Тема 5. Финансовая система и бюджетно-

Налоговая политика государства

Тесты

 

Выберите правильные ответы.

 

1. Дефицит государственного бюджета существует, если:

а) государственные расходы превышают доходы;

б) увеличиваются государственные расходы;

в) сокращается государственный долг;

г) уменьшаются налоги.

Ответ:

 

2. Первичный дефицит государственного бюджета представляет собой разность между:

а) текущими государственными расходами и доходами;

б) фактическим и структурным дефицитом;

в) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государственному долгу;

г) текущими государственными расходами и доходами в условиях полной занятости;

д) фактическим дефицитом и дефицитом бюджета в условиях полной занятости.

Ответ:

 

3. Структурный дефицит государственного бюджета представляет собой разность между:

а) текущими государственными расходами и доходами;

б) фактическим дефицитом и дефицитом бюджета в условиях полной занятости;

в) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государственному долгу;

г) текущими государственными расходами и доходами, которые могли бы поступить в бюджет в условиях полной занятости.

Ответ:

 

4. Циклический дефицит государственного бюджета представляет собой разность между:

а) текущими государственными расходами и доходами;

б) фактическим и структурным дефицитом;

в) текущим дефицитом и суммой выплат процентов по государственному долгу;

г) фактическим дефицитом и дефицитом бюджета в условиях полной занятости.

Ответ:

 

5. Дефицит государственного бюджета может финансироваться за счет:

а) дополнительных налоговых поступлений;

б) прибылей государственных предприятий;

в) эмиссии денег и обязательств;

г) изъятия средств из золотого запаса.

Ответ:

 

6. Функции налогов заключаются в:

а) сокращении объема средств, находящихся в распоряжении фирм и домашних хозяйств;

б) увеличении объема средств, которыми распоряжается госу­дарство;

в) увеличении объема средств, направляемых на финансирова­ние государственных расходов.

Ответ:

 

7. Налог на добавленную стоимость относится к:

а) прогрессивным подоходным налогам;

б) потоварным налогам;

в) налогам на имущество;

г) налогам на доход корпораций.

Ответ:

 

 

8. К прямым налогам относится налог:

а) на прибыль предприятия;

б) на добавленную стоимость;

в) на золотые изделия;

г) государственная пошлина.

Ответ:

 

9. К косвенным налогам относится:

а) налог с оборота;

б) подоходный с населения;

в) с наследства и дарений;

г) на прирост капитала.

Ответ:

 

10. К целевым налогам относится:

а) налог на создание дорожных фондов;

б) налог на операции с ценными бумагами;

в) таможенная пошлина;

г) налог с наследства и дарений.

Ответ:

 

11. Правительства большинства стран применяют прогрессив­ное налогообложение личных доходов граждан, так как:

а) это значительно увеличивает поступления в государственный бюджет;

б) нельзя допустить слишком большого разрыва в доходах, по­скольку он может вызвать социальный взрыв;

в) этим чиновники пытаются уравнять свои фиксированные заработки с растущими предпринимательскими доходами.

Ответ:

 

12. При прочих равных условиях величина мультипликатора государственных расходов будет:

а) меньше величины налогового мультипликатора;

б) равна величине налогового мультипликатора;

в) больше величины налогового мультипликатора;

г) нельзя дать однозначный ответ.

Ответ:

 

13. Различие между эффектом мультипликатора государственных расходов и налоговым мультипликатором вызвано тем, что:

а) рост государственных закупок в отличие от снижения налогов уменьшает частные инвестиции;

б) снижение налогов в отличие от роста государственных закупок приводит к увеличению бюджетного дефицита;

в) рост государственных закупок в отличие от снижения налогов оказывает прямое и непосредственное воздействие на совокупные расходы;

г) все ответы верны.

Ответ:

 

14. Правительство хочет уменьшить военные расходы на 5 млрд руб. Чтобы со­хранить прежний объем ВВП, оно должно:

а) уменьшить налоги менее чем на 5 млрд руб.;

б) увеличить налоги более чем на 5 млрд руб.;

в) уменьшить налоги на 5 млрд руб.;

г) увеличить налоги на 5 млрд руб.;

д) нет однозначного ответа.

Ответ:

 

15. Экономика находится в равновесии, бюджет сбалансирован, уровень цен на всех национальных рынках фиксирован. Равновеликое увеличение налогов и государственных закупок приведет к:

а) уменьшению равновесного объема реального ВВП на сумму, равную приросту государственных закупок;

б) увеличению равновесного объема реального ВВП на сумму, равную при­росту государственных закупок;

в) уменьшению равновесного объема реального ВВП на большую сумму;

г) увеличению равновесного объема реального ВВП на большую сумму.

Ответ:

 

16. При переходе от паушальной к пропорциональной системе налогообложения значение мультипликатора государственных расходов:

а) остается неизменным;

б) увеличивается;

в) уменьшается;

г) может, как увеличиваться, так и уменьшаться.

Ответ:

 

17. Нижним пределом ставки подоходного налога является величина, определяе­мая отношением:

а) текущего дефицита к ВВП;

б) структурного дефицита к ВВП;

в) выплат процентов по государственному долгу к ВВП;

г) государственного долга к ВВП.

Ответ:

 

18. Увеличение государственных расходов с позиций неоклассиков позволяет:

а) стабилизировать уровень цен;

б) увеличить уровень занятости в экономике;

в) перераспределить факторы производства из частного в государственный сектор экономики;

г) все ответы неверны.

Ответ:

 

19. К числу основных целей фискальной политики государства относится:

а) создание условий для успешного ведения бизнеса;

б) антициклическое регулирование экономики;

в) повышение благосостояния граждан;

г) перераспределение национального дохода в пользу беднейших слоев насе­ления.

Ответ:

 

20. К числу инструментов фискальной политики относится:

а) увеличение нормы обязательных резервов;

б) покупка Центральным банком государственных ценных бумаг на откры­том рынке;

в) выпуск Министерством финансов новой серии краткосрочных государ­ственных облигаций;

г) распределение утвержденного объема государственных расходов по раз­личным статьям государственного бюджета.

Ответ:.

 

21. Стимулирующая стабилизационная политика отличается от рестрикционной тем, что она направлена на:

а) увеличение объема производства и уровня занятости в экономике;

б) на сокращение темпов инфляции;

в) на стабилизацию обменного курса национальной валюты;

г) на поддержание сбалансированности доходов и расходов государственно­го бюджета.

Ответ:

 

22. Фискальная политика является экспансионистской в случае:

а) уменьшения налогооблагаемого дохода граждан на сумму затрат по стро­ительству жилья;

б) введения акцизных марок на алкогольную продукцию;

в) увеличения трансфертных платежей;

г) уменьшения государственных расходов на оборону страны.

Ответ:

 

23. Фискальная политика является рестрикционной в случае:

а) снижения ставки налога на прибыль;

б) снижения ставки подоходного налога;

в) увеличения объема государственных закупок товаров и услуг;

г) уменьшения объема государственных закупок товаров и услуг.

Ответ:

 

24. В экономике страны отмечается полная занятость, но высокая инфляция. Какая комбинация инструментов стабилизационной политики, скорее всего, приведет к снижению темпов инфляции:

а) рост государственных расходов и покупка Центральным банком страны государственных облигаций на открытом рынке;

б) сокращение государственных расходов и продажа Центральным банком страны государственных облигаций на открытом рынке;

в) снижение налогов и покупка Центральным банком страны государствен­ных облигаций на открытом рынке;

г) увеличение налогов и продажа государственных облигаций на открытом рынке.

Ответ:

 

25. К стимулирующим мероприятиям стабилизационной фискальной политики от­носится:

а) продажа Центральным банком государственных краткосрочных облига­ций на открытом рынке;

б) покупка Центральным банком государственных краткосрочных облига­ций на открытом рынке;

в) размещение Министерством финансов при участии коммерческих бан­ков нового выпуска государственных краткосрочных облигаций с целью финансирования дополнительных государственных расходов;

в) погашение Министерством финансов размещенных ранее государственных краткосрочных облигаций.

Ответ:

 

26. Фискальная политика является дискреционной, если изменяются следующие параметры:

а) увеличиваются ставки налогообложения;

б) уменьшаются ставки налогообложения;

в) увеличивается величина собираемых налогов при применении неизменной прогрессивной шкалы налогообложения;

г) в законодательном порядке увеличивается продолжительность выплат по­собий по безработице;

д) верны ответы а, б, г.

Ответ:

 

27. Эффективность дискреционной фискальной политики государства ограничи­вается:

а) внутренними лагами;

б) внешними лагами;

в) как внутренними, так и внешними лагами;

д) ничем не ограничивается.

Ответ:

 

28. Фискальная политика является автоматической, если изменяются следующие параметры:

а) увеличивается ставка подоходного налога;

б) при неизменной ставке подоходного налога повышаются размеры налого­вых поступлений;

в) повышаются размеры отчислений с заработной платы в пенсионный фонд;

г) увеличивается ставка по банковским вкладам для физических лиц.

Ответ:

 

29. В экономике с фиксированными ценами на всех национальных рынках увели­чить размер реального ВВП во времена спада можно путем:

а) увеличения государственных расходов;

б) уменьшения государственных расходов;

в) повышения налоговых ставок;

г) снижения налоговых ставок.

Ответ:

 

30. В экономике с гибкими ценами и полной занятостью наиболее вероятным последствием увеличения государственных расходов и снижения налогов явится:

а) увеличение реального ВВП;

6) уменьшение реального ВВП;

в) увеличение объема частных сбережений;

г) уменьшение объема частных сбережений.

Ответ:.

 

31. Если бы экономика переживала спад, что из ниженазванно­го явилось бы подходящей фискальной политикой:

а) сокращение расходов на оборону и социальные программы;

б) повышение налогов и уменьшение расходов для сбалан­сирования бюджета;

в) снижение налогов, увеличение расходов и повышение дефицита государственного бюджета;

г) поддержка растущих расходов правительства?

Ответ:

 

32. Дж. М. Кейнс считал, что:

а) правительство должно использовать государственные за­купки и налоги, чтобы способствовать снижению безра­ботицы;

б) в рыночной системе имеются механизмы, способные самостоятельно в короткие сроки обеспечить высокий уровень занятости;

в) экономика должна развиваться на основе централизован­ного планирования;

г) необходимо уничтожить частную собственность;

д) все предыдущие ответы неверны.

Ответ:

 

33. В экономике отмечается полная занятость, но высокая ин­фляция. Какая комбинация государственной политики скорее всего приведет к снижению темпов инфляции:

а) увеличение государственных расходов и продажа государст­венных облигаций;

б) сокращение государственных расходов и продажа государст­венных облигаций на открытом рынке;

в) снижение налогов и покупка государственных облигаций на открытом рынке;

г) увеличение налогов и покупка государственных облигаций на открытом рынке?

Ответ:

 

34. Облигация государственного займа — это:

а) ценная бумага, выпускаемая для создания основного капита­ла государственных предприятий;

б) ценная бумага, выпускаемая для создания оборотного капи­тала предприятия;

в) ценная бумага, выпускаемая для погашения государственно­го долга;

г) ценная бумага, создающая государственный долг.

Ответ:.

 

35. Процентная ставка по облигациям будет тем ниже, чем:

а) короче срок, на который они выпущены;

б) больше возможный риск;

в) ниже ликвидность;

г) больше ожидаемая инфляция;

д) больше номинальная цена по отношению к рыночной.

Ответ:

 

36. Субъект направляет свои деньги на приобретение госу­дарственных ценных бумаг лишь в том случае, если он ожидает, что:

а) процентные ставки вскоре значительно вырастут по сравнению с настоящими;

б) процентные ставки значительно сократятся по срав­нению с настоящими;

в) процентные ставки сначала вырастут, а затем снизят­ся;

г) процентные ставки не изменятся;

д) не будет наблюдаться инфляционного роста цен.

Ответ:

37. Темп инфляции возрастет в наибольшей степени, если дополнительные госу­дарственные расходы покрываются за счет:

а) увеличения ставки подоходного налога с граждан;

б) увеличения косвенных налогов;

в) введения прогрессивной шкалы налогообложения;

г) продажи государственных ценных бумаг на открытом рынке;

д) получения кредитов у Центрального банка.

Ответ:

 

38. Эффективность фискальной политики вследствие роста цен:

а) повышается;

б) не изменяется;

в) понижается;

г) нет однозначного ответа.

Ответ:

 

39. Государственный долг – это:

а) задолженность населения, фирм, банков и зарубежных государств перед правительством данной страны;

б) задолженность правительства перед населением страны;

в) задолженность правительства данной страны перед иностранными госу­дарствами;

г) задолженность правительства перед всеми хозяйствующими субъектами как данной страны, так и зарубежных стран.

Ответ:

 

40. К каким экономическим последствиям может привести государственный долг:

а) к сокращению производственных возможностей нацио­нальной экономики;

б) снижению уровня жизни;

в) увеличению совокупных национальных расходов;

г) все предыдущие ответы верны?

Ответ:

 

41. Относительные расходы по обслуживанию государствен­ного долга измеряются:

а) суммой государственного долга;

б) суммой процентных выплат по долгу;

в) отношением размеров долга к объему ВНП;

г) отношением суммы процентных выплат по долгу к объему ВНП.

Ответ:

 

42. Путем консолидации государственного долга правительство:

а) уменьшает свою задолженность перед населением страны;

б) уменьшает задолженность страны перед иностранными государствами;

в) превращает государственный долг в долгосрочные инвестиции;

г) превращает краткосрочную и среднесрочную задолженности в долгосроч­ную.

Ответ:

 

43. Допустим, что в начале 1997 г. государственный долг по отношению к вало­вому национальному продукту в стране А составлял 30 %. В 1997 г. бюджет­ный дефицит был равен 4,5 % от ВНП страны. В 1998 г. в стране проводилась рестрикционная стабилизационная политика, связанная с сокращением госу­дарственных расходов. В результате соотношение между бюджетным дефици­том и ВНП уменьшилось к концу года до 3 %. В этом случае соотношение между государственным долгом и ВНП страны А к началу 1999 г. составит:

а) 30 % от ВНП; б) 35 % от ВНП;

в) 34,5 % от ВНП; г) 37,5 % от ВНП.

Ответ:

 

44. Рост государственного долга не имеет значения, если в стране наблюдается устойчивый экономический рост. Это положение характерно для концепции:

а) бюджета, балансируемого на ежегодной основе;

б) бюджета, балансируемого на циклической основе;

в) функциональных финансов;

д) всех перечисленных концепций.

Ответ:

 

45. В соответствии с рикардианской точкой зрения на государственный долг сни­жение налогов и увеличение заимствования:

а) увеличивает сбережения и инвестиции;

б) уменьшает сбережения и инвестиции;

в) не изменяет сбережения и инвестиции;

г) нет однозначного ответа.

Ответ:

 

46. Согласно рикардианской концепции государственного долга текущее сокра­щение налогов будет увеличивать потребление, если население страны в буду­щем ожидает:

а) повышение налогов;

б) рост доходности государственных облигаций;

в) увеличение расходов государства;

г) уменьшение расходов государства.

Ответ:

 

47. Сторонниками концепции, называемой «экономика предложения», снижение налоговых ставок рассматривается как:

а) антиинфляционная мера государственной стабилизационной политики, по­скольку она приводит к увеличению объема выпуска при каждом данном уровне цен;

б) проинфляционная мера государственной стабилизационной политики, по­скольку она приводит к увеличению объема совокупного спроса при каж­дом данном уровне цен;

в) мера, направленная на обеспечение социальной справедливости в распре­делении доходов;

г) мера, направленная на обеспечение сбалансированности государственно­го бюджета при наличии бюджетного избытка.

Ответ:

 

Задачи для самостоятельного решения

 

Задача 1.

На рынке продается 100 млн л бензина по цене 16 ден. ед./л. После введения акциза 2 ден. ед./л цена бензина выросла на 20 %, а объем продаж снизился на 10 %. Определите:

а) какую сумму получает государство в виде акцизов с данного рынка;

б) на какую величину изменилась выручка продавцов бензина (без учета акциза).

Ответ: 180 млн ден. ед.; 52 млн ден. ед.

 

 

Задача 2.

Заработная плата работника равна 120 тыс. руб. в год. Если налоговая база для работника нарастающим итогом с начала года составляет до 100 тыс. руб., то ставка Единого социального налога составляет 35,6 %. Если же данная налоговая база – в интервале от 100 тыс. руб. до 300 тыс. руб., то ставка Единого социального налога составляет 20 %. Найти величину Единого социального налога.

Ответ: 33 %.

Задача 3.

Госу­дарственные расходы в стране составляют 2000 ден. ед., а доходы определя­ются как сумма налоговых поступлений: Т = 0,4 Y. Фактический объем производства составляет 4000 ден. ед. Уровень цен постоянен и равен 1. Потенциальный объем производства составляет 5500 ден. ед.

1. Определите величины структурного и циклического дефицита государственного бюджета.

2. Чему будет равен новый равновесный объем производства, если при предельной склонности к потреблению MPC = 0,8:

а) государственные расходы увеличатся на 200 ден. ед.;

б) налоги уменьшатся на 200 ден. ед.?

Ответ: +200 ден. ед.; -600 ден. ед.; 5000 ден. ед.; 4800 ден. ед.

 

 

Вопросы для самопроверки

 

1. Что понимается под финансовой системой государства? Назовите основные функции финансовой системы.

2. Что такое государственный бюджет?

3. В чем смысл перераспределения ВВП через государственный бюджет?

4. В чем отличие между государственным бюджетом и внебюджетными фондами?

5. Из чего состоят доходы государственных финансов?

6. Что включает в себя понятие налоговая система?

7. Каковы принципы налогообложения?

8. Какие функции выполняют налоги?

9. Какие виды налогов вы знаете?

10. Чем прямые налоги отличаются от косвенных?

11. Какова роль прямых налогов в формировании доходов бюджетной системы?

12. В чем суть кривой Лаффера?

13. В чем смысл эффекта Танзи-Оливера?

14. Назовите основные направления реформирования налоговой системы России.

15. Назовите основные статьи расходной части государственного бюджета?

16. Как определяется дефицит (профицит) государственного бюджета и его виды?

17. Каким образом осуществляется финансирование дефицита государственного бюджета?

18. Какое влияние оказывают государственные расходы и бюджетный дефицит на экономическое развитие страны?

19. Что такое сеньораж?

20. Что понимается под фискальной политикой государства?

21. Назовите цели и виды фискальной политики.

22. Что такое встроенные стабилизаторы экономики?

23. Как влияет изменение государственных расходов и налогов на совокупный спрос, объем производства и занятость?

24. В чем суть мультипликатора сбалансированного бюджета?

25. Что такое государственный долг?

26. Назовите основные виды государственного долга.

27. Какое влияние оказывает государственный долг на экономику страны?

28. Какие существуют способы погашения государственного долга?

29. Что понимается под реструктуризацией государственного долга?

30. В чем смысл эффекта вытеснения?