Собственные и привлеченные средства банков

В результате проведения пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из собственного капитала и привлеченных (заемных) средств.

Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлекает на определенное время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10 – 20%.

Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет следующие функций:

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88 %) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Посредством фиксации размера собственного капитала регулирующие органы воздействуют на деятельность банка в целом. Размер собственного капитала служит порогом допуска на банковский рынок (минимальный размер уставного капитала) и регулятором расширения масштабов деятельности банка (принятие банком дополнительных рисков, без которых невозможно получение дополнительных прибылей), регулирующие органы ставят в зависимость от адекватного наращивания капитала.

К собственным средствам банков относится уставный капитал, резервный капитал, прочие фонды, образованные за счет отчислений от чистой прибыли, а также нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный капитал (фонд) создаетэкономическую основу существования и является обязательным условием образования банков как юридического лица. Он формируется в основном за счет средств, поступающих в оплату акций (акционерный банк). При этом капитал может формироваться не только за счет взносов денежных средств, но и материальных и нематериальных активов, а также ценных бумаг третьих лиц. Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков в Казахстане составляет 5 млрд. тенге.

Резервный капитал банков предназначен для покрытия непредвиденных убытков от проведения активных операций, служит источником выкупа облигаций и выплаты по ним процентов и дивидендов по привилегированным акциям в случае недостаточности полученной прибыли, а также для обеспечения стабильности работы банка.

Прочие фонды (специального назначения и накопления) создаются в банках для производственного и социального развития самого банка за счет отчислений от прибыли.

Средства фонда накопления идут на развитие материально-технической базы банка и покрытия расходов по созданию и внедрению новых банковских продуктов.

Средства фонда специального назначения, как правило, используются на цели материального поощрения и социального обеспечения банка.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. Их доля в общей ресурсной базе современных банков составляет от 80-90%. В мировой банковской практике привлеченные средства составляют, как правило, депозиты и недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты – денежные средства, внесенные в банк клиентами – физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

В современной практике банковской деятельности существует большое разнообразие депозитов:

· исходя из категории вкладчиков: депозиты юридических и физических лиц;

· по форме изъятия средств: депозиты до востребования (не имеющие определенного срока изъятия); условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий); депозиты сберегательные (также не имеют конкретного срока изъятия, но оформляемые с целью сбережения средств на достаточно длительный период времени) срочные (имеющие фиксированный срок);

· по виду валюты: вклады в национальной валюте и в иностранной валюте и т.д.

Недепозитные привлеченныесредства – это ресурсы, которые банк получает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств.

Все большую роль в структуре привлеченных средств занимают межбанковские кредиты. Как правило, используются они преимущественно крупными банками, которые имеют свободные кредитные ресурсы и размещают их в других банках, испытывающих временный недостаток, для того, чтобы эти средства приносили дополнительный доход. Выгодность межбанковских кредитов заключается для банков, предоставляющих кредиты в том, что гарантия возврата кредита от банков выше, нежели от других субъектов хозяйствования.

Особое значение в числе недепозитных привлеченных средств в структуре ресурсной базы банков занимает выпуск и размещение своих долговых обязательств банками – облигаций.

При чем средства, мобилизованные посредством выпуска облигаций банками и привлечение межбанковских кредитов принято называть заемными, а не привлеченными, к которым относят средства, находящиеся на счетах клиентов (депозиты, остатки на счетах предприятий).