Ведомость № 2 – по дебету счета 51 «Расчетный счет» с кредита счетов

Сальдо на начало месяца –

Дата     Счета							…	ИТОГО
Итого

Задание 6. Оформление кассовых операций

Задача 6.1.

1. Определить корреспондирующие счета по представленным хозяйственным операциям

2. Заполнить первичные документы и регистры бухгалтерского учета

· приходный кассовый ордер;

· расходный кассовый ордер;

· лист кассовой книги.

Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________

 

за________________________________

 

Сальдо начальное по кассе -_________________ Лимит по кассе - ______

 

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция	Тип	Документы
Дебет	Кредит
1.	Поступила в кассу выручка от реализации от ООО «Лето»	12 000
2.	Оприходовано в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы	689 000
3.	Выдана заработная плата за_________	655 000
4.	Поступило в кассу в погашение задолженности за причиненный ущерб от Сидорова С.С.	10 000
5.	Возвращены подотчетным лицом Ивановым И.И. неизрасходованные суммы
6.	Депонирована заработная плата	34 000
7.	Сданы наличные деньги на расчетный счет	?

__________________________ _____________________________

Задача 6.2. В течение дня в кассу магазина ООО «Продукты» поступила торговая выручка, которая составила 885 000 руб. По договору с банком магазин сдает наличную выручку ежедневно, пользуясь услугами инкассаторов. На начало дня остаток наличных денежных средств составлял 15 000 руб. Лимит по «Кассе» - 25 000 руб. На следующий день выручка была зачислена на расчетный счет.

Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________

 

за________________________

 

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция	Тип	Документ
Дебет	Кредит

 

_____________________________ __________________________

Задача 6.3. Поставить корреспонденцию счетов. Заполнить расходный кассовый ордер и приходный кассовый ордер, кассовую книгу.

Сальдо на начало месяца по счетам: счет 50 – 1000 руб., счет 51 - 180 000 руб.

Хозяйственные операции _________________________________за _____________г.

№№ п/п	Дата	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит	Тип операции
		Получено по чеку № _________ из банка: · для выдачи зарплаты · на хозяйственные нужды · для выдачи ранее депонированной з · аработной платы	39 000 18 000 1 000
		Сдан в кассу инженером Сергеевым А.Ф. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № ______ от ___________	1 800
		Выдана инженеру Гордееву Б.И. сумма перерасхода по авансовому отчету № _____ от____________
		Выдана заработная плата рабочим и с лужащим по платежной ведомости № ____	33 000
		Выдано на хозяйственные нужды рекламному агенту Ковалеву Н.Д. по РКО №_______ от________	5 000
		Выдан аванс на хозяйственные нужды кладовщику Воробьеву С.К. по РКО №____ от ________	7 000
		Выдана инженеру Сергееву А.Ф. сумма депонированной заработной платы	1 000
		Выдан аванс на командировку инженеру Терентьеву Г.Н. по РКО № __ от _______	6 000
		Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата	?
		Получено по чеку № ________ из банка на хозяйственные нужды     - на хозяйственные нужды	17 000
		Выдано на приобретение канцтоваров Яковлеву Я.Я. по РКО №___ от ____	3 000
		Выдан аванс на хозяйственные нужды заведующему складом Максимову Т.В. по РКО №____ от_____	5 000
		Выдан аванс на командировку инженеру Рогову А.П. по РКО №___от____
		Внесена Васильевым В.В. сумма недостачи, выявленная при инвентаризации
		Получена выручка от реализации продукции наличными в кассу	65 000
		Погашена задолженность по кредиту, предоставленному предприятием мастеру Горохову Г.Г.	6 300

 

 

________________________________ ___________________________________

 

 

50 (А)		51 (А)
Д	К		Д	К
Сн			Сн
Од	Ок
Ск			Ск

Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я о т р е з а

организация

Код

Форма по ОКУД

КВИТАНЦИЯ

__________________________________________по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от “ ” ____________________ г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структур­ного подраз­деления

корреспон­дирующий счет, субсчет

код аналити­ческого учета

Сумма _________________________руб._____ коп. цифрами

Принято от

Основание:

прописью

________________________________руб._____ коп.

Сумма

В том числе

прописью _________________________________________________________руб. ________________ коп.

“ ” _________________ г.

В том числе

Главный бухгалтер _________ ___________________ подпись расшифровка подписи Получил кассир _________ ___________________ подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ _______________________ подпись расшифровка подписи Кассир ____________ _____________________ подпись расшифровка подписи

 

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

 

	Код
	Форма по ОКУД
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

 

Дебет		Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структур­ного подразде­ления	корреспон­дирующий счет, субсчет	код аналитиче­ского учета	Кредит

 

Выдать _________________________________________________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:______________________________________________________________________________________________________________

Сумма __________________________________________________________________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ ________________________

подпись расшифровка подписи

Получил ___________________________________________________________________________________________________________________

сумма прописью

_____________________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.

“ ”_______________________ г. Подпись ________________

По ______________________________________________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________________________ _________________________________

подпись расшифровка подписи

формы № КО-4

Касса за " " _________________________ г. Лист ________

 

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер докумен-та

От кого получено или кому выдано

Номер кор­респонди­рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп

Л и н и я о т р е з а

Номер доку-мента

От кого получено или кому выдано

Номер кор­респонди­рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп

х

Остаток на начало дня

Итого за день

Остаток на конец дня в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

х

х

Кассир _________________ ______________________________ подпись расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ___________________________ ________ приходных и прописью ______________________________________________ расходных прописью

получил. Бухгалтер __________________ _____________________________ подпись расшифровка подписи

Перенос

Задание 7. Оформление расчетов

Задача 7.1. Работник ЗАО «Актив» Сысоев С.С. был командирован в г. Орел для приобретения материалов, ему выдано под отчет 90 000 руб. По окончанию командировки были предоставлены оправдательные документы на сумму 88 640 руб. Сделать бухгалтерские записи. Произвести необходимые расчеты.

Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Содержание операции	Документ	Тип операции

Задача 7.2. ЗАО «Актив» заключило договор на поставку оборудования. В соответствии с договором стоимость оборудования составляет 118 000 руб., в том числе НДС. Для расчетов с поставщиком «Актив» открыл в банке аккредитив на 125 000 руб.

Договором поставки оборудования установлено, что:

· платежи по контракту производятся с аккредитива;

· расчеты производятся после предъявления в банк транспортных документов на перевозку оборудования и счета поставщика.

Сделать бухгалтерские записи в ЗАО «Актив».

Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Содержание операции	Документ	Тип операции

 

Задача 7.3. ЗАО «Сигма» приобрело у ЗАО «Актив» материалы на сумму 42 000 руб. в том числе НДС. ЗАО «Сигма» в счет кредиторской задолженности выдало собственный вексель на сумму 45 000 руб. Сделать бухгалтерские записи в ЗАО «Сигма».

Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Содержание операции	Документ	Тип операции

Задача7.4. ЗАО «Свет» приобрело у ЗАО «Нептун» материалы на сумму 58 200 руб., в том числе НДС. ЗАО «Свет» отгрузило ЗАО «Нептун» свою готовую продукцию на 60 000 руб., себестоимостью 38 000 руб. Составлен акт взаимозачета, на основании которого произведен взаимозачет. Оставшаяся часть задолженности поступила на расчетный счет ЗАО «Свет». Сделать бухгалтерские записи в ЗАО «Свет».

 

Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Содержание операции	Документ	Тип операции

 

 

Задача7.5. Оформить расчеты за поступившие материалы, по налогам и взносам. Оформить документы:

· доверенность на получение материалов;

· командировочное удостоверение;

· авансовый счет.

 

Типовая межотраслевая форма № М-2 Утверждена постановлением Госкомстата России от 30.10.97 № 71а

Расписка в получе-нии доверенности

Номер, дата документа, подтверждающего выполнение поручения

Линия отреза

Коды

Форма по ОКУД

Организация

по ОКПО

Доверенность №

Должность и фамилия лица, которому выдана доверенность

Дата выдачи "

"

г.

Доверенность действительна по "

"

г.

Номер и дата наряда (заменяющего наряд документа) или извещения

наименование потребителя и его адрес

наименование плательщика и его адрес

Счет №

в

наименование банка

Срок действия

Доверенность выдана

должность

фамилия, имя, отчество

Паспорт: серия

№

Дата выдачи

Поставщик

Кем выдан

Дата выдачи "

"

г.

На получение от

Номер доверенности

наименование поставщика

материальных ценностей по

наименование, номер и

дата документа

Оборотная сторона формы № М-2