Нетрадиционные операции банка.

 

Характеристика активных операций.

В банковской практике операции коммерческих банков делят на три группы.

структура основных операций коммерческих банков
пассивные операции (привлечение средств)	привлечение средств клиентов с оказанием услуг
привлечение средств клиентов без оказания услуг
привлечение средств из других источников
активные операции (размещение средств)	операции, проводимые банком за свой счет и в свою пользу
операции, проводимые банком по поручению клиентов и за их счет
активно-пассивные операции (комиссионнно- посреднические)	операции, проводимые по поручению клиентов и на комиссионных началах («чистые банковские услуги»)

 

Активные операции - это операции банка, связанные с размещением ресурсов с целью получения дохода.

По своим задачам активные операции можно подразделить:

1. на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидность банка

2. на операции, направленные на получение прибыли

К вложениям, имеющим основною целью поддержание ликвидности банка относятся, средства в кассе банка, остатки на счетах в центральном банке, инвестиции в ценные быстрореализуемые бумаги, средства на счетах и вкладах в других банках.

При проведении активных операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении риска и недопущении их чрезмерной концентрации на каком-либо виде риска.

К активным операциям относятся кассовые, кредитные, инвестиционные, нетрадиционные, трастовые, факторинговые, форфейтинговые, лизинговые.

* краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций.

* предоставление потребительских ссуд населению;

* приобретение ценных бумаг;

* лизинг;

* факторинг;

* инновационное финансирование и кредитование;

* предоставление ссуд другим банкам;

* долевое участие средствами в хоз. деятельности предприятия.

По экономическому содержанию активные операции делятся на:

* ссудные, в т.ч. учетно-ссудные;

* расчетно-ссудные;

* кассовые;

* инвестиционные и фондовые;

* гарантийные.

Ссудные операций - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой или учетом векселей или принятием векселей в залог, - это учетные или учетно-ссудные операции.

2) вид активных операций после ссудных - расчетные

Это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

КБ обязаны осуществлять перечисление средств клиента и зачислять на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного док-та.

При несвоевременном (неправильном зачислении) списанных средств на счет денежных средств КБ-ом выплачиваются % на суммы этих средств по официальной %-ой ставке ЦБ.

Расчетные операции осуществляются на основании инструкций ЦБ. При отсутствии установленных правил по отдельным видам расчетов, они осуществляются по договоренности между сторонами; при международных расчетах - по установленным правилам, принятым в международной практике.

3) Кассовые операции банка - операции по приему и выдаче наличных средств. Или это операции, связанные с движением денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на активных различных счетах банков (включая счет "касса" и корр. счета в других банках) и счетах клиентов банка.

4) Инвестиционные операции - по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и национальные небанковские структуры в целях совместной коммерческой и хозяйственно -финансовой деятельности. А также размещения в виде срочных вкладов, средств в других кредитных организациях. Отличие от кредитных - в том, что инициатива проведения исходит от самого банка, а не от клиента.

5) Фондовые операции с ценными бумагами, помимо инвестиционных. Это операции с векселями (учет и переучет; протест векселей; их инкассирование - получение средств; по акцепту векселя; индоссирование векселя; операции по выдаче векселя; поручений - авалей; хранение векселя; продажа их на аукционе). Оп. с ц/б, котирующимися на фонд. биржах (т.е. как наиболее надежные ценные бумаги).

Гарантийные операции по выдаче банком гарантии (поручительства), уплаты долга третьему лицу при наступлении гарантийных условий. По гарантии банк получает комиссионные и выступает своеобразным кредитором.

Единой формы банк. гарантий нет, но в гарантии д.б. обязательно реквизиты:

- наименование получателя гарантии и гаранта

- сумма гарантии, гарантийный случай и его описание

- срок действия гарантии

- момент выплаты гарантийной суммы

Наиболее распространены условные и безусловные гарантии. Условные вступ. в силу при наступлении условия. Безусловные - используют на любое невыполнение условий клиентом. Условные применяется чаще. Гарантии м.б.:

– отзывные

– безотзывные

– договорные (тендерные)

 

2. Кредитные операции банка.

Правовой базой для проведения кредитных операций банка являются следующие документы

– правила краткосрочного кредитования экономики РК 1994 г.

– гражданский кодекс

– кредитная политика банка

Для получения кредита необходимо предоставить в банк следующие документы:

1. заявление, в котором указывается сумма, срок кредита, экономический эффект кредитного мероприятия

2. баланс за последние 3 года

3. отчет о финансовых результатах

4. экономическое обоснование кредитуемого мероприятия

5. обязательство по обеспечению своевременного возврата ссуды (залог, гарантии, поручительства, страхование)

6. сведения об учредителях

Кредитование по обороту: кредит следует за движением оборота объекта кредитования. Он авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов, который имеет платежный характер.

Кредитование по остатку: кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и носит компенсационный характер

Оборотно-сальдовый метод: гибрид из двух предыдущих методов. Выдача кредита связывается с процессом производства, а погашение с остатком товарно-материальных ценностей, или наоборот.

Депозитно-ссудные - клиент при исчерпании собственных средств, положенных в коммерческом банке на депозит имеет право на получение кредита в определенных размеров.

Счета с кредитным оборотом - счета, со снижающимся дебетовым сальдо в разовом порядке полученный кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.

Накопительно-расходный счет - депозит всегда будет пополняться, но их расходование всегда будет превышать поступления в связи, с чем сальдо всегда остается дебетовым.

Ипотечный кредит - кредит под залог недвижимости.

3. Нетрадиционные операции банков

Различают три вида арендных операций

1. рентинг - краткосрочная аренда до года

2. хайринг - 1-3 года

3. лизинг - свыше 3-х лет

Классификация лизинга:

а) по составу участников: прямой и косвенный

б) по степени окупаемости

в) по условиям амортизации: финансовый лизинг (арендатор выплачивает арендодателю всю стоимость арендуемого имущества полную амортизацию), оперативный лизинг (переуступки имущества осуществляется на меньший срок, чем период его амортизации). При оперативном лизинге объект быстроустаревающее морально оборудование.

Форфейтинг - покупка долга. Выраженного в оборотном документе в таком как переводной или простой вексель у кредитора на безоборотной основе это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательства об отказе от своего права на обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

1. финансовых сделок - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств

2. в экспортных сделках - для создания получения наличных денег экспортеру, предоставивших кредит иностранному покупателю

Трастовые услуги - операции по управлению собственностью, другими активами принадлежащими клиенту на доверительных началах.

Факторинговые операции - переуступка банку неоплаченных долговых требований возникших между контрагентами в процессе совершения сделки (доставка товара, оказание услуг)

В условиях рыночной экономики важность приобретает про­цесс формирования банковских пассивов, оптимизация их струк­туры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц;

открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; вы­пуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т. д.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся на:

• депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

• эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет примерно 10 %, а на предприятиях около 40-50 %. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88 %) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранять платежеспособность банка путем создания резерва активов, позволяющих банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

Собственный капитал банка - основа наращивания объемов его активных операций. Поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть: нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка, размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков. Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банков.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов:

• депозиты до востребования,

• срочные депозиты,

• сберегательные вклады,

• вклады в ценные бумаги.

Активные операции — операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной дея­тельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят на:

ссудные (учетно-ссудные);

расчетные;

кассовые;

инвестиционные и фондовые;

гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.

В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делятся на группы по следующим критериям (признакам):

§ тип заемщика;

§ способ обеспечения;

§ сроки кредитования;

§ характер кругооборота средств;

§ назначение (объекты кредитования);

§ вид открываемого счета;

§ порядок выдачи средств;

§ метод погашения ссуды;

§ порядок начисления и погашения процентов;

§ степень риска;

§ вид оформляемых документов и др.

 

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Коммерческие банки производят расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой, при выполнении международных расчетов — в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств. более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. особенность инвестиционных операций коммерческого банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции - операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных). к фондовым операциям относятся:

• операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

• операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.

Комиссионные операции - операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

• операции по инкассированию дебиторской задолженности

(получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

• переводные операции;

• торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных ме­таллов; факторинговые, лизинговые и др.);

• доверительные (трастовые) операции;

• операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

Наконец, все операции банка делят на:

§ ликвидные и неликвидные;

§ операции в рублевом и валютном выражении;

§ регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

§ балансовые и забалансовые.

На последней категории операций следует остановиться подробнее, тем более что сейчас объем забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.

Лекция 11