Кредит: сущность, ф-ции и осн формы. Общая характеристика кредитной системы Российской Федерации.

Госкредит — сов-ть эк от­н-й м/у гос-м в лице его органов власти и Упр, с одной стороны, и ФЛ и ЮЛ — с др, при кот гос-во высту­пает в качестве заемщика, кредитора и гаранта. Осн классическая форма кред от-ий — го­с-во выступает в качестве заемщика ср-тв.

Ф-ции гос кредита. 1. Ч/з распределительную ф-цию гос кре­дита осущ-ся форм-ие централизованных ден фондов гос-ва или их использование на пр-ах срочности, платности и возвратности. 2. Регулирующая ф-ция: вступая в кредитные от-ия, гос-во вольно или невольно воз­действует на состояние ден обращения, уровень % ставок на рынке денег и капиталов, на пр-во и за­нятость. Сознательно используя гос кредит как инструмент регулирования эк-ки, гос-во может про­водить ту или иную фин политику. 3. Контрольная ф-ция гос-го кредита органиче­ски вплетается в контрольную ф-цию финансов. Однако она имеет свои специфич особенности, порожденные особен­ностями этой категории: 1) тесно связана с д-тью гос-ва и состоянием централизованного фонда ден ср-в; 2) охватывает движение стоимости в двустороннем порядке поскольку предполагает возвратность и возмездность по­лучения ср-тв; 3) осущ не только фин стр-рами, но и кредитными институтами.

Виды госкредита: ГКО – гос к/ср обяза-ва (выпущены в 1993г. на рынок). 1-ый раз сроком на 3 мес, затем на 6 и на 12 мес. Доход выплачивается по 0-му купону. Были привлекательны тем, что до 97г. доход по ним не подлежал обложению налогом. КО – казнач обяз-ва, были выпущены в 94 и дейстовали до 96г., выдавались тем пред-ям, * имели право на получение ср-в из фед бюджета. ОФЗ – облигации фед займа с переменным купоном, появились в 95г. и явл именными купонными среднеср. гос ц б. ОФЗ также как ГКО не имеют бумажного номинала. ГОСбЗ – гос облигации сбер займа, появились в 95г., были ориентированиы с целью привлечения ден ср-в населения, срок обращения – 1 год, в бумажной форме на предъвителя, кредитная облигация имеет 4 купона, дохожд выплачивается ежеквартально в виде % к номиналу акции.

Кредит – сов-ть эк от-ий, возникающих по поводу исп-ия в обороте временно свободных ден ср-тв. Непрерывный кругооборот капитала в процессе воспр-ва приводит к возникновению потребности в деньгах, кот опр-ся необходимостью осущ-ия затрат на подготовку пр-ва, его орг-ию, а также реализацию произведенных товаров, работ, услуг.

Кредит имеет базовые ф-ции: 1 Перераспределительная ф-ция. Движе­ние ссуженной (нереализованная) стоимости (ссудный капитал) позволяет удовлетворять потребность в рес-ах одних суб-ов эк от-ий за счет капитала др. Ссуженная стоимость приводит к концентрации капитала в наиболее доходных отраслях и видах д-ти. Благодаря этой ф-ции рынок насыщается теми товарами, активами, услугами, кот пользуются спросом, приводя к ↓ цен, доходности и поиску новых сфер вложе­ния капитала. 2 Экономия издержек обращения. t- ой разрыв м/у поступлениями и расходованием ден ср-в может опр-ть не только избыток, но и недостаток фин рес-ов → широкое распространение получили ссуды на восполнения t-ого недостатка собственных оборотных ср-в → ускоряет оборачиваемость капитала и, следовательно, экономию общих издержек обращения. 3 Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала явл необходимым условием стабильности развития эк-ки и целью хозяйствования люб суб-та. Привлечение кредиторов позволяет расширить масштаб д-ти и, т.о., ↑ прибыль, даже с учетом необходимости выделения части прибыли для расчетов с кредиторами. Привлечение кред ресурсов оправдано по сравнению с ориентацией исключительно на собственные средства. 4 Обслуживание товарооборота. Кредит воздействует не только на ускорение товарно, но и ден обращения путем вытеснения из него наличных денег. Использование безналичных ср-в позволяет ускорить механизм эк от-ий и упрощает процедуру расчетов. 5 Ускорение НТП. Использование кредита в отраслях, обеспечивающих технологич прогресс, насыщение рынка высококачественными и конкурентными товарами создает предпосылки для эк роста.Т.об., специфика стимулирования экономии затрат ч/з кре­дит заключается в том, что привлекаемые взаймы деньги или товары должны быть размещены в соот с эконом целесообразностью и эф-тью, с минимальным риском, а период окупаемости затрат должен соответствовать сроку кредита.

Виды кредитования. 1) по осн группам заемщиков: кредиты населению, органам гос власти, хозяйствующим субъектам; 2) по назначению: промышл, торговые, хоз, бюджетные, инвестиционные, потребит; 3) по срокам погашения: до востреб., срочные (к/ср-ые: до 1 года, с/ср-ые: от1-3 лет, д/ср-ые: свыше 3 лет); 4) по размерам: крупные, средние, мелкие; 5) в зависимости от обеспечения: необеспеченные или бланковые, обеспеченные (вексельные под покупку/залог векселя, подтоварные, подфондовые под цб, ипотечные под залог недвижимости); 6) по способу взимания ссудного %: а) ссуды, по кот % выплачивается в теч всего срока действия кр договора, б) ссуды, по кот % удерживается банком в момент ее выдачи; 7) по наличию обеспечения: доверительные, обеспеченные ссуды, ссуды под гарантии третьих лиц; 8) по целевому назначению: общего хар-ра; целевые, искл-но на те цели, кот прописаны в договоре; 9) по категориям потенциальных заемщиков: аграрные, ком, ссуды посредникам на фондовой бирже, ипотечные, межбанковские.

Формы кредита — это разновидности кредита, вытекающие из сущности кред от-ий.

1. Банковский кредит — кредит, предоставляемый или привлекаемый соответственно кредитором или заемщиком банком. Участие банка в кредит­ной сделке означает наиболее развитую денежную форму кредита. 2. Коммерч форма кредита означает, что кредитором явл некре­дитная орг-ия, а кредит предоставляется в ходе торговой сделки. Он может иметь как товарную, так и денеж фор­мы. Это зависит от х-ра взаимоот-ий м/у кредитором и заем­щиком и объекта кредита.3. Гос форма кредита означает, что кредитором явл г-во. Гос кредит предоставляется за счет бюджетных средств. 4. М\нар кредит предоставляется г-вом-кредитором коммерч орг-иям либо др гос-вам.5. Ростовщический кредит — это кредит, предоставляемый или привлекаемый со­ответственно кредитором или заемщиком — физическим лицом. 6. Потребительский кредит направляется на цели удовлетворения спроса населения на товары, работы, услуги.

Виды банковского кредита: 1. О вердрафт - кредитование банком расчётного счёта клиента для оплаты им расчётных документов при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств.. 2. Онкольный - кредит до востребования, т.е. заемщик согласно кредитного договора, уведомляется о гашении кредита за 2-7 дней. Процент намного ниже за любой др вид кредита. 3. Репорт – кредит под залог ЦБ, кот может удовлетворить ком б. (продает ком банку ценные бумаги, а затем согласно кредитного договора, обязан их выкупить по более высокой цене). 4. Кредитная линия – вид кредитования, как лимитированная, так и нелимитированная. Как правило, это возобновляемая сделка по предоставлению кредита (позволяет заемщику пользоваться кредитными средствами в течение длительных периодов времени). 5. Контокоррент – Единый счёт, на котором фиксируются все операции банка с клиентом и на котором учитывается взаимная задолженность банка и клиента, сочетает в себе ссудный и рс/счет заемщика, при «+» остатке начисляются %, при «-» сальдо происходит удержание % с клиента. 6. Кредитование по остатку ТМЦ (товарно-матер ценности): открывается простой ссудный счет, кредитор приобретает матер ценности за собств ср-ва, а затем предоставляет их в качестве обеспечения. 7) Кредитование по обороту ТМЦ: открывается спец ссудный счет, заемщик сам-но определяет потребность в матер ценностях, а затем запрашивает необходимые ден ср-ва у банка под их оплату.

Общая хар-ка кредитной с\с-ы РФ: кредитная с\с-а РФ – это 2^х уровневая с\с-а: 1) ЦБ РФ 2) различные банки (коммерческие, ипотечные, клиринговые, сбербанки и т.д.). кредитная с\с-а включает ЦБ РФ, кредитные орг-ции, филиалы и представительства иностр банков. Стр-ра ЦБ РФ. Высший органЦБ — Совет директоров, в кот входит председатель совета и 14 членов совета.

Источник рес-ов ЦБ РФ – это деньги в обращении и ср-ва комбанков. ЦБ РФ м. создавать сови рес-сы 2 ^{м я} способами: 1) деньги из балансов хранилищ ЦБ РФ приходуются на баланс, т.е. перемещаются в оборотные кассы →налич деньги уходят в обращение. Выдача денег из оборотных касс производится в пределах остатка на корсчетах. в случае необходимости остатки м.б. образованы за счет кредита, кот выдаются банковской с\с-ой. Поэтому этот метод называется налично-денежным или банкнотная эмиссии. 2) Когда ЦБ РФ ↑ свои кредитные вложения путем выдачи ссуд, кот ↑ остатки на депозитных счетах КБ, этот метод называется депозитная эмиссия. Депозитная эмиссия предшествует банкнотной, т.к. учреждения ЦБ РФ не могут выдавать деньги из оборотной кассы комбанку, если у них на счетах нет соответствующего депозита в форме безналичных денег.

К ф-циям ЦБ относятся: • реализация гос денежно-кредит политики; • эмиссия наличных денег и орг-ия ден обращения; • орг-ия с\с-ы рефин-ия кред орг-ий; • разработка единого порядка осущ-ия кассовых, кред и валют операций, расчетов, ведения банковских счетов, бух учета и отчет­ности для кред орг-ий; • гос регистрация, лицензирование, надзор за д-тью кред орг-ий; • регистрация эмиссии ценных бумаг кредитными орг-ми; • осущ-ие всех видов банковских операций; • валютное регулирование и валютный контроль; • составление и исполнение платежного баланса; • анализ и прогнозирование состояния эк-ки в целом и денежно-кредитной сферы; • иные ф-ции.

Особым видом кредитования банков явл ломбардный кредит. В РФ веден в действие с 1996г., выдается под залог ценных бумаг, кот включены в реестр ЦБ РФ, предоставляются на срок до 4^х мес. Сумма кредита < суммы долговых обяз-тв по ценным бумагам. Если комбанк не возвращает кредит, то из суммы заложенных ценных бумаг ЦБ РФ получает гашение по кредиту и его обслуживание. Ломбардный кредит предоставляется под ставку рефин-ия, увеличенную на один пункт, т.е. на 1%.

Коммерч банки – аккумулируют осн долю кред рес-ов и предоставляют своим клиентам полный комплекс фин-ых услуг, включая кредитование, прием депозитов, расчетное обслуживание, покупку/продажу и хранение ценных бумаг, иностр валюты и др. Задачами явл: обеспечение бесперебойного ден оборота и оборота капитала; кредитование промышленных пр-ий, гос-ва и населения; создание усл-й для народнохоз накопления. Типы ком банков: 1) по принадлежности УК и способу его формирования, т. е. может создаваться по форме АО или ООО с участием иностр капитала, иностр банков. 2) по видам совершаемых операций: универсальные и специализированные. 3) по терр д-ти: фед, республиканские, региональные. Ф-ции ком банков: 1 аккумуляция и мобилизация ден капитала, 2 посредничество в кредите, 3 проведение расчетов и платежей хозяйстве, 4 создание платежных средств, 5 орг-ия выпуска и размещения ценных бумаг, 6 консультационное обслуживание клиентов.