Проекты и проектные материалы

Общие понятия

Инвестиционный процесс непосредственно опирается на существующую систему проектирования и на продукцию этой системы – строительные и технологические проекты, выступающие важным и необходимым звеном в капитальном строительстве.

Проект объекта капитального строительства представляет комплекс необходимых для достижения определенных целей законных действий в совокупности с проектными материалами, содержащими описание и обоснование объекта проектирования и иных действий (работ, услуг, управленческих операций и решений).

Состав проектных материалов включает:

1) официальные документы, обязательные при проектировании (проектная документация), в том числе:

· технико-экономическое обоснование (ТЭО) проекта;

· нормы, правила, положения и пр.;

· проект строительства в форме технико-экономических документов (чертежей, технических и сметных расчетов, макетов, планов размещения и комплектации, пояснительных записок и пр.), характеризующих систему целей, физических объектов и технологических процессов для их реализации, необходимые материальные, трудовые и финансовые ресурсы;

· обоснование инвестиций в строительство объекта;

· бизнес-план по определенной форме (в случае участия в конкурсном распределении централизованных ресурсов);

2) дополнительные материалы, разрабатываемые при экспертизе проектов, их подготовке и реализации (в форме предложений, эскизных проектов, схем и т.п.).

Проектирование производственных сооружений и объектов осуществляется на основании задания на проектирование, разрабатываемого заказчиком с участием проектных и иных организаций.

Работа над проектами судов, портовых и гидротехнических сооружений и объектов может осуществляться в несколько стадий, число которых зависит от уровня сложности и новизны объектов.

 

Этапность проекта

Подготовка и реализация проекта предполагают широкий перечень действий, включающих проведение подготовительных исследований, разработку проектно-сметной документации, строительно-монтажные работы, эксплуатацию проекта и его ликвидацию. Осуществление проекта включает разные виды обеспечения: организационное, информационное, правовое, коммерческое (маркетинг), финансовое, кадровое, материально-техническое.

Четкое однозначное распределение перечисленных и иных не упомянутых выше работ в логической последовательности и во времени в общем случае практически невозможно. Поэтому в промежутке времени между моментом возникновения идеи проекта и моментом завершения его ликвидации, называемом жизненным циклом проекта, выделяют следующие четыре стадии (фазы):

· прединвестиционную,

· инвестиционную,

· производственную (эксплуатационную);

· ликвидационную.

 

Применительно к сложившимся в отечественной практике условиям сам процесс проектирования на прединвестиционной стадии разделяют на четыре этапа[1]:

- исследование возможностей реализации проекта,

- предварительная подготовка проекта.

- окончательная формулировка проекта и оценка его технической и финансово-экономической приемлемости,

- рассмотрение проекта, принятие решения об его инвестировании (включая разработку бизнес-плана реализации проекта).

На первом этапе для предприятия круг его инвестиционных концепций (идей) в значительной степени предопределен спецификой сложившихся сфер деятельности, накопленным опытом расширения видов деятельности, технологией, природно-климатическими и навигационными условиями, сформировавшейся материально-технической базой. Основное внимание уделяется прогнозированию объема работ (услуг), их структуры, потребности в ресурсах, анализу внешних и внутренних условий реализации проекта, в том числе уровню конкуренции, оценке возможностей финансирования, отвода земельных участков.

Основной задачей на этапе предварительной подготовки проекта является разработка технико-экономического обоснования проекта (ТЭО). Технико-экономическое обоснование должно дать ответы на многие вопросы, в том числе:

- предпочтительность выбранного проекта в сравнении с альтернативными решениями задачи;

- техническая, технологическая, финансовая осуществимость проекта;

- соразмерность мощности объекта и спроса на прогнозируемые работы, услуги;

- допустимость дополнительной нагрузки на природную среду и т.д.

В конечном итоге результаты ТЭО на предварительном этапе определяют целесообразность дальнейшей разработки проекта конкретного объекта.

На третьем этапе – при окончательной формулировке проекта и оценке его технико-экономической и финансовой приемлемости – осуществляется подготовка детального технического и технологического обоснования проекта, принимаются решения по конструкции и архитектуре объекта, детализируются и уточняются финансовые решения и экономические результаты реализации проекта. Получают последующее оформление разделы ТЭО в части объема и структуры работ и услуг, необходимых ресурсов, использования объекта, ожидаемых доходов и расходов в процессе эксплуатации, величины рисков и пр.

На последнем этапе – финальном рассмотрении проекта и принятии окончательного решения о целесообразности реализации проекта предусматривается проведение оценочных работ (включая все виды экспертизы).

Различные участники могут давать оценку инвестиционному проекту в соответствии со своими конкретными целями, предполагаемыми рисками, затратами и прибылями. Поэтому на данном этапе широко применяются разнообразные критерии, выражающие результаты анализа технических, коммерческих, навигационных, организационных, управленческих, финансовых и экономических аспектов.

Технико-экономическое обоснование выполняет особую роль в системе проектирования объектов капитального строительства.

В составе ТЭО необходимо:

- учитывать перспективы развития науки и техники, в том числе прогрессивные строительные решения;

- обеспечивать высокую эффективность используемых ресурсов, в том числе энергетических, трудовых, природных;

- предусматривать строительство объектов, как правило, очередями;

- предусматривать комплексное решение вопросов строительства производственных, природоохранных, социально-бытовых объектов.

Технико-экономическое обоснование – это комплекс расчетно-аналитических документов, содержащих как исходные данные, так и основные технические и организационные решения, расчетно-сметные, оценочные и иные показатели, позволяющие рассматривать целесообразность и эффективность проекта капитального строительства.

Технико-экономическое обоснование содержит результаты проработки инженерно-конструкторских, технологических и строительных решений, сравнение альтернативных вариантов и обоснование выбора конкретного способа осуществления проекта. В нем уточняются и детализируются принятые ранее технологические, объемно-планировочные, конструктивные, природоохранные и иные решения, достоверно оценивается экономическая эффективность, социальные последствия и безопасность проекта (экологическая, эксплуатационная).

ТЭО используетсядля разработки бизнес-плана, необходимых согласований и экспертиз, при переговорах с органами власти о предоставлении налоговых и других льгот, в ряде других случаев. Разрабатывается ТЭО проектными организациями.

Состав и содержание технико-экономического обоснования принимаются по взаимному согласованию заказчика и проектной организации и отражаются в договоре. На практике не существует (и вряд ли может существовать) единого подхода к технико-экономическому обоснованию и его универсальной модели, которая бы охватывала производственные проекты любого типа, размера или категории.

Результатам исследований прединвестиционной стадии проектирования придается особое значение, так как они предопределяют успех последующих разработок. Поэтому в большинстве стран на эти исследования тратятся значительные средства – от 1,5 до 5,5 % от общей стоимости проекта.

Содержание инвестиционного проекта

Инвестиционный проект – обоснование экономической целесообразности, объема и сроков осуществления капитальных вложений, в том числе необходимая проектно-сметная документация, разработанная в соответствии с законодательством Российской Федерации и утвержденными в установленном порядке стандартами (нормами и правилами), а также описание схемы финансирования и практических действий по осуществлению инвестиций. Инвестиционный проект, как правило, порождается некоторым проектом в изложенном выше представлении.

Следовательно, инвестиционный проект в определенном смысле более широкий по сравнению с обычным проектом комплексный продукт, включающий не только организационно-правовые и расчетно-финансовые материалы для осуществления определенных действий, но и меры (деятельность), предполагающие их выполнение для достижения поставленной цели.

Инвестиционные проекты на водном транспорте можно классифицировать по множеству признаков, включая и признаки, рассмотренные при классификации объектов инвестирования:

по назначению (целевой отдаче),

по масштабности (объему инвестиционных ресурсов),

по значимости (приоритетности),

по срокам реализации,

по предполагаемой схеме финансирования,

по наличию прототипа и др.

В дополнение к изложенному в первой главе рассмотрим виды инвестиционных проектов по некоторым признакам.

Приоритетный инвестиционный проект - проект, суммарный объем капитальных вложений в который соответствует требованиям законодательства РФ, включенный в перечень, утвержденный Правительством Российской Федерации. Выделяют проекты глобальные, народнохозяйственные, крупномасштабные.

По срокам реализации выделяют инвестиционные проекты краткосрочные (с периодом реализации до одного года), среднесрочные (от одного до трех лет) и долгосрочные (с периодом реализации свыше трех лет). При большой сложности объекта инвестирования его проектирование и (или) реализация могут осуществляться очередями, организационно объединенными специальной программой.

По наличию прототипа бывают типовые проекты, проекты с использованием типовых решений и оригинальные проекты. Наличие прототипа значительно сокращает время и ресурсы, необходимые для разработки проекта.

Разработка инвестиционного проекта представляет, в свою очередь, многоэтапный процесс, основывающийся на использовании широкого круга исходной информации и норм, которые уточняются и конкретизируются при переходе от начальных к заключительным этапам. В этом процессе технические проработки и проектировки перемежаются с технологическими, вопросы организации производственного процесса сочетаются с финансовыми, правовыми, экологическими аспектами его обеспечения и т.д.

В зависимости от видов инвестиционных проектов дифференцируются требования к их разработке.

Для небольших инвестиционных проектов, финансируемых предприятием за счет внутренних источников, обоснование осуществляется по сокращенному кругу разделов и показателей. Такое обоснование может содержать лишь цель осуществления проекта, его основные параметры, объем необходимых финансовых средств, показатели эффективности осуществляемых инвестиций, а также схему (календарный план) реализации проекта.

Для средних и крупных инвестиционных проектов, финансирование которых намечается за счет внешних источников, необходимо полномасштабное обоснование по соответствующим национальным и международным стандартам. Такое обоснование проектов подчинено определенной логической структуре, которая носит унифицированный характер в большинстве стран с развитой рыночной экономикой (отклонения от этой общепринятой структуры вызываются отраслевыми особенностями и формами осуществления реальных инвестиций). В соответствии с рекомендациями ЮНИДО (Организации Объединенных Наций по Промышленному Развитию) инвестиционный проект должен содержать девять основных разделов:

1. Предпосылки и основная идея проекта.

2. Маркетинговые исследования (рынок и мощность предприятия).

3. Обеспеченность ресурсами.

4. Место размещения объекта инвестирования, строительный участок и окружающая среда (в том числе состояние инфраструктуры).

5. Проектирование и технология.

6. Управление объектом (организационная структура предприятия и накладные расходы).

7. Трудовые ресурсы.

8. Планирование процесса реализации инвестиционного проекта (включая календарный план реализации и бюджет)

9. Финансовый анализ и оценка эффективности инвестиций

 Резюме – краткое изложение ТЭО (выполняется в конце обоснования, помещается в начале).

 Приложения: документы, согласования, графики, материалы, заключения и т.п.

Основная задача оценки эффективности в составе инвестиционного проекта – выяснить и обосновать, что реализация тех или иных комбинаций строительных, технологических, финансовых и иных проектных решений выгодна или невыгодна по тем или иным соображениям. Результаты оценки эффективности проекта могут использоваться по-разному:

· направляться в составе проектной документации в государственные органы; цель – получить те или иные разрешения или государственную поддержку; основное внимание – оценке выгодности для государства (общества), региона, отрасли;

· представляться вероятным участникам с целью привлечения их к реализации проекта; основное внимание – оценке выгоды данного проекта для конкретного субъекта;

· учитываться при принятии решений об участии в предлагаемых проектах или выборе их параметров.

Наряду с инвестиционными проектами сегодня, при всем многообразии мнений, можно констатировать признание широким кругом предпринимателей, банковских работников и специалистов необходимости разработки инвестиционных бизнес-планов. Унифицированный в части общего содержания и методологии процедур оценки эффективности инвестиций, бизнес-план конкретного проектируемого объекта обеспечивает заинтересованных участников необходимой информацией, подготовленной с использованием общепринятых терминов, зависимостей, методов, программных средств. В представлении ряда практических работников инвестиционный бизнес-план нередко достаточно адекватно заменяет инвестиционный проект.

Главным отличием инвестиционного бизнес-плана от ТЭО проекта капитального строительства является то, что особый акцент в структуре ТЭО делается на производственно-технические аспекты проекта, в то время как коммерческие, рыночные проблемы будущей деятельности остаются почти не раскрытыми. Поэтому бизнес-план, как форма обоснования и представления инвестиционного проекта, выражает для пользователя преимущества гибкого сочетания производственного и рыночного, финансового и технического, внутреннего и внешнего аспектов деятельности предприятия.