Общая х-ка кредитов мпи его роль в деят-сти орган.

Кредит - это совокупность экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.
субъектыкредитных отношений (кредиторов и заемщиков) могут выступать государство, предприятия и население, т.е. все те, кто либо обладает временно свободными денежными средствами, либо имеет временную потребность в них. Выделяют следующие основные функции кредита:1. перераспределительная функция, которая заключается в том, что благодаря кредиту осуществляется перераспределение средств в экономике на возвратной основе;
2. функция замещения действительных денег кредитными операциями;
3. контрольно-стимулирующая функция.

Кредитосновывается на принципахвозвратности, срочности, платности, целевой характер, недопущение замещения кредитными ресурсами счетов капитала.

Общая характеристика форм кредита и критерии его классификации
В зависимости от выбранного критерия классификации можно выделить след.наиболее важные формы кредита:
• по сфере функционирования - национальный и международный кредит;
• по объекту кредитной сделки - денежный и товарный кредит;
• по субъектам кредитных отношений – между хозяйственными организациями и банками (банковский кредит), между государством и населением (государственный кредит), между предприятиями (коммерческий кредит), между банками и населением (потребительский кредит), между государствами и финансово-кредитными организациями (международный кредит) и т.д. Также кредит классифицируется и по другим признакам: 1. по срокам - краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные;2. по видам обеспечения - обеспеченные, необеспеченные или бланковые; 3. по видам заемщиков - сельскохозяйственный, промышленный, коммунальный, персональный;
4. по использованию - потребительский, промышленный, инвестиционный, сезонный, кредит по устранению временного финансового дефицита, кредит по операциям с ценными бумагами, импортный, экспортный; 5. по размерам - мелкий, средний, крупный. Можно выделить также такие виды кредита, как:
• пролонгированный кредит, срок возврата которого продлен банком и отнесен на счет пролонгированной задолженности по кредитам.• одной из форм предоставления кредита заемщику является открытие кредитной линии. Кредитная линия (как вид кредита) представляет собой юридически оформленное обязательство кредитной организации перед заемщиком о предоставлении ему кредита в согласованном размере и на определенные цели в течение установленного периода действия кредитного договора.
• кредитование в рамках договора текущего банковского счета (овердрафта) означает предоставление кредитной организацией кредита владельцу счета посредством платежа по требованиям к текущему банковскому счету, несмотря на отсутствие на нем денежных средств, но в пределах договора с последующим погашением возникающей задолженности владельца счета перед кредитором за счет поступающих средств.

 

40. Банковский кредит и финансовые аспекты его привлечения и использования. Банковский кредит - одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средствна условиях срочности, возвратности, платности.Условия кредитования состоят в следующем:1) совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;2) наличие, как у банка-кредитора, так и у заемщика возможностей выполнять свои обязательства;3) возможность реализации залога и наличие гарантий;4) обеспечение коммерческих интересов банка;

5) заключение кредитного соглашения.

Необходимость и возможность привлечения банковского кредита обусловлена закономерностями кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита, на других возникает потребность в кредите, например, для расширения производства. Таким образом, кредит способствует экономическому росту: кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои производственные фонды и обновляет их.

Процесс расчета необходимости привлечения банк.кредита для целей покрытия временного разрыва между поступлением и выбытием ден. средств включает два этапа: идентификация потребности в денежных средствах и анализ использования различных альтернатив покрытия выявленного дефицита. Каждый этап хар-ется поставленной перед ним задачей и содержанием. Задачей первого этапа явл.заблаговременное выявление размера дефицита денежных средств, даты его возникновения, а также периода его сохранения. Задачей второго этапа является определение наиболее эффективного способа покрытия дефицита денежных средств.

 

41.Коммерч. тов. кредит и его роль в дея-тиорг-ции. Ком.кредит - кредитная сделку между двумя контрагентами обмена: предприятием-продавцом (кредитором) и предприятием-покупателем (заемщиком).

Ком.кредит - это кредит, предост. в товар. форме продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары.

При ком.кредите участники кредитных отношений регулируют свои хоз. связи в виде векселей - оформленных письменных обязательств должника кредитору уплатить указанную сумму в определенный срок. В данном случае предприятие-поставщик предоставляет отсрочку платежа за свой товар, а предприятие-покупатель передает кредитору вексель как долговое свидетельство и обязательства платежа.

Ком.кредит возникает в результате того, что функц. товаропроизводители при покупке товаров предоставляют друг другу отсрочку платежа. Тем самым они стимулируют сбыт своего товара. Одновременно ком.кредит ускоряет процесс общественного воспроизводства и уменьшает время пребывания капитала в товарной форме. Границы коммерческого кредита обусловлены финансовыми возможностями поставщика. Особенностью коммерческого кредита является то, что сделка ссуды не является главной целью, она лишь сопутствует сделке купли-продажи, способствуя быстрейшей реализации товаров. Ком.кредит имеет ряд положительных сторон:ускоряет реализацию, приносит доход в форме %, включ. в ст-ть проданных товаров, заемщику часто выгоднее прибегать к товарной форме кредита, чем получить ден. кредит (например, банковский) для немедленной оплаты матер. ценностей, в момент получения ком. кредита у заемщика отпадает необходимость авансирования денег в очередной кругооборот капитала.

Ком.кредит всегда имеет краткосрочный характер. Срок предоставления ком.кредита зависит от ряда факторов, к которым можно отнести вид товаров, цену сделки, фин. состояние покупателя и поставщика, цену кредита, наличие долгосрочных связей между поставщиками и покупателями, уровень конкурентной борьбы между товаропроизводителями, качество товара, предлагаемого разными поставщиками.

К недостаткам комм кредита относятся ограниченность его направления, а также времени пользования и размера, иногда вынужденный со стороны поставщика характер отсрочки платежа в связи с фин. положением покупателей, наличие риска для поставщика, сильное влияние со стороны банковской сферы при учете векселей, замедление скорости обращения денег в результате отсрочки платежа.

42. Факторинг и его роль в обеспечении орг-ции ресурсами. Ф - это разновидность посреднической деятельности, при которой фирма-посредник за определенную плату получает от предприятия-поставщика право взыскивать и зачислять на его счет причитающуюся ему от покупателей сумму задолженности (комплекс услуг для поставщиков, предоставляющих отсрочку платежа клиентам). Достоинства: покрытие дефицита об.с-в, эффективное фин.планирование, минимизация рисков связ.с отсрочкой платежа, эффективное управление дебиторской задолженностью, рост масштабов деятельности, получение конкурентных преимуществ по условиям расчетов. Результаты факторинга: ритмичность хоз.деятельности, высокая обеспеченность оборотными с-вами, рост ликвидности и платёжеспособности, увеличение объёма оборота и рентабельности, рост клиентской базы.

43.Лизинг и процесс его использования организациями. Лг — это вид

предприним деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору лизинга лизингодатель обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество лизингополучателю за плату во временное пользование для предпринимательских целей.Использование лизинга организациями предусматривает след.функции:удовлетворение потребности в наиболее дефицитном виде заемного капитала - долгосрочном кредите. На современном этапе долгосрочное банковское кредитование организаций сведено к минимуму, что сдерживает их инвестиционную деятельность, связанную с обновлением и расширением состава внеооборотных активов;

лизинг полностью удовлетворяет целевые потребности организации в заемных средствах. Использование лизинга в конкретных целях обновления и расширения состава активной части операционных внеооборотных активов позволяет организации в существенной части исключить потребность в наиболее дефицитном виде заемного капитала - долгосрочном кредите;

лизинг автоматически формирует полное обеспечение кредита, что снижает стоимость его привлечения. Он не требует создания в организации фонда погашения основного долга в связи с постепенностью амортизации актива, взятого в лизинг. Лизинг снижает налог на прибыль, поскольку лизинговые платежи полностью включаются в затраты и не облагаются налогом на прибыль, а также обеспечивает снижение стоимости кредита за счет ликвидационной стоимости лизингуемых активов;

формой такого обеспечения кредита является сам лизингуемый актив, который в случае финансовой несостоятельности (банкротства) организации может быть реализован кредитором с целью возмещения невыплаченной части лизинговых платежей и суммы неустойки по сделке. Дополнительной формой такого обеспечения кредита является обязательное страхование лизингуемого актива лизингополучателем (рейтером) в пользу лизингодателя (лиссора). Снижение уровня кредитного риска лизингодателя создает предпосылки для соответствующего снижения стоимости привлечения организацией этого вида финансового ресурса;

лизинг обеспечивает большую гибкость в сроках платежей, связанных с обслуживанием долга. В отличие от традиционной практики обслуживания и погашения банковского кредита лизинг предоставляет организации возможность совершения лизинговых платежей по более широкому диапазону схем с учетом характера и срока использования лизингуемого актива, что делает лизинг более предпочтительным для организации кредитным инструментом.