Обязанности работников предприятия

Генеральный директор занимается кадрами (прием на работу, увольнение), ведет переговоры и заключает договоры с поставщиками, посредническими компаниями, с магазинами-распространителями, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения, определяет направления рекламной кампании.

Главный бухгалтер ведет всю финансовую деятельность предприятия (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, составление балансов).

Бухгалтер-кассир отражает все денежные перемещения, рассчитывает и выдает заработную плату.

Коммерческий директор следит за каждым перемещением товара, выполняет заказы по отгрузке шумоизоляционных панелей, выполняет расчеты, связанные с изменениями в технологии.

Секретарь принимает заказы, осуществляет связь с предприятиями-поставщиками и посредниками, отвечает по возможности на вопросы потребителей.

Продавец со склада осуществляет продажу шумоизоляционных панелей крупными оптовыми партиями со склада, в конце дня сдает деньги и чеки главному бухгалтеру.

Шесть рабочих: двое рабочих являются грузчиками и помогают осуществлять продажу панелей со склада, а также грузить продукцию на транспорт для посредников или конечных потребителей; четверо рабочих непосредственно заняты в производстве шумоизоляционных панелей.

Два водителя осуществляют доставку панелей до магазинов-распространителей и обеспечивают доставку сырья от поставщика.

Уборщица следит за чистотой на складе и в цехе, а также в конце дня убирает полностью помещение.

Правовое обеспечение деятельности фирмы

Для производства шумоизоляционных панелей «Керама» 12 октября 2007 г. создано общество с ограниченной ответственностью ООО «Керама», деятельность которого регулируется согласно Федеральному закону от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в ред. от 21 марта 2002 г.). Общество имеет государственную регистрацию от 10 января 2007 г. Созданное юридическое лицо действует в соответствии с Уставом и Учредительным договором, принятыми его участниками. Высшим органом управления общества является собрание участников, а текущее управление осуществляется генеральным директором.

Офис располагается по адресу:

г. Луговск, ул. Ленина, д. 8, к. 127;

тел. (факс): 8-4745-45-12-17.

Производство осуществляется в арендованном у ОАО «Керамзит» помещении по адресу:

г. Луговск, ул. Заводская, д. 10, корп. 2;

тел. [phone].

Лицензия № 459-76 на производство строительных материалов, являющихся предметом рассмотрения в бизнес-плане, и сертификат качества продукции № 56-124-07 получены.

Оценка возможных рисков

В настоящее время, когда экономическая ситуация меняется очень быстро и никто не застрахован от неожиданных неудач в бизнесе, следует учитывать элементы риска.

Какой же может быть риск в производстве шумоизоляционных панелей:

¾ коммерческие риски. Следует учесть возможный риск от неплатежеспособности заказчика; риск от падения спроса и заинтересованности в товаре (причиной может быть любой внешний фактор); риск от появления абсолютно нового, более экономичного материала шумоизолятора; риск от банкротства основного поставщика, арендодателя и соучредителя ОАО «Керамзит», а также от банкротства поставщика древесных стружек АОЗТ «ОДИН». В этом случае понадобится время и дополнительные средства на поиск новых поставщиков. Существует риск, связанный с доставкой панелей до конечного потребителя, т. е. транспортный риск;

¾ политические риски связаны с забастовками (войнами) во время производства и перевозки груза к потребителю.

В качестве мер по сокращению минимизации рисков возможно использовать проведение строгой проверки финансового положения и репутации как будущего крупнооптового посредника, так и основного поставщика ОАО «Керамзит». Можно также частично перекладывать риски на других партнеров, например риск потери или повреждения товара ¾ на страховое общество. Оборудование будет застраховано на год с оплатой страховому обществу 7% от его балансовой стоимости.

10. Финансовый план и стратегия финансирования

Первоначальный кредит

Для осуществления проекта необходимо 6 000 000 руб. Источником получения этих средств будет коммерческий банк, в котором находится расчетный счет предприятия. Он предоставит кредит в размере 6 000 000 руб. под 42% годовых с погашением в течение года (равными долями ежемесячно, табл. 4.13). В качестве поручителя выступит ОАО «Керамзит», который является одним из соучредителей ООО «Керама».

Как видно, выплата кредита происходит на льготных условиях, так как предприятие фактически выплатит 1 365 000 руб. сверх основной суммы кредита. Если бы проценты по кредиту выплачивали по фиксированной ставке, то пришлось бы выплатить 2 520 000 руб. сверх основной суммы кредита.

Таблица 4.13

Схема возврата кредита

Себестоимость продукции

Себестоимость продукции складывается из постоянных и переменных расходов каждого месяца, а также из первоначальных единовременных выплат и налогов.

Рассмотрим более подробно структуру себестоимости шумоизоляционных панелей «Керама».

1. Постоянные расходы:

¾ арендная плата. По договору аренды предусмотрено выплатить сумму 80 000 руб. сразу и по 20 066 руб. ежемесячно;

¾ погашение банковского кредита ¾ отчисления, которые составляют погашение основной суммы кредита равными долями (500 000 руб. в месяц);

¾ заработная плата работникам, руб.:

Генеральный директор 34 000

Главный бухгалтер 22 000

Бухгалтер-кассир 18 000

Коммерческий директор 22 000

Секретарь 13 000

Продавец со склада 12 000

Рабочие:

два грузчика по 10 000

шесть рабочих по 15 000

два водителя по 11 000

уборщица 8 000

Итого: 231 000

¾ начисления на заработную плату. За 1-й месяц выплаты составят, %:

¾ в пенсионный фонд 28,0

¾ фонд социального страхования 5,4

¾ фонд обязательного медицинского страхования 3,6

¾ фонд занятости 1,5

¾ на нужды образовательных учреждений 1,0

¾ транспортный налог 1,0

Итого: 40,5

40,5% от 231 000 руб. = 93 555 руб.;

¾ страховые взносы. Оборудование застраховано, выплаты в размере 7% от балансовой стоимости в год, т.е. 7% от 1 300 000 руб. составляет 91 000 руб., а в месяц ¾ 7583 руб.;

¾ амортизационные отчисления:

¾ износ оборудования составляет 10% от балансовой стоимости оборудования в год, т.е. 10% от 1 300 000 руб. равно 130 000 руб., а в месяц ¾ 10 833 руб.,

¾ износ здания составляет 1,5% от балансовой стоимости в год, следовательно, 1,5% от 7 609 600 руб. равны 114 144 руб., а в месяц ¾ 9512 руб.,

¾ износ транспорта составляет 12% от балансовой стоимости в год. Поскольку в распоряжении компании находятся четыре грузовые машины по 550 000 руб. каждая, то 12% от 2 200 000 руб. равны 264 000 руб., а в месяц ¾ 22 000 руб.

Итого: 42 345 руб.

2. Переменные расходы:

¾ расходы на сырье. При данном оборудовании в течение 1-го месяца будет произведено в день 300 м² панелей, а в месяц ¾7800 м². Для производства этого количества панелей необходимы следующие основные материалы:

¾ цемент (потребуется 4 кг на 1 м², следовательно, 31,2 т в месяц, цена цемента 4000 руб. за 1 т, или 64 800 руб. в первый месяц),

¾ керамзитная крошка (потребуется 3 кг на 1 м², следовательно, 23,4 т в месяц, цена керамзита 1500 руб. за 1 т, или 35 100 руб. в первый месяц),

¾ древесная стружка (потребуется 4 кг на 1 м², или 31,2 т в месяц, цена стружки 400 руб. за 1 т, а всего 12 480 руб. в первый месяц).

ИТОГО: 112 380 руб.

Расходы, приходящиеся на 1 м² (удельные переменные затраты на сырье), составят 14,41 руб.

В течение года объем производства увеличивается, следовательно, меняются расходы на сырье (табл. 4.14).

Таблица 4.14