Тема 11 страхование и его Роль в системе финансов.

Основные вопросы темы.

1.Экономическая сущность страхования.

2.Рынок страховых услуг и его участники.

3.Формы и виды страхования.

 

11.1 Экономическая сущность страхования.

 

Страхование представляет собой одну из старейших форм защиты человечества от различных опасностей. Главным побудительным мотивом страхования является рисковый характер общественного производства и жизнедеятельности человека. Специфика страхования заключается в том, что чрезвычайные события наступают случайно и не наносят вреда сразу всем, поэтому выгодно создавать на солидарной основе единый корпоративный резервный фонд, чем каждому собственнику – индивидуальный.

Для проведения в жизнь страховой защиты в обществе формируется страховой фонд, который может создаваться в трёх формах:

- самострахования – когда формируются фонды на добровольной основе на предприятиях и в домашних хозяйствах для компенсации неожиданного ущерба небольшого размера;

- государственного централизованного страхового (резервного) фонда создаваемого за счет обязательных платежей граждан и юридических лиц, предназначенных для социальной поддержки населения;

- фондов страховых организаций, которые формируются за счет страховых взносов участников – физических и юридических лиц и предназначены для возмещения ущерба любого размера при наступлении страхового случая.

Страхование – это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Как экономическая категория страхование представляет собой отношения по поводу образования централизованных и децентрализованных денежных фондов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и граждан.

Основными чертами страхования являются:

- вероятностный характер отношений, т.к. заранее не известно когда наступит событие, какова его сила и наступит ли оно вообще;

- целевое назначение аккумулированных средств, поскольку они расходуются только на покрытие потерь по заранее оговоренным случаям;

- возвратность средств, т.к. они предназначены для выплаты все совокупности страхователей, а не каждому страхователю в отдельности;

- наличие страхового риска, поскольку предпосылкой возникновения страховых отношений служит риск, т.к. без наличия соответствующего риска нет страхования, поскольку нет страхового интереса.

Сущность страхования проявляется через выполняемые функции. Такими функциями, присущими только страхованию являются: рисковая, предупредительная, восстановительная, сберегательная.

Рисковая функция является главной функцией, т.к. только при её действии происходит перераспределение денежной формы стоимости между участниками страхования.

Предупредительная функция связана с проведением профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления страхового случая.

Восстановительная функция заключается в том, что при наступлении страхового случая происходит полное или частичное возмещение понесенного ущерба.

Сберегательная функция направлена на сохранение страховых взносов на длительный промежуток времени.

Страхование необходимо в экономической и социальной сферах, т.к. оно направлено на снижение риска неблагоприятного исхода операций. За счет возмещения ущерба и потерь сохраняется экономическая стабильность. Временно свободные средства страховых фондов участвуют в инвестиционной деятельности и приносят доходы. За счет части прибыли страховых организаций пополняется бюджет государства.

 

11.2 Рынок страховых услуг и его участники.

 

Страховой рынок – это определенная сфера экономических отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита и формируется спрос и предложение на нее.

Обязательным условием страхового рынка является общественная потребность на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить потребность в них.

Участниками страхового рынка выступают продавцы, покупатели и посредники, а также их ассоциации. Категорию продавцов составляют страховые и перестраховочные компании (страховщики).

Страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие лицензию на осуществление страховой деятельности.

Поскольку страховая деятельность требует наличия специальных знаний, то государство устанавливает особый порядок допуска организаций к занятию этим видом деятельности – её лицензирование. Лицензируется не вся страховая деятельность, а только деятельность, связанная с формированием специальных денежных фондов (страховых резервов) за счет уплачиваемых страхователями взносов (премий) для выплат по договорам страхования.

В качестве покупателей выступают страхователи – юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиками в силу закона или на основе двухстороннего соглашения, оформленного договором страхования.

Посредниками между страхователями и страховщиками выступают страховые агенты и страховые брокеры.

Страховые агенты – это физические и юридические лица, действующие от имени страховщика и по кого поручению в соответствии со своими полномочиями.

Страховые брокеры – юридические или физические лица, зарегистрированные в качестве предпринимателей и осуществляющие посредническую деятельность по страхованию от своего имени и представляющие интересы страхователя или страховщика.

Товаром на страховом рынке выступает страховая услуга. Её потребительной стоимостью является обеспечение страховой защитой, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в с траховом тарифе. Цена услуги конкретного страховщика зависит от величины его страхового портфеля, качества инвестиционной деятельности, величины управленческих расходов и ожидаемой прибыли.

Страховой портфель – это совокупность застрахованных рисков и размер общей страховой суммы (или взносов) по всем договорам.

Купля-продажа страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в подтверждение чего страхователю выдается страховое свидетельство (полис).

Договор страхования – юридический документ, по которому одна сторона – страховщик, обязуется за определенную плату при наступлении предусмотренных в договоре страхования событий возместить страхователю или иному лицу, в чью пользу заключен договор, причиненные вследствие этих событий убытки или выплатить оговоренную в контракте сумму по видам страхования жизни.

Для равномерного распределения рисков, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страхования операций используется перестрахование, при котором страховщик (перестрахователь) часть ответственности по принятым на себя обязательствам перед страхователем передает другому страховщику (перестраховщику) на согласованных с ним условиях.

Так как страхование несет в себе очень высокую степень риска для страховщиков, то для распределения и выравнивания рисков применяется сострахование, т.е. объект страхования страхуется по одному договору страхования несколькими страховщиками.

 

11.3 Формы и виды страхования.

 

Страхование обычно осуществляется в добровольной и обязательной формах.

Добровольное страхование осуществствляется на основе договора имущественного или личного страхования, заключаемого между страховщиком и страхователем.

Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона в целях обеспечения социальных интересов граждан (обязательное медицинское страхование) и интересов государства Обязательное страхование может осуществляться за счет средств федерального бюджета, бюджетов субъектов РФ либо за счет страхователей.

В нашей стране обязательное страхование за счет бюджетных средств производится таких категорий граждан как – военнослужащие, судьи прокуроры, спасатели, сотрудники милиции, космонавты, работники ядерных установок и др.

Обязательное страхование за счет страхователей – это страхование сельхозживотных; личное страхование пассажиров воздушного, железнодорожного, морского транспорта; а также туристов и экскурсантов, совершающих междугородние и международные путешествия и экскурсии.

Добровольное страхование в отличие от обязательного возникает только на основе добровольности при заключение договора между страхователем и страховщиком. При заключении такого договора может участвовать посредник в виде страхового агента или страхового брокера. При добровольном страховании заранее оговаривается срок страхования, т.к. страховщик несет ответственность только в период страхования.

На российском страховом рынке существуют различные виды страховых услуг. Условно их можно объединить в четыре группы: личное страхование; имущественное страхование; страхование ответственности и страхование коммерческих рисков.

Личное страхование связано со страхованием жизни, здоровья, трудоспособностью граждан. Объектом страхования может быть капитал, жизнь и здоровье самого страхователя или застрахованного лица (лица, в чью пользу заключен договор страхования).

По договору личного страхования страховщик обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) выплатить оговоренную договором сумму в случае причинения вреда жизни или здоровью самого страхователя или застрахованного лица, а также достижения им определенного возраста или наступления в его жизни предопределенного договором события.

Цель и классификация личного страхования представлены в таблице 12.

 

Таблица 12 Характеристика личного страхования.

 

Направления личного страхования	Объект страхования	Цель страхования
Страхование жизни	1. страхование на дожитие застрахованного лица до обусловленного в договоре срока; 2. страхование на случай смерти; 3. смешанное страхование жизни (на случай смерти и на дожитие)	Обеспечение близких в случае смерти застрахованного и накопление определенной суммы в случае его дожития до определенного возраста.
Страхование капитала	1. Страхование дополнительной пенсии в негосударственных пенсионных фондах; 2. Страхование к совершеннолетию; 3. к бракосочетанию; 4. страхование ритуальных услуг.	Создание капитала для реализации конкретных планов.
Страхование от несчастных случаев	1. добровольное медицинское страхование; 2. индивидуальное страхование от несчастных случаев 3. страхование детей, туристов, пассажиров и т.д.	Получение материальной компенсации при нанесению ущерба здоровью или жизни застрахованного в результате несчастного случая или болезни.

 

Имущественное страхование – это вид страхования, в котором объектом страховых отношений выступает имущественный интерес связанный с владением, пользованием и распоряжением имуществом (ст.4 закона РФ «Об организации страхового дела в РФ»).

Экономическое назначение имущественного страхования состоит в возмещении ущерба, возникшего в результате страхового случая. Страховой случай представляет собой событие (риск) описанное в договоре, наступление которого обязывает страховщика возместить ущерб.

Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью страхователя, а также находящееся в его пользовании и распоряжении.

Наиболее распространенными видами имущественного страхования в РФ являются:

- сельскохозяйственное;

- страхование транспортных средств;

- страхование имущества граждан;

- страхования имущества предприятий различных форм собственности.

Страхование ответственности направлено на защиту интересов страхователя от финансовых потерь, связанных с необходимостью возмещения вреда, причиненного им личности или имущественным интересам третьего лица, поскольку ущерб за него возмещает страховая компания.

Наиболее распространенным видом страхования ответственности является страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. Договоры страхования ответственности также заключаются владельцами морских, речных и воздушных судов. Существует страхование ответственности заемщика за непогашение банковского кредита, страхование ответственности за загрязнение окружающей среды, страхование профессиональной ответственности (врачей, нотариусов и др.) и т.д.

 

Страхование коммерческих рисков включает те виды страхования, в которых заинтересован сам предприниматель. Объектом страхования является коммерческая деятельность страхователя, т.е. инвестирование денежных или материальных ресурсов в каком-либо виде производственной деятельности или бизнеса и извлечения из этой деятельности прибыли. Страхование коммерческих рисков связано с компенсацией потерь доходов, связанных с:

- нарушением процесса производства или его остановкой;

- невыполнением договорных обязательств по поставке и реализации продукции;

- банкротством страхователя;

- понесением страхователем судебных расходов и т.п.

 

Вопросы и задания для самостоятельной работы.

 

1. В чем заключается сущность страхования как института социальной и финансовой защиты?
2. Охарактеризуйте основные принципы, определяющие страхование как институт социальной и финансовой защиты.
3. Назовите и дайте характеристику каждой функции страхования.
4. Что представляет собой страховой рынок? Дайте оценку развития страхового рынка в стране, в регионе и в ваше городе в настоящее время.
5. Кто является участниками страхового рынка? Охарактеризуйте каждого участника.
6. В чем заключается сущность перестрахования и сострахования?
7. Назовите основные формы организации страхования.
8. Какие виды страхования можно выделить? Дайте характеристику каждого вида.
9. Что понимается под «объектом страхования» в личном и имущественном страховании? Приведите примеры.
10. Предприятие, имеющее договор страхования имущества, пострадало в результате стихийного бедствия. Каковы должны быть действия страховщика и страхователя, и какие документы необходимы для получения страхового возмещения?
11. Фермерское хозяйство застраховало свой урожай по системе предельной ответственности по которой величина ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом дохода и его реальной стоимостью. Согласно договора ущерб возмещается в размере 80%. Нормативная стоимость урожая в сопоставимых ценах определена в размере 460 тыс. руб. с одного гектара. Фактическая стоимость урожая с одного гектара составила 430 тыс. руб. Необходимо определить ущерб данного хозяйства и размер страхового возмещения.