Вимоги щодо прямих інвестицій, які здійснюють банки. Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою. Норматив загальної суми інвестування.

Прямі інвестиції банків — це внесення банками власних коштів або майна до статутного фонду юридичної особи в обмін на корпоративні права (акції, пайові свідоцтва), емітовані такою юридичною особою.

Банки мають право здійснювати прямі інвестиції лише на підставі письмового дозволу Національного банку, що надається згідно з правилами, установленими відповідними нормативно-правовими актами Національного банку.

Банки мають право здійснювати інвестицію безь письмового дозволу Національного банку, якщо:

ü Інвестиція в будь-яку юридичну особу становить не більше 5% регулятивного капіталу банку;

ü Юридична особа, в яку здійснюється інвестиція, веде виключно діяльність з надання фінансових послуг;

ü Регулятивних капітал банку повністю відповідає встановленим вимогам та вимогам щодо інвестицій, установленим нормативно-правовими актами Національного банку.

Банку забороняється інвестувати кошти в підприємство, установу, статусом яких передбачено повну відповідальність його власників.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою (Н11)

Під час розрахунку нормативів інвестування не враховуються суми акцій та інших цінних паперів, придбаних банком:

а) у зв’язку з реалізацією права заставодержателя та за умови, що банк не утримує їх більше одного року;

б) з метою створення фінансової холдингової групи та за умови, що емітентом придбаних акцій є інший банк;

в) у результаті андеррайтингу та за умови, що придбані цінні папери перебувають у власності банку не більше одного року;

г) за рахунок та від імені своїх клієнтів.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з інвестуванням в акції, паї, частки та інвестиційні сертифікати окремої юридичної особи.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою визначається як співвідношення розміру коштів, які інвестуються на придбання акцій (паїв, часток) та інвестиційних сертифікатів окремо за кожною установою, до регулятивного капіталу банку.

Норматив інвестування в цінні папери окремо за кожною установою розраховується за формулою:

,

де К_ін — кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) окремо за кожною установою:

К_ін = 3102 + 3103 + 3105 + 3202 + 3203 + 3205 + 4102
+ 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;

ЦП — цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції з урахуванням загальної суми сформованого резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж та на інвестиції:

ЦП = (3102 + 3202) – 3190/1 – 3290/1*;

В_ак — вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 % і більше їх статутного капіталу та в дочірні установи:

В_ак = (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2) – 3190/1* – 3290/1* + 1515/2 + 1524/2 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;

РК — регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н11 не може перевищувати 15 %.

Норматив загальної суми інвестування (Н12) встановлюється для обмеження ризику, пов'язаного з операціями вкладання (прямого чи опосередкованого) коштів банку до статутних фондів будь-яких юридичних осіб, що може призвести до втрати капіталу банку. Цей норматив характеризує використання капіталу банку для придбання акцій (паїв, часток) будь-якої юридичної особи.

Норматив загальної суми інвестування визначається як співвідношення суми коштів, що інвестуються на придбання акцій (паїв, часток) будь-якої юридичної особи, до регулятивного капіталу банку.

Норматив загальної суми інвестування розраховується за фор­мулою:

,

де К_ін — кошти банку, що інвестуються на придбання акцій (часток/паїв) будь-яких юридичних осіб:

К_ін = 3102 + 3103 + 3105 + 3202 + 3203 + 3205 + 4102 +
4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;

ЦП — цінні папери в портфелі банку на продаж та на інвестиції з урахуванням загальної суми сформованого резерву під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж та на інвестиції:

ЦП = (3102 + 3202) – 3190/1* – 3290/1*;

В_к — вкладення в капітал (що не консолідуються) інших банків та установ у розмірі 10 і більше відсотків їх статутного капіталу та в дочірні установи:

В_к = (3103/2 + 3105/2 + 3203/2 + 3205/2) – 3190/1* – 3290/1*
+ 1515/2 + 1524/2 + 4102 + 4103 + 4109 + 4202 + 4203 + 4209;

РК — регулятивний капітал банку.

Значення нормативу Н12 не може перевищувати 60 %.