Тема 1. Деньги и их роль в рыночной экономике.

ВВЕДЕНИЕ

 

Данное учебное пособие по курсу «Деньги, финансы, кредит» предназначено для студентов всех форм обучения с целью, научить их ориентироваться в сложных проблемах денежно-кредитной и финансовой системах.

Изучение денег необходимо, т.к. именно в денежной форме осуществляются взаимосвязи между всеми участниками экономики. Они влияют на изменение таких важнейших экономических переменных как уровень цен, процентные ставки, размеры национального продукта.

Изучение кредита очень важно, поскольку кредит связывает тех, кто сберегает, и тех, кто производительно использует финансовые средства для повышения экономической активности. При этом деньги перемещаются от первых ко вторым при помощи финансовых рынков.

Очень важной составной частью финансов являются государственные финансы. Изучение действия бюджетно-налоговой системы способствует расширению представлений и эффективному использованию государственных финансов в макроэкономическом регулировании.

Изучение курса «Деньги, финансы, кредит» поможет студентам понять:

— Как формируется денежная масса и как она влияет на экономику страны;

— Как связаны между собой деньги и инфляция;

— Что представляют собой финансовые системы, и какие элементы входят в их состав;

— Основное назначение финансовых рынков;

— Сущность кредитных отношений, роль и функции кредита в экономике.

Финансы и кредит сегодня одна из самых динамичных сфер знаний. Овладение современными знаниями в области денежного обращения, финансов и кредита открывает перспективу для активной творческой и деловой жизни, достижения личного и общественного благополучия.

Изучение данного курса может быть успешным при условии самостоятельной работы студента. Трудности усвоения данных учебных дисциплин определяются тем, что они очень быстро развиваются. Появляются новые нормативные акты, изменяются прежние, устанавливается иной режим регулирования финансовых отношений. Студент должен постоянно следить за финансовым законодательством.

Самостоятельная работа студентов предполагает не только изучение рекомендованных актов, но и анализ основных их положений, обобщение в целях раскрытия содержания вопросов каждой из тем курса и навыки практического применения полученных знаний.

Пособие предназначено для оказания помощи студентам в изучении курса «Деньги, финансы, кредит» и призвано содействовать закреплению у них практических навыков по работе с научной литературой.

Пособие содержит перечень тем занятий по курсу «Деньги, финансы, кредит» и вопросов к темам семинарских занятий. Для самостоятельной работы студентов над темами курса предполагаются задания и практические задачи. Кроме того, в пособии приводится перечень вопросов к экзамену и варианты решения отдельных задач.

 

 

 

ТЕМЫ ЗАНЯТИЙ. ВОПРОСЫ И ЗАДАНИЯ.

ДЕНЬГИ.

 

Тема 2. Денежное обращение

 

Основные вопросы темы.

 

1. Понятие и виды денежного обращения.

2. Наличный денежный оборот и сферы его применения.

3. Виды безналичных расчетов и принципы их организации.

4. Денежная масса и её агрегаты.

5. Законы денежного обращения.

 

2.1 Понятие и вид денежного обращения.

 

Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной форме, обслуживающее кругооборот товаров и услуг, а также нетоварные платежи и расчеты в экономике.

Деньги находятся в постоянном движении между государством, хозяйствующими субъектами и физическими лицами. Обращение денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних юридических или физических лиц к другим.

Денежное обращение отражает направленные потоки денег между центральным банком и коммерческими банками; между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм собственности; между коммерческими банками и физическими лицами; предприятиями и физическими лицами; между коммерческими банками и финансовыми институтами различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами.

Различают безналичное и налично-денежное обращение. Безналичное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег, которое осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других расчетных документов. В безналичном обращении деньги представлены банковскими счетами и банковскими вкладами, с которых разрешается переводить средства в пользу третьих лиц.

Налично-денежное обращение – движение денег в наличной форме при выполнении ими двух функций: средства обращения и платежа. В наличном обращении функционируют деньги в форме бумажных денег и монет.

Между наличным и безналичным денежным обращением существует взаимосвязь и взаимозависимость. Деньги постоянно переходят из одной сферы в другую: наличные деньги при внесении на счета в кредитные учреждения становятся безналичными, при снятии их со счета они опять становятся наличными.

Под денежным оборотом понимается совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах за определённый период времени. Денежный оборот отражает процессы создания, распределения и перераспределения валового внутреннего продукта (ВВП) и национального дохода (НД). Рационально организованный денежный оборот соответствует темпам роста этих показателей. Если темпы роста денежного оборота превышают темпы роста ВВП и НД, то это свидетельствует об инфляционных процессах.

В структуре денежного оборота различают платежный, безналичный и налично-денежный оборот. Платежный оборот представляет собой совокупность безналичных платежей и часть налично-денежных, связанных с оплатой труда и коммунальных услуг. Безналичный оборот представляет собой часть совокупного денежного оборота с использованием безналичных расчетов путем записей на счетах банка или зачетов встречных требований хозяйствующих субъектов. В странах с развитой рыночной экономикой и нормально функционирующей банковской системой безналичный денежный оборот составляет почти 90% совокупного денежного оборота. Налично-денежный оборот представляет собой часть совокупного денежного оборота и включает все платежи наличными деньгами за определённый период времени (месяц, квартал, год).

Механизм перехода денег из одной сферы обращения в другую играет большую роль в обеспечении эластичности денежного оборота, его регулировании и осуществлении контроля за рациональным расходованием денег.

 

2.2 Налично-денежный оборот и сферы его применения.

 

Налично-денежный оборот является непрерывным процессом движения денег, которые представлены банкнотами, или банковскими билетами, казначейскими билетами, разменными металлическими монетами. Независимо от типа экономики налично-денежный оборот составляет меньшую по сравнению с безналичным оборотом часть. Но его роль достаточно велика, т.к. кругооборот наличных денег обслуживает получение и расходование денежных доходов населения, часть платежей предприятий и организаций.

Налично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального банка Российской Федерации (ЦБ РФ) и его территориальными учреждениями – расчетно-кассовыми центрами (РКЦ). У них имеются резервные фонды банкнот и монет, а также оборотные кассы по приёму и выдаче наличных денег. РКЦ обслуживают расчетную деятельность хозяйственных субъектов, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом. Началом движения денежной наличности является директива ЦБ РФ расчетно-кассовым центрам, согласно которой наличные деньги переводятся из резервных фондов в оборотные кассы, и таким образом поступают в обращение. Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений. Часть этих денег обслуживает межбанковские расчеты, часть направляется в качестве кредитов другим банкам, а большая часть наличных денег выдаётся юридическим и физическим лицам, обслуживаемым в данном кредитном учреждении. Наличные деньги, находящиеся в кассах организаций, предприятий и учреждений, используются для расчетов между ними, но большая часть передаётся населению в виде денежных доходов (заработной платы, пенсий пособий и т.д.).

Население использует основную часть наличных денег для покупки товаров и услуг у юридических и физических лиц.

Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке и регламентировано «Положением о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации» от 5.01.1998г., утвержденным ЦБ РФ.

Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителем, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Наличные деньги должны сдаваться, как правило, ежедневно. Лимиты наличности, ежедневно хранимые в кассах предприятий, устанавливаются обслуживающими банками по согласованию с руководителями этих предприятий. При этом учитывается специфика деятельности предприятия.

Обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования. Для определения объёма, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направление их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в республиках, областях и по Российской Федерации в целом составляется прогноз кассовых оборотов на каждый квартал. Прогнозируемые результаты эмиссии денег территориальные учреждения ЦБ РФ учитывают при разработке мер по организации налично-денежного оборота в регионе, а также при составлении планов завоза наличных денег в резервные фонды РКЦ.

 

2.3 Виды безналичных расчетов и принципы их организации.

 

Безналичный денежный оборот – это движение стоимости без участия наличных денег посредством перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также в порядке зачета взаимных требований.

Современный безналичный оборот в РФ организован в соответствии с несколькими основными принципами.

1. Предприятия всех форм собственности обязаны хранить свои средства на счетах в банках. В кассах предприятия разрешается держать лишь небольшие суммы наличных денег в пределах лимита.

2. Основная часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.

3. Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товара, либо вслед за ней. Однако в условиях кризиса неплатежей самым распространенным требованием платежа является предоплата.

4. Оплата клиентом банка полученных товаров и услуг осуществляется банком только с согласия обслуживаемого юридического или физического лица.

5. Формы безналичных расчетов, допускаемые положением ЦБ РФ выбираются предприятием по своему усмотрению.

Соблюдение этих принципов позволяет сохранять законность совершаемого денежного оборота.

Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов, установленных ЦБ РФ и с соблюдением правил соответствующего документооборота. Основными видами расчетных документов в Российской Федерации при осуществлении безналичных расчетов являются: платежные поручения, платежные требования, чеки, аккредитив, инкассовые поручения, пластиковые каты и др.

Платежное поручение – расчетный документ, содержащий поручение плательщика обслуживающему его банку о переводе средств со своего счета на счет получателя средств. При осуществлении безналичных платежными поручениями инициатива платежа принадлежит плательщику.

Платежное требование – расчетный документ, который получатель средств представляет в обслуживающий его банк на инкассо, т.е. содержащий требование к плательщику об уплате определённой суммы через банк. При организации расчетов платежными требованиям инициатива платежа принадлежит получателю средств, а не плательщику, как в случае платежного поручения.

Инкассовое поручение – расчетный документ, составляемый банком или предприятием, когда им предоставлено право на бесспорное списание средств.

Платежное поручение, платежное требование и инкассовое поручение традиционно в финансовой теории объединяются одним термином – “жироприказы”. Все эти документы не являются оборотными, т.е. их переуступка третьему лицу не предполагается.

Чек – денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате держателю чека указанной в нём суммы. Он является оборотным документом и может переходить из рук в руки, от одного держателя к другому и таким образом в самый короткий срок даёт возможность погасить платежные обязательства нескольких владельцев. За рубежом чеки занимают первое место среди безналичных платежных средств, используемых физическими лицами, второе принадлежит пластиковым карточкам.

Эмитентом чека выступает банк, в котором чекодатель – клиент банка имеет расчетный или текущий счет. Необходимым условием получения чека является депонирование денег чекодателем на специальном счете, открытие которого обязательно оформляется чековым договором. Согласно последнему банк-эмитент выступает в качестве плательщика по чеку при условии, что чекодатель выполнит со своей стороны все условия договора.

Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента (плательщика) в пользу его контрагента по договору (получателя).

Банк, открывающий аккредитив (банк-эмитент), может произвести платеж, оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо передать полномочия другому банку производить такие операции при условии предоставлении документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении всех его условий.

Одним из наиболее динамичных инструментов безналичных расчетов является пластиковая карточка.

Пластиковая карта – это именной денежный документ, выпущенный банком или иной специализированной (торговой) организацией, удовлетворяющий наличие в соответствующем учреждении счёта владельца пластиковой карты и дающий право на приобретение товаров и услуг без оплаты наличными деньгами, но только у тех фирм, которые, подписав договор, присоединились к такой системе расчетов.

Различают три основных вида пластиковых карт: 1) кредитные карты, расчеты по ним производятся сверх дебетового остатка на счете клиента путем предоставления кредита; 2) пластиковые карты дорожного типа, для которых характерен тот же режим использования, но только сфера их применения значительно шире и круг держателей этих карт ограничен; 3) дебетовые карты, платежи по которым осуществляются в пределах дебетовых остатков на счете клиента без предоставления ему кредита. Существуют и другие разновидности пластиковых карт, но он являются комбинацией различных свойств, присущих трем основным вышеупомянутым.

В зависимости от способа платежа, вида расчетных документов и метода организации документооборота в банке можно выделить следующие формы безналичных расчетов между плательщиками и получателями: расчеты платежными поручениями; по аккредитиву; чеками; по инкассо; платежными карточками.

Основой безналичных расчетов являются межбанковские расчеты, которые проводятся через РКЦ ЦБ РФ. Система безналичных межбанковских расчетов регулируется ЦБ РФ. Регламентация и посредничество в платежах между банками и прочими кредитными организациями позволяет ЦБ РФ контролировать и регулировать денежный оборот в стране.

 

2.4 Денежная масса и её агрегаты.

 

Денежная масса является важным количественным показателем денежного обращения.

Денежная масса – это совокупность наличных и безналичных денег, находящихся в обращении, а также высоколиквидных финансовых активов. Речь идет о финансовых активах, которые с минимальными потерями времени и средств могут быть обращены в деньги, например депозитные сертификаты крупных коммерческих банков, сберегательные облигации и др. Денежная масса призвана обеспечить в национальной экономике обращение товаров и услуг.

Денежная масса в обращении характеризуется величиной денежных агрегатов, состав и число которых значительно отличаются в различных странах. Принцип построения этих агрегатов основан на том, что все блага можно ранжировать от абсолютно ликвидных до абсолютно неликвидных, и затем, последовательно присоединяя к наиболее ликвидным средствам менее ликвидные, можно получить соответственно показатели М_o, М₁ …..М_n. Каждый последующий показатель массы включает предыдущий, плюс новая величина финансовых средств по степени ликвидности.

В России в настоящее время денежную массу характеризует агрегат М_o – наличные деньги в обращении (деньги вне банков); агрегат М₁ = М_o плюс деньги безналичного оборота: чеки, остатки средств на расчетных и текущих счетах, во вкладах до востребования; агрегат М₂ = М₁ плюс средства на краткосрочных депозитах; агрегат М₃ включает в себя агрегат М₂ плюс депозитные сертификаты и ценные бумаги, обращающиеся на финансовом рынке.

Для характеристики величины денежной массы в России применяется также показатель М₂X, в который входят дополнительно к М₂ средства на всех видах депозитов в иностранной валюте (в рублёвом эквиваленте – X). Кроме того, определяется показатель относительной обеспеченности оборота денежной массы:

 

К =М₂Х/ВВП.

Агрегаты М₂ и М₃ принято ещё называть «почти деньгами». Они предусматривают высоколиквидные финансовые активы, функционирующие непосредственно в качестве средства обращения, но которые легко могут, без риска финансовых потерь, быть переведены в конкретную наличность или счета.

Это все те денежные средства, которые могут быть мобилизованы обществом в случае необходимости покупки тех или иных ценностей. Как правило, на текущие потребности используются агрегаты М_o и М₁. Для приобретения товаров длительного пользования или для нужд инвестирования требуется предварительное накопление капитала на банковских счетах или же его централизация при помощи эмиссии акций и облигаций различными акционерными обществами и банками. На этой основе возникают агрегаты М₂ и М_з. Одновременно денежные агрегаты свидетельствуют о массе денег, предлагаемых к экономическому обороту, поскольку вклады в банках не лежат в сейфах, а превращаются в кредитные деньги и реально участвуют в обмене товаров и услуг.

Характерной чертой денежной массы в Российской Федерации является большой удельный вес наличных денег – более 35%.

 

2.5 Законы денежного обращения.

 

Количество денег, находящихся в обращении, должно соответствовать потребностям хозяйственного оборота. Нарушение такой взаимосвязи, её определённых пропорций на деле приводит к обесцениванию национальных денежных единиц, что негативно отражается на обращении металлических денег из «благородных» металлов, а также на функционировании и обращении бумажных денег.

Сущность закона обращения полноценных денег состоит в том, что количество денег в обращении всегда соответствует их необходимому количеству в силу того, что такие деньги «автоматически» выходят из обращения при переполнении каналов денежного обращения и превращаются в сокровища.

Знаки стоимости или бумажные деньги не могут «автоматически» реагировать на возникновение диспропорций между товарной и денежно массой. Естественно, что всё это происходит на основе осознания действия данных процессов людьми и использования требований этих законов. Бумажные деньги могут находиться в обращении в большем количестве, чем те деньги, которые они призваны заменить. Это является главной причиной обесценивания бумажных денег и появления инфляции. Чтобы контролировать данные процессы и предотвратить их отрицательные последствия, общество должно их предвидеть и контролировать количество денег в обращении, используя на практике закон денежного обращения.

Закон денежного обращения показывает устойчивую связь между количеством денег в обращении и уровнем цен обращающихся товаров и услуг.

В марксистской трактовке данного закона величина денежной массы определяется уровнем цен. Чем выше цена, тем большее количество денег (денежная масса) необходимо для обслуживания кругооборота товаров и услуг, и, наоборот, чем ниже цена, тем меньше необходимый объём денежной массы. Таким образом, с марксисткой точки зрения денежная масса (М) есть функция от цены (Р):

 

М = f(Р)

 

Этот закон денежного обращения может быть представлен в виде следующей формулы:

 

 

Где М - количество денег в обращении (денежная масса);

PQ – сумма цен реализованных товаров и услуг;

К – сумма цен товаров, проданных в кредит;

П – сумма платежей по обязательствам;

ВП – взаимопогашаемые обязательства;

V – скорость оборота одноимённой денежной единицы.

В основе монетаристской трактовки закона денежного обращения лежит количественная теория денег, которая объясняет уровень товарных цен и стоимость денег их количеством в обращении. Чем больше денег находится в обращении, тем выше уровень цен, и наоборот, при уменьшении денег в обращении уровень цен снижается. Данную зависимость количественно выражает так называемое "уравнение обмена" И. Фишера:

 

М*V = P*Q,

 

Где М – количество денег в обращении;

V – средняя скорость обращения денег;

P – уровень цен (средняя цена реализованных товаров);

Q – количество реализованных товаров.

Такая зависимость имеет место при двух допущениях: неизменности скорости обращения денег и количества реализованных товаров. В результате такого допущения устанавливается прямая связь между количеством денег и уровнем цен, которая может быть выражена следующей формулой:

 

Р = f (М),

Кейнсианская трактовка закона денежного обращения отрицает наличие столь прямой связи между уровнем цен и количеством денег в обращении исходя из того, что скорость обращения денег не является постоянной величиной. Поэтому кейнсианцы не рассматривают денежную массу как объект денежно-кредитного регулирования, отдавая предпочтение процентным ставкам и стимулированию инвестиций.

 

Вопросы и задания для самостоятельной работы.

 

1.Что понимается под денежным обращением, и каково его структура?

2. Чем отличается денежное обращение от денежного оборота?

3. В чем преимущества безналичного денежного оборота?

4. В каких случаях наиболее приемлемым является использование безналичного оборота, а когда налично-денежного.

5. Какие формы безналичных расчетов наиболее предпочтительны для поставщиков продукции, а какие – для потребителей?

6. Какой денежный агрегат наилучшим образом отражает функцию денег как средство платежа?

7. Какой денежный агрегат включает в себя наличные и безналичные деньги?

8. Приведите марксистскую и монетаристскую трактовки закона денежного обращения.

9. Предприятия поставщика продукции и потребителя находятся в разных городах и обслуживающие их банки и РКЦ также находятся в разных городах. Какую форму безналичных расчетов выгоднее применить в следующих случаях:

а) предприятие - поставщик постоянно не выполняет условия договора;

б) предприятие – поставщик и предприятие – покупатель выполняют условия договора.

10. На расчетный счет фирмы перечислено 340 млн. руб. Каковы величины и очерёдность списания средств с расчетного счета если:

— налог на прибыль составляет 40% от перечисленной суммы;

— НДС – 20% от перечисленной суммы;

— ЕСН – 5% от перечисленной суммы;

— Заработная плата – 80 млн. руб.

— предъявленные платежные требования – 40 млн. руб.

11. Определите количество денег в обращении. Сумма цен по реализованным товарам – 6750 млрд. руб. Сумма цен товаров, проданных в кредит – 62 млрд. руб., сумма платежей по долгосрочным обязательствам, срок оплаты которых наступил –372 млрд. руб., сумма взаимно погашаемых платежей – 700 млрд. руб., среднее число оборотов денег за год – 10.

12. Рассчитайте скорость оборота денег. Денежная масса наличных и безналичных денег 750 млрд. руб., валовый национальный продукт – 6040 млрд. руб.

 

Тема 3 Денежная система.

 

Основные вопросы темы.

 

1. Денежная система и её состав.

2. Виды денежных систем и их эволюция.

3. Состояние и перспективы развития денежной системы РФ.

 

3.1. Денежная система и её состав.

 

Денежная система – это форма организации денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закреплённая национальным законодательством.

Основными, наиболее характерными чертами административно-командной денежной системы являются следующие:

а) денежные средства предприятий хранятся на счетах государственных банковских организаций;

б) управление денежной системой носит директивный характер и жестко централизовано;

в) валютный курс национальной валюты устанавливается директивно;

г) государство является монополистом в привлечении сбережений населения.

Денежной системе, характерной для рыночной экономики, присущи следующие черты:

а) децентрализация денежного оборота и участие в нём кредитных организаций различных форм собственности;

б) разделение функций выпуска безналичных и наличных денег между звеньями банковской системы (выпуск наличных денег осуществляется центральными банками, безналичных – коммерческими банками);

в) отсутствие законодательного разграничения между безналичными и наличными платежными оборотами, они находятся в тесной связи, при этом безналичный оборот имеет приоритетный характер;

г) механизм государственного денежно-кредитного регулирования носит не административный, а преимущественно экономический характер;

д) управление денежной системой централизовано и осуществляется через центральный банк, который независим от правительства в принятии решений;

е) активный финансовый контроль за денежными средствами осуществляется со стороны налоговых органов;

ж) денежные знаки обеспечиваются активами банковской системы: золотом, драгоценными металлами, валютой, ценными бумагами;

з) сбережения населения привлекаются системой коммерческих банков при отсутствии монополии государства.

Денежная система включает следующие основные элементы: денежную единицу, масштаб цен, виды денег, имеющих законную платежную силу, порядок эмиссии и обращения денег, государственный аппарат, осуществляющий регулирование денежного обращения.

Денежная единица – это установленный в законодательном порядке денежный знак, который служит для измерения и выражения цен всех товаров и услуг.

Денежная единица, как правило, делится на мелкие кратные части. Наибольшее распространение получила десятичная система деления 1: 100. Например, 1 рубль = 100 копейкам; 1 доллар США = 100 центам; 1 фунт стерлингов = 100 пенсам и т.д.

Масштаб цен – это средство выражения стоимости в денежных единицах, техническая функция денег. При металлическом обращении масштаб цен представлял собой весовое количество денежного металла, принятое в стране в качестве денежной единицы или её кратных частей. Государство фиксировало масштаб цен в законодательном порядке.

С прекращением размена кредитных денег на золото официальный масштаб цен утратил свой экономический смысл. В результате Ямайского соглашения 1976 года официальная цена золота и золотое содержание денежных единиц были отменены. В настоящее время масштаб цен складывается стихийно и служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены. Россия вышла из золотого стандарта в 1992 году.

Под видами денег, имеющих законную силу, подразумеваются формы денег, существующие в рамках определённого хозяйства, которые экономически утвердились и признаются законодателем в качестве законного платежного средства. В России – это банкноты и разменные монеты.

Под порядком эмиссии и обращения денег понимаются законодательно урегулированные процессы их обеспечения, выпуска, хранения и изъятия из обращения.

Под государственным аппаратом, осуществляющим регулирование денежного обращения, подразумевается тот государственный орган, которому законодательно поручено наблюдать и регулировать процессы эмиссии, обеспечения, хранения и изъятия из обращения денежных знаков.

 

3.2. Виды денежных систем и их эволюция.

 

Денежные системы сформировались в XVI–XVII вв. в условиях становления централизованных государств и их национальных товарных и финансовых рынков. Денежные системы прошли длительный путь развития, видоизменяясь в ходе эволюционных процессов, проходивших в странах мира. Виды денежных систем можно классифицировать по их элементам. Тип денежной системы определяется в зависимости от того, какой из её элементов положен в основу классификации.

В зависимости от вида денежных единиц различают три вида денежных систем:

- система с фиксированным содержанием металла в денежной единице;

- система с косвенным содержанием металла в денежной единице;

- система, у которой нет фиксированного содержания металла.

Денежная единица с фиксированным содержание металла имеет законодательно закреплённое за ней весовое количество денежного металла. Так, в 1495 году в одном рубле законодательно было закреплено содержание 7.518797г золота, а в 1961 году – 0, 987412г золота.

Если в денежном обращении находится денежная единица с косвенно фиксированным содержанием металла, то это означает, что её металлическое содержание определяется по валютному курсу относительно той денежной единицы, у которой имеется фиксированное содержание металла. К такой денежной единицы можно отнести советский рубль периода 1937 – 1953 гг., когда был закреплен курс рубля к доллару, что и позволило определять его золотое содержание.

В настоящее время в развитых странах денежных единиц с фиксированным содержанием металла не существует. К денежным единицам без фиксированного содержания металла относится современный российский рубль. В 1992 году Россия отменила золотое содержание своей денежной единицы. Официальное соотношение между рублём и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается.

Виды денежных систем по масштабу цен.

Можно выделить три вида денежных систем, которые сменяли друг друга. Сначала господствовали системы с архаическим масштабом цен. Архаический масштаб цен исторически появился первым и использовался в денежных системах Древнего Востока. Он имел пропорции 1: 60: 360, которые соответствовали следующим названиям денежных единиц: 1талант весом 30 кг содержал в себе 60мин и 360 шекелей. Каждая мина весом 0,5 кг состояла из 60 шекелей. Вес шекеля определялся как вес 180 зерен пшеницы и составлял 8,41 г. Архаический масштаб цен сменили системы с классическим масштабом цен. Классический масштаб цен стал господствовать с IX в., имея соотношение 1: 20: 240. Во Франции такой масштаб просуществовал до 1795 г. Тогда в 1 ливре насчитывалось 20 су и 240 денье. В Великобритании он сохранился до 1961 г., когда в 1 фунте содержалось 20 шиллингов и 240 пенсов. В настоящее время доминирующими являются десятичные системы. Десятичный масштаб цен используется сейчас во всех странах и имеет следующие параметры – 1: 10: 100.

Денежные системы по видам денег.

Существуют два вида денег – полноценные и неполноценные. Соответственно выделяются два вида денежных систем. Первые – металлические, у которых в качестве всеобщего эквивалента выступают, как правило, полноценные металлические деньги. Вторые – бумажно-денежные системы, функционируют с неполноценными деньгами.

В металлических денежных системах основной формой денег были монеты. Первая денежная монетная система встречается в Вавилоне – «Вавилонская система», основанная на весовом достоинстве денежных знаков, имеющих форму штемпелеванных слитков.

Денежные системы металлического обращения базируются на металлических деньгах (золотых и серебряных), которые выполняют все функции, присущие деньгам как всеобщему эквиваленту, а обращающиеся одновременно с металлическими деньгами банкноты могут в любой момент быть обменены на металлические деньги.

Денежные системы, основанные на металлических деньгах, подразделяются на биметаллические и монометаллические.

Биметаллизм представляет собой денежную систему, в которой денежная единица основана на двух стандартах (золотом и серебряном), т.е. в ней функционируют две основные монеты, имеющие между собой закрепленное законом соотношение.

Биметаллическая денежная система возникла еще в недрах феодализма и получила широкое распространение в эпоху накопления первоначального капитала (XVI – XVIII вв.). При биметаллизме золотые и серебряные монеты обращаются на равных основаниях; предусматривается свободная их чеканка, но при этом на рынке устанавливаются две цены на один и тот же товар в золоте и серебре. Использование двух металлов в качестве всеобщего эквивалента противоречило природе денег и вызывало резкое колебание цен, выраженных одновременно и в золоте и в серебре. Неустойчивость биметаллизма тормозила дальнейшее развитие экономики. Более устойчивой денежной системой стал монометаллизм, при котором в качестве всеобщего эквивалента и основы денежного обращения выступал только один денежный металл. В истории известно два вида монометаллизма: золотой и серебряный, но с конца 19 века стал преобладать «золотой стандарт».

Различают три разновидности золотого монометаллизма:

- золотомонетный или классический;

- золотослитковый;

- золотодевизный.

Классический золотомонетный стандарт преобладал в эпоху классического капитализма свободной конкуренции. Для него было характерным:

- обращение золотых монет, к которым применялось правило свободной чеканки;

- размен знаков стоимости (банкнот) на золото по номиналу;

- выполнение золотом всех функций денег;

- свободное перемещение денег между странами и гражданами;

- переход излишнего золота в сокровище, что позволяло автоматически регулировать денежное обращение.

Золотослитковый стандарт соответствовал периоду монополистического капитализма. Его основными чертами были:

- наличие в обращении золотых монет, но к ним применяется правило закрытой чеканки,

- банкноты обмениваются на слитки при предъявлении установленной законом суммы,

- остается свободным перемещение золота между странами,

- начинается процесс демонетизации золота.

Для системы государственно-монополистического капитализма наиболее характерным является золотодевизный стандарт, которому присущи следующие черты:

- золотые монеты исчезают из наличного обращения,

- размен банкнот на золото осуществляется только через их обмен на иностранную валюту, конвертируемую в золото.

В результате негативных последствий, которые имели место в первой половине XX века в большинстве стран, таких как кризиса финансово-кредитной системы, массовой безработицы и нарушении экономических связей между странами, денежные системы, основанные на золотом стандарте, вынуждены были уступить системам бумажных денег. Так, после кризиса 20 30 гг. ХХ в. на смену металлическим системам приходит система бумажного денежного обращения. Основными причинами перехода к бумажно – денежному обращению являются:

- монополизация экономики;

- сдерживание экономического роста размерами добываемого золота и отсутс