Етап 3. Вибір та формування планових параметрів (системи економічних, технологічних, соціальних та ін. показників).

Економічні показники: зростання прибутку на 15%, зростання рентабельності на 7 %, зменшення собівартості на 3%. Технологічні показники: збільшення витрат на інновації на 25%. Соціальні показники: збільшення середнього заробітку на 1,5%, збільшення витрат на соціальний розвиток на 5%.

Етап 4. Підбір на альтернативних засадах заходів щодо досягнення планових параметрів. Досягнення визначених показників потенційно можливо досягнути на засадах реалізації цілого переліку альтернативних заходів.

Етап 5. Бюджетне планування.Інформаційне забезпечення бюджетного планування. Вибір методів бюджетного планування. Використовують такі методи бюджетного планування: за порядком розроблення бюджету; за рівнем централізації бюджетного планування тут застосовують "комбіноване", або зустрічне бюджетне планування; за способом розрахунку планових бюджетних показників; за рівнем пристосування бюджетного планування до змін внутрішнього та зовнішнього середовища функціонування підприємства - гнучке бюджетне планування, яке має на меті одно­часну розробку декількох варіантів бюджету із врахуванням песимістичних та оптимістичних прогнозів. Визначення видів, кількості; форм та структури бюджетів організації. Консолідація бюджетних показників.

Етап 6. Вибір адміністративних важелів (політики, процедур, правил тощо).Політика — надання послуг . Правилом є порядок підписання документів, правила поведінки у ДТП тощо.

Етап 7. Формування поточного плану. Поточний план передбачає узагальнення розробле­них на попередніх етапах показників заходів та бюджету, тобто він включає: - перелік планових ключових показників, яких прагне досягнути організація в межах реалізації обраної стратегії діяльності, які повинні відображати усі сфери діяльності підприєм­ства;

 - перелік заходів, реалізація яких сприятиме досягненню визначених показників, еко­номічні ефект та ефективність від впровадження планових заходів;

- бюджет організації.

Етап 8. Деталізація поточного плану за центрами виконання (відповідальності).У підприємстві є види центрів відповідальності: центри вартості, центри видатків та центри інвестицій.

 

Таблиця 4

Види та характеристики центрів відповідальністю

Види центрів відповідальності

Підрозділи організації, що належать до конкретних центрів відповідальності

Функціональна характеристика центрів відповідальності

Участь у реалізації заходів щодо планових показників на засадах бюджету

Центр вартості

Авторемонтники

Виробничі підрозділи, що створюють нову вартість.

- удосконалення технології ремонту

Центр видатків

Планово-економічний, диспетчерський відділи, бухгалтерія

Результати даних підрозділів важко визначити

- удосконалення технології ремонту

Центр інвестицій

Директор, заступники директора з ремонту та ЗЕД, головний бухгалтер

Керівники вищого рівня, які контролюють вартість

- залучення інвестицій для розширення підприємства

 

 

Таблиця 5

Фактична чисельність і функції посадових осіб підприємства

 

Посади керівників

Чис

чол.

Функції

(види діяльності) працівників.

Відповідальність і повноваження.

 

 

Директор

Йому безпосередньо підпорядковуються всі ланки підприємства

Він приймає остаточне рішення у всіх важливих питаннях, виникаю-чих у процесі поточної роботи.

Заступник директора з ремонту

Разом із начальником гаражу перевіряє технічний стан рухомого складу, визначає потреби у запчастинах автотранспорту, керує ремонтом автотранспортних засобів, забезпечує постачання запчастин для автотранспорту та ін.

Найчастіше у відсутність директора призначається виконуючим його обов’язки. Йому підпорядковується начальник гаражу, технічний персонал, виробничий підрозділ, а також відповідає за технічний стан рухомого складу та інше.

Слюсарі шиномонтажу

Займаються шиномонтажем

Відповідають за вчасне та якісне виконання доручених йому завдань

Слюсарі з геометрії коліс

Займаються геометрією коліс

Відповідають за вчасне та якісне виконання доручених йому завдань

Слюсарі відділу заміни мастил

Управління технічного оснащення рухомого складу і заміна мастил

Відповідають перед заступником з ремонту за справність рухомого складу і заміну мастил

Слюсарі по діагностики ходової частини

Виконують діагностику ходової частини

Відповідають за вчасно

виконані завдання.

Начальник ремонтної служби

Управляє ремонтними послугами

Відповідає за ремонт рухомого складу

Головний бухгалтер

У підпорядкуванні головного бухгалтера знаходяться функції бух. обліку, статистичної звітності, економічного аналізу стану підприємства, проведення внутрішнього аудиту тощо.

Відповідає за правильність ведення фінансової звітності підприємства, своєчасно оплачені рахунків з клієнтами.

Бухгалтери

Здійснюють бухгалтерський облік на підприємстві

Відповідають перед головним бухгалтером за правильність та оперативність ведення обліку

Слюсарі відділу вулканізації

 

Відповідають за вчасне та якісне виконання доручених йому завдань

Всього 21 осіб

 

Таблиця 6

Раціональна чисельність і функції посадових осіб підприємства

Посади керівників

Чис

чол.

Функції

(види діяльності) працівників.

Відповідальність і повноваження.

 

 

Директор

Йому безпосередньо підпорядковуються всі ланки підприємства

Він приймає остаточне рішення у всіх важливих питаннях, виникаю-чих у процесі поточної роботи.

Заступник директора з ремонту

Разом із начальником гаражу перевіряє технічний стан рухомого складу, визначає потреби у запчастинах автотранспорту, керує ремонтом автотранспортних засобів, забезпечує постачання запчастин для автотранспорту та ін.

Йому підпорядковується начальник гаражу, технічний персонал, виробничий підрозділ, а також відповідає за технічний стан рухомого складу та інше.

Слюсарі шиномонтажу

Займаються шиномонтажем

Відповідають за вчасне та якісне виконання доручених йому завдань

Бухгалтери

Здійснюють бухгалтерський облік на підприємстві

Відповідають перед головним бухгалтером за правильність та оперативність ведення обліку

Слюсарі з геометрії коліс

Займаються геометрією коліс

Відповідають за вчасне та якісне виконання доручених йому завдань

Слюсарі відділу заміни мастил

Управління технічного оснащення рухомого складу і заміна мастил

Відповідають перед заступником з ремонту за справність рухомого складу і заміну мастил

Слюсарі по діагностики ходової частини

Виконують діагностику ходової частини

Відповідають за вчасно

виконані завдання.

Начальник ремонтної служби

Управляє ремонтними послугами

Відповідає за ремонт рухомого складу

Слюсарі відділу вулканізації

Займається вулканізацією

Відповідають за вчасне та якісне виконання доручених йому завдань

Слюсарі віддділу тюнінгуванння

Займається тюнінгуванням

Відповідає за вчасне та якісне виконання доручених йому завдань

Всього 25 осіб