Оформить карточку с образцами подписей

Задание 3. Отражение в бухгалтерском учете операций по созданию организации

Образовано ООО «____________________» с уставным капиталом _________________ руб.

Учредителями являются:

1. ООО «_____________________» - вносит вклад в уставный капитал оборудование, согласованная стоимость которого _____________ руб.; материалы - ___________ руб.; денежные средства на расчетный счет - ___________ руб.

2. ______________. – вносит наличные денежные средства в сумме 10 000 руб. и инструменты стоимостью 20 000 руб.

3. Отразить хозяйственные ситуации в ООО «____________» и ООО «_________________».

 

Дебет	Кредит	Сумма руб.	Содержание операции	Тип операции	Документ
ООО «_________________»
ООО «___________________»

Задание 4. Оформление документов по открытию расчетного счета

1. Перечень документов, необходимых для открытия расчетного счета:

1. Заявление на открытие счета установленного образца (выдается в банке). 2. Устав (копия, заверенная органом, зарегистрировавшим предприятие, или нотариусом). 3. Учредительный договор (копия, заверенная органом, зарегистрировавшим предприятие, или нотариусом). 4.Протокол собрания учредителей или решение учредителя о создании предприятия (копия, заверенная Клиентом). 5. Документы, подтверждающие полномочия лиц, имеющих право подписи в банковских карточках (копии приказов, заверенные Клиентом). В случае отсутствия в штате организации лица, ответственного за ведение бухгалтерского учета – приказ о возложении обязанностей по ведению бухгалтерского учета и составлению отчетности на руководителя юридического лица. 6. Свидетельство о государственной регистрации (копия, заверенная нотариусом). 7. Свидетельство о государственной регистрации изменений при смене: юридического адреса, собственников или руководителей юридического лица (копия, заверенная нотариусом) – при необходимости. 8. Свидетельство о постановке на учет в территориальной налоговой инспекции (копия, заверенная нотариально). 9. Справка Госкомстата о присвоении кодов (копия, заверенная нотариально, или выдавшим органом, или самим Клиентом). 10. Карточка с образцами подписей и оттиска печати (подписи лиц должны быть заверены нотариально). Возможно оформление и заверение Банковской карточки в Банке. 11. Договор на расчетно-кассовое обслуживание (выдается в банке). 12. Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, созданном до 01.07.2002 г. (копия, заверенная нотариально). 13. Письмо о приеме платежных документов с одной первой подписью в связи с отсутствием в штате бухгалтерского работника. 14. Выписка из Единого государственного реестра юридического лица (копия, заверенная нотариально). Выписка действительна в течение одного месяца. 15. Анкета клиента, заполненная клиентом. 16. Ксерокопии паспортов лиц, заявленных в Карточке с образцами подписей (заверены нотариально или сотрудником Банка). 17. Договор аренды или свидетельство о регистрации собственности юридического лица.   При открытии валютного счета организации, уже имеющие счет в рублях РФ, представляют только документы п. 1,11.

 

 

Оформить карточку с образцами подписей

 

Порядок заполнения карточки с образцами подписей и оттиска печати см. (в ред. Указания ЦБ РФ от 14.05.2008 N 2009- к Инструкции Банка России от 14.09.2006 № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по

вкладам (депозитам)»

Код формы документа по ОКУД

Карточка с образцами подписей и оттиска печати

Владелец счета

Отметка банка

Место нахождения (место жительства)

(подпись)

“

”

г.

тел. №

Банк

Прочие отметки

Оборотная сторона

№ банковского счета

(сокращенное наименование владельца счета)

Фамилия, имя, отчество

Образец подписи

Срок полномочий

первая подпись

вторая подпись

Дата заполнения

Образец оттиска печати

Подпись клиента

Место для удостоверительной надписи о свидетельствовании подлинности подписей

Выданы денежные чеки

дата

с №

по №

дата

с №

по №

 

 

Задание 5. Отражение операций по расчетному счету

1. Оформить журнал регистрации хозяйственных операций организации ___»____________________________________________»_____

2. Отразить на Т-счете операции на счете 51 «Расчетный счет». С нач. = 250 000

3. Заполнить Журнал - Ордер № 2 по счету 51 «Расчетный счет»

4. Заполнить объявление на взнос наличными

5. Оформить платежные документы.

Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________

за __________________________

 

Дата	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция	Тип	Документ
Дебет	Кредит
	Получено в качестве вклада в уставный капитал от ООО «Новичок»	70 000
	Получено в качестве вклада в уставный капитал от Петрова П.П.	20 000
	Перечислено с расчетного счета за полученное оборудование	82 600
	Перечислен аванс за поставку материалов по договору	20 000
	Получено с расчетного счета на выдачу заработной платы	38 000
	Приобретены краткосрочные ценные бумаги	8 800
	Открыт покрытый аккредитив для оплаты оборудования	135 000
	Оприходовано оборудование	100 000
	Отражен НДС по приобретен-ному оборудованию	18 000
	Произведена оплата за оборудование	118 000
	Перечислено за товарный знак	60 000
	Получено от покупателей за отгруженную продукцию	94 400
	Перечислен аванс в счет будущих поста-вок материалов	12 000
	Ошибочно зачислена на расчетный счет сумма	4 000
	Зачислена на расчетный счет неиспользованная сумма аккредитива	22 000
	Получен аванс от заказчика	45 800
	Погашена дебиторская задолженность	21 900
	Списано в оплату банковских услуг	1 400
	Внесена выручка на расчетный счет	45 000
	Получено за реализованный объект основных средств	11 800
	Получено в кассу с расчетного счета на хозяйственные нужды	3 800
	Получены штрафы от поставщика за невыполнение обязательств по договору	19 300
	Сдан сверхлимит-ный остаток денеж-ной наличности на расчетный счет	7 000
	Списана ошибочно зачисленная сумма	2 000
	Получен краткосрочный кредит	55 000
	Получено в счет целевого финансирования	21 000
	Перечислен НДС	6 000
	Погашена задолженность по налогу на доходы физических лиц	3 000
	Перечислено в фонды: пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского обеспечения	13 000
	Выплачены дивиденды через лицевые счета сотрудников	13 000
	Оплачено транспортной организации за доставку оборудования	9 440
	Оплачено за аудиторские услуги	9 220
	Перечислено в погашение долга по краткосрочному кредиту	10 000
	Зачислена на расчетный счет неиспользованная сумма по чеку	2 500

 

 

______________________ __________________________

Выписка с расчетного счета

№_____ за «____»_______________20_____

Организация__________________________, р/счет №_________________________

 

Дата ___________ Входящий остаток ___________________

 

Дата	№ док.	БИК банка корр	Лицевой счет плательщика	Дебет	Кредит	Назначение платежа

 

Дата ___________ Исходящий остаток ________________

 

 

Задача 5.1.

1. Заполните журнал-ордер №2 «Расчетный счет», ведомость №2 «Расчетный счет» на основании журнала хозяйственных операций фирмы «___________________________» за _______________ 20___ г.

 

Журнал хозяйственных операций фирмы «_____________________»

за _____________20____г.

Дата	Содержание хозяйственных операций	Д-т	К-т	Сумма	Документ	Тип операции
	Сдан сверхлимитный остаток денежной наличности			7 000
	Приобретены долгосрочные ценные бумаги			25 000
	Получено на выдачу заработной платы			38 000
	Перечислено за полученное оборудование			72 000
	Перечислен аванс за поставку материалов по договору 3204			2 000
	Приобретены краткосрочные ценные бумаги			8 800
	Открыт аккредитив			35 000
	Перечислено за товарный знак			107 000
	Получено от покупателей			81 000
	Перечислено в счет будущих поставок материалов			11 700
	Получено от учредителя Иванова И.И. в качестве вклада в уставный капитал			70 000
	Ошибочно зачислена на расчетный счет сумма			7 000
	Восстановлена неиспользованная сумма аккредитива			9 000
	Получен аванс от заказчика			19 800
	Погашена дебиторская задолженность			21 500
	Списано в оплату банковских услуг			1 200
	Внесена выручка на расчетный счет			5 000
	Получено за реализованный объект основных средств			10 000
	Получено в кассу на хозяйственные нужды			13 300
	Получены штрафы от поставщика за невыполнение обязательств по договору 3204			14 300
	Депонированы средства при получении чековой книжки			9 000
	Списана ошибочно зачисленная сумма			7 000
	Получен краткосрочный кредит			100 000
	Получено в счет целевого финансирования			7 000
	Перечислен НДС			9 000
	Погашена задолженность по налогу на доходы физических лиц
	Перечислено в фонды: пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского обеспечения			7 000
	Выплачены дивиденды через лицевые счета сотрудников			14 000
	Оплачено транспортной организации за доставку оборудования			8 300
	Оплачено за аудиторские услуги			10 220
	Перечислено в погашение долга по краткосрочному кредиту			12 000
	Зачислена на расчетный счет неиспользованная сумма по чеку			1 500
	Оплачены пени и неустойки

 

Журнал-ордер №2 – по кредиту счета 51 «Расчетный счет» в дебет счетов

 

Дата     Счета							…	ИТОГО
Итого

Задание 6. Оформление кассовых операций

Задача 6.1.

1. Определить корреспондирующие счета по представленным хозяйственным операциям

2. Заполнить первичные документы и регистры бухгалтерского учета

· приходный кассовый ордер;

· расходный кассовый ордер;

· лист кассовой книги.

Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________

 

за________________________________

 

Сальдо начальное по кассе -_________________ Лимит по кассе - ______

 

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция	Тип	Документы
Дебет	Кредит
1.	Поступила в кассу выручка от реализации от ООО «Лето»	12 000
2.	Оприходовано в кассу с расчетного счета на выдачу заработной платы	689 000
3.	Выдана заработная плата за_________	655 000
4.	Поступило в кассу в погашение задолженности за причиненный ущерб от Сидорова С.С.	10 000
5.	Возвращены подотчетным лицом Ивановым И.И. неизрасходованные суммы
6.	Депонирована заработная плата	34 000
7.	Сданы наличные деньги на расчетный счет	?

__________________________ _____________________________

Задача 6.2. В течение дня в кассу магазина ООО «Продукты» поступила торговая выручка, которая составила 885 000 руб. По договору с банком магазин сдает наличную выручку ежедневно, пользуясь услугами инкассаторов. На начало дня остаток наличных денежных средств составлял 15 000 руб. Лимит по «Кассе» - 25 000 руб. На следующий день выручка была зачислена на расчетный счет.

Журнал хозяйственных операций _____________________________________________________

 

за________________________

 

№ п/п	Содержание операции	Сумма, руб.	Корреспонденция	Тип	Документ
Дебет	Кредит

 

_____________________________ __________________________

Задача 6.3. Поставить корреспонденцию счетов. Заполнить расходный кассовый ордер и приходный кассовый ордер, кассовую книгу.

Сальдо на начало месяца по счетам: счет 50 – 1000 руб., счет 51 - 180 000 руб.

Хозяйственные операции _________________________________за _____________г.

№№ п/п	Дата	Содержание операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит	Тип операции
		Получено по чеку № _________ из банка: · для выдачи зарплаты · на хозяйственные нужды · для выдачи ранее депонированной з · аработной платы	39 000 18 000 1 000
		Сдан в кассу инженером Сергеевым А.Ф. остаток неиспользованных подотчетных сумм согласно авансовому отчету № ______ от ___________	1 800
		Выдана инженеру Гордееву Б.И. сумма перерасхода по авансовому отчету № _____ от____________
		Выдана заработная плата рабочим и с лужащим по платежной ведомости № ____	33 000
		Выдано на хозяйственные нужды рекламному агенту Ковалеву Н.Д. по РКО №_______ от________	5 000
		Выдан аванс на хозяйственные нужды кладовщику Воробьеву С.К. по РКО №____ от ________	7 000
		Выдана инженеру Сергееву А.Ф. сумма депонированной заработной платы	1 000
		Выдан аванс на командировку инженеру Терентьеву Г.Н. по РКО № __ от _______	6 000
		Внесена на расчетный счет невостребованная заработная плата	?
		Получено по чеку № ________ из банка на хозяйственные нужды     - на хозяйственные нужды	17 000
		Выдано на приобретение канцтоваров Яковлеву Я.Я. по РКО №___ от ____	3 000
		Выдан аванс на хозяйственные нужды заведующему складом Максимову Т.В. по РКО №____ от_____	5 000
		Выдан аванс на командировку инженеру Рогову А.П. по РКО №___от____
		Внесена Васильевым В.В. сумма недостачи, выявленная при инвентаризации
		Получена выручка от реализации продукции наличными в кассу	65 000
		Погашена задолженность по кредиту, предоставленному предприятием мастеру Горохову Г.Г.	6 300

 

 

________________________________ ___________________________________

 

 

50 (А)		51 (А)
Д	К		Д	К
Сн			Сн
Од	Ок
Ск			Ск

Унифицированная форма № КО-I Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

Л и н и я о т р е з а

организация

Код

Форма по ОКУД

КВИТАНЦИЯ

__________________________________________по ОКПО

организация

к приходному кассовому ордеру №

структурное подразделение

от “ ” ____________________ г.

Номер документа

Дата составления

Принято от

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Основание:

Кредит

Сумма, руб. коп.

Код целевого назначения

Дебет

код структур­ного подраз­деления

корреспон­дирующий счет, субсчет

код аналити­ческого учета

Сумма _________________________руб._____ коп. цифрами

Принято от

Основание:

прописью

________________________________руб._____ коп.

Сумма

В том числе

прописью _________________________________________________________руб. ________________ коп.

“ ” _________________ г.

В том числе

Главный бухгалтер _________ ___________________ подпись расшифровка подписи Получил кассир _________ ___________________ подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ _______________________ подпись расшифровка подписи Кассир ____________ _____________________ подпись расшифровка подписи

 

Унифицированная форма № КО-2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 г. № 88

 

	Код
	Форма по ОКУД
	по ОКПО
организация
структурное подразделение

 

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР	Номер документа	Дата составления

 

Дебет		Сумма, руб.коп	Код целевого назначения
	код структур­ного подразде­ления	корреспон­дирующий счет, субсчет	код аналитиче­ского учета	Кредит

 

Выдать _________________________________________________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание:______________________________________________________________________________________________________________

Сумма __________________________________________________________________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________________________________ руб. ______________________ коп.

Приложение _____________________________________________________________________________________________________________

Руководитель организации ______________ _______________ _______________________________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________ ________________________

подпись расшифровка подписи

Получил ___________________________________________________________________________________________________________________

сумма прописью

_____________________________________________________________________________________________________ руб. ______________ коп.

“ ”_______________________ г. Подпись ________________

По ______________________________________________________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа, удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир ______________________________ _________________________________

подпись расшифровка подписи

формы № КО-4

Касса за " " _________________________ г. Лист ________

 

ПОЛЕ ДЛЯ ПОДШИВКИ

Номер докумен-та

От кого получено или кому выдано

Номер кор­респонди­рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп

Л и н и я о т р е з а

Номер доку-мента

От кого получено или кому выдано

Номер кор­респонди­рующего счета, субсчета

Приход, руб. коп.

Расход, руб. коп

х

Остаток на начало дня

Итого за день

Остаток на конец дня в том числе на заработную плату, выплаты социального характера и стипендии

х

х

Кассир _________________ ______________________________ подпись расшифровка подписи

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве ___________________________ ________ приходных и прописью ______________________________________________ расходных прописью

получил. Бухгалтер __________________ _____________________________ подпись расшифровка подписи

Перенос

Задание 7. Оформление расчетов

Задача 7.1. Работник ЗАО «Актив» Сысоев С.С. был командирован в г. Орел для приобретения материалов, ему выдано под отчет 90 000 руб. По окончанию командировки были предоставлены оправдательные документы на сумму 88 640 руб. Сделать бухгалтерские записи. Произвести необходимые расчеты.

Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Содержание операции	Документ	Тип операции

Задача 7.2. ЗАО «Актив» заключило договор на поставку оборудования. В соответствии с договором стоимость оборудования составляет 118 000 руб., в том числе НДС. Для расчетов с поставщиком «Актив» открыл в банке аккредитив на 125 000 руб.

Договором поставки оборудования установлено, что:

· платежи по контракту производятся с аккредитива;

· расчеты производятся после предъявления в банк транспортных документов на перевозку оборудования и счета поставщика.

Сделать бухгалтерские записи в ЗАО «Актив».

Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Содержание операции	Документ	Тип операции

 

Задача 7.3. ЗАО «Сигма» приобрело у ЗАО «Актив» материалы на сумму 42 000 руб. в том числе НДС. ЗАО «Сигма» в счет кредиторской задолженности выдало собственный вексель на сумму 45 000 руб. Сделать бухгалтерские записи в ЗАО «Сигма».

Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Содержание операции	Документ	Тип операции

Задача7.4. ЗАО «Свет» приобрело у ЗАО «Нептун» материалы на сумму 58 200 руб., в том числе НДС. ЗАО «Свет» отгрузило ЗАО «Нептун» свою готовую продукцию на 60 000 руб., себестоимостью 38 000 руб. Составлен акт взаимозачета, на основании которого произведен взаимозачет. Оставшаяся часть задолженности поступила на расчетный счет ЗАО «Свет». Сделать бухгалтерские записи в ЗАО «Свет».

 

Дебет	Кредит	Сумма, руб.	Содержание операции	Документ	Тип операции

 

 

Задача7.5. Оформить расчеты за поступившие материалы, по налогам и взносам. Оформить документы:

· доверенность на получение материалов;

· командировочное удостоверение;

· авансовый счет.