случай возможного дефицита платежных ресурсов, он вынужден создать резерв собственного капитала для возмещения неоправданного риска активных операций, в частности для покрытия убытков. Резервная функция, таким образом, обеспечивает функционирование банковского капитала, несмотря на то, что активы, взвешенные и не взвешенные с учетом риска, превратились в убытки.Собственный капитал как ресурс для банка имеет стоимость, выражающуюся в форме дивидендов акционерам. Увеличение данного вида ресурса возможно двумя способами: увеличение акционерного капитала или прибыли банка.Анализ формирования банковских доходов показывает, что процесс накопления прибыли для банков второго уровня становиться проблематичным. Рассчитанные коэффициенты фондовой капитализации прибыли банков, характеризующие способность наращивать собственный капитал за счет прибыли, а не дополнительных эмиссий акций, указывают на то, что большинство банков имеет небольшой собственный капитал и нарастить его за счет своей прибыли в ближайший период для них затруднительно. Собственный капитал – консервативный вид ресурсов, который достаточно тяжело резко увеличить. Многие банки не пытаются решить проблему дефицита ресурсов с помощью увеличения акционерного капитала.