Формирование банковского процента по пассивным и активным операциям.

Возникновение и развитие кредитных отношений. Товарное производство и общественное воспроизводство как основа развития кредитных отношений. Закономерности кругооборота и оборота основных и оборотных фондов (капитала) порождающие необходимость кредита. Источники формирования кредита. Особенности формирования ссудного фонда в нашей стране. Сущность кредита и его характеристика как самостоятельной экономической категории. Характеристика ссудного капитала и ссудного фонда (кредитных ресурсов), их отличительные черты и особенности. Рынок ссудных капиталов и кредитных ресурсов.

Экономическая сущность ссудного процента. Товарное производство и кредитные отношения как база развития ссудного процента. Субъекты отношений по поводу ссудного процента. Факторы, определяющие нормы процента. Процентные ставки, особенности их развития в Западных станах и в нашей стране. Источники уплаты процентов в зависимости от кредиторов и заемщиков.

Форма кредита. Банковский кредит, как наиболее развитая форма кредита. Виды банковского кредита, их особенности в нашей стране и за рубежом. Коммерческий кредит. Сущность коммерческого кредита. Его связь с банковским кредитом. Потребительский кредит, его виды и особенности развития в разных странах. Государственный кредит. Международный кредит.

Функции кредита. Перераспределительная функция кредита. Механизм распределения временно свободных денежных средств. Функция экономии издержек обращения. Функция ускорения концентрации и централизации ссудного капитала.

Формы кредита. Банковский кредит как наиболее развитая форма кредита. Виды банковского кредита, их особенности в нашей стране и зарубежом. Коммерческий кредит и его особенности. Потребительский кредит, его виды и особенности развития в разных странах. Государственный кредит. Международный кредит.

Ссудный процент (в переводе с латинского «pro centum» означает – на сотню) – объективная экономическая категория, представляющая собой своеобразную цену ссуженной во временное пользование стоимости.

С теоретической точки зрения источником его уплаты выступает часть прибыли заемщика, полученная в результате использования кредита.

Его возникновение обусловлено наличием товарно-денежных отношений, которые, в свою очередь, определяются отношениями собственности. Ссудный процент возникает там, где отдельный собственник передает другому определенную стоимость во временное пользование с целью ее производительного потребления. Эта стоимость обладает чертами товара. Ее потребительная стоимость (полезность) состоит в производстве прибыли, которая, с одной стороны, составляет доход производителя; с другой - кредитора (в форме процента).

Движение ссужаемой стоимости таково: Д-Д',т.е. Д'-Д=ΔД,

где Д - ссужаемая стоимость;

Д' - наращенная сумма долга;

Δ Д- приращение к ссуде, выступающее в виде платы за кредит.

Для кредитора цель сделки состоит в получении определенного дохода на ссуженную стоимость; предприниматель привлекает средства также с целью увеличения прибыли. Ее размер зависит от цены продукции и затрат на ее производство, т. е. от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда. Когда предприниматель привлекает заемные средства, то из прибыли он должен уплатить проценты. Если исходить из принципа равного дохода на вложенные средства, то на один рубль заемных средств приходится величина прибыли, соответствующая доходности собственных вложений. Столкновение интересов собственника средств и предпринимателя, пускающего их в оборот, приводит к разделению прибыли на вложенные средства между заемщиком и кредитором. Доля последнего выступает в форме ссудного процента.

В экономической литературе советского периода (особенно 20 — 30-е гг.) ссудный процент чаще всего воспринимался как средство снижения себестоимости продукции. Действительно, ссудный процент включался в себестоимость продукции. Поэтому его трактовка как элемента себестоимости не кажется противоестественной. Тем не менее при данной характеристике ссудного процента теряется его специфика. В основу себестоимости продукции входит не только ссудный процент, но и другие компоненты. Более того, стоимость живого и овеществленного труда имеет более высокий удельный вес, поэтому экономия именно данных издержек представляла бы наиболее ощутимое средство снижения себестоимости товаров.

Вряд ли убедительно и определение процента как средства возмещения расходов банка, поскольку оно не характеризует сущности ссудного процента, а сведено лишь к определению результатов одного из участников кредитных отношений.

В 80-х гг. в советской экономической литературе главенствующее место заняли теории, определяющие ссудный процент в качестве иррациональной цены кредита.

 

Ссудный процент, как любая экономическая категория, выполняет определенные функции.

 

Функции ссудного процента
Перераспределительная	Стимулирующая	Регулирующая
При помощи перераспределительной функции происходит передача части прибавочной стоимости (прибыли) хозяйствующих субъектов и доходов населения кредитору за пользование ссуженными денежными средствами, являющимися эквивалентом потребительной стоимости.	Ссудный процент является важнейшим стимулом эффективного использования заемных средств и их своевременного возврата. Степень его воздействия зависит от величины процента, порядка уплаты, градации в зависимости от вида кредита и т.д. и способности обеспечения возможной прибыли кредитору в условиях рыночной конкуренции.	Ссудный процент порождает движение денежных средств на рынке ссудных капиталов, создавая условия для аккумуляции свободных денежных средств хозяйствующих субъектов и населения, превращая их в ссудный капитал, и его рационального размещения внутри отдельных отраслей, между государствами, населением, то есть осуществляет регулирование объемов производства с потребностями общества в них.

 

Ссудный процент существует в различных видах, классифицировать которые возможно по ряду признаков.