Розрахунок показників, які характеризують рівень ділової активності банку

Показник	Методика розрахунку показників	За минулий період	За звітний період	Зміни (+, -) або %
1. Рівень доходних активів (К1), %	Доходні активи К1 = --------------------- Активи всього
2. Загальна кредитна активність (К2), %	Кредити всього К2 =-------------------- Активи всього
3. Загальна інвести-ційна ак­тивність (К3), %	Інвестиції К3 = ------------------- Активи всього
4. Частка інвестицій в дохо дах активах (К4), %­	Інвестиції К4 =------------------ Активи доходні
5. Рівень залучених коштів (К5), %	Залучені кошти (зобов’язання) К5=--------------------- Пасиви всього
б. Частка одержаних міжбанківських кредитів в за­лучених коштах (К6), %	Міжбанківські кредити К6 =------------------- Залучені кошти (зобов'язання)
7. Частка строкових депозитів в залучених коштах (К7),%	Строкові депозити К7=---------------------- Залучені кошти
8.1. Основний коефі-цієнт використання залучених коштів (К8), %	Кредити К8 = ------------------ Залучені кошти
8.2. Додатковий кое-фіцієнт використання залучених коштів (К8)	Доходні активи К8 = -------------------- Залучені кошти

 

40. Проаналізувати зміну стану організації розрахункового обслуговування залежно від кількості відкритих рахунків у розрізі типів рахунків за наступними даними:

Найменування статей	Кількість, одиниць	Відхилення
На 1.01.05	На 1.01.06	Абсолютне	Відносне
Кількість відкритих рахунків, усього у тому числі:
- коррахунків банків
- рахунки клієнтів, які утримуються з Державного бюджету
- рахунки сіб’єктів господарської діяльності, які не утримуються з бюджетів:
Ø до запитання
Ø строкові
- рахунки фізичних осіб
Ø до запитання
Ø строкові
- за довгостроковими позичками
- за короткостроковими позичками
- інші

 

41. За наведеними даними проаналізувати оборотність строкових депозитів. Розрахувати швидкість обертання депозитів, тривалість одного обороту депозитів у днях (середній термін зберігання депозитів), рівень осідання депозитів та визначити умовне вивільнення або залучення ресурсів унаслідок зміни швидкості обертання депозитів.

 

Показник	2006 р.	2007 р.	Відхилення, %
1. Залишок депозитних вкладень на початок періоду, тис. грн.
2. Дебетовий оборот, тис. грн.
3. Кредитовий оборот, тис. грн.
4. Залишок депозитних вкладень на кінець періоду, тис. грн.
5. Швидкість обертання депозитів
6. Тривалість одного обороту депозитних вкладень (середній термін зберігання депозитів), днів
7. Рівень осідання депозитів
8. Умовне вивільнення або залучення ресурсів, тис. грн.	´		´

 

42. Використовуючи наведені дані розрахувати нормативи Н2 та Н3.Проаналізувати динаміку цих показників та їх відповідність мінімальним значенням, встановлених НБУ. Зробити висновки.

Показник	Попередній період	Звітний період	Відхилення, %
1. Регулятивний капітал банку
2. Основний капітал
3. Активи, зважені за ступенем ризику
4. Активи
4. Норматив Н2
5. Норматив Н3

 

43. Зробити факторний аналіз зміни середніх залишків вкладів населення на ощадних рахунках в банку (використати трифакторну модель).

 

Показник	Базисний період	Звітний період	Абсолютне відхилення
1. Середній залишок вкладів населення, тис. грн.	1560,0	1792,0
2. Середня кількість вкладників
3. Населення регіону, осіб	30 000	28 000
4. Коефіцієнт охоплення населення ощадною справою
5. Середній розмір одного вкладу, грн.

 

44. Розрахувати швидкість обертання кредитних вкладень, середню тривалість одного кредитного обороту в днях, коефіцієнт надання кредитів та визначити умовне залучення або вивільнення коштів з обороту внаслідок зміни швидкості обертання кредитних вкладень.

 

Показник	2006 р.	2007 р.	Відхилення, %
1. Залишок кредитних вкладень на початок періоду	55 300
2. Кредитовий оборот, тис. грн.
3. Дебетовий оборот, тис. грн.
4. Залишок кредитних вкладень на кінець періоду
5. Швидкість обертання кредитних вкладень (кількість оборотів)
6. Тривалість одного кредитного обороту, днів
7. Коефіцієнт надання кредитів
8. Умовне вивільнення або залучення кредитних ресурсів в оборот унаслідок зміни швидкості обертання кредитів	´		´

 

45. Розрахувати коефіцієнти надійності, фінансового важеля, захищеності власного капіталу та мультиплікатора капіталу, використовуючи таку інформацію:

 

Показники	І період	ІІ період	Відхилення, %
1. Капітал, тис. грн.	150 000	155 000
2. Зобов’язання, тис. грн.	510 000	615 000
3. Капіталізовані активи, тис. грн.	30 000	32 000

 

46. За даними кредитного портфеля банку проаналізувати його якість з погляду ризикованості. Аналіз зробити в динаміці, використавши відповідні коефіцієнти.

Показник	Коефіцієнт ризику, %	2007 р.	2008 р.	Зважені класифіковані позики
грн.	%	грн.	%	2007 р.	2008 р.
1. Кредити надані, усього
У тому числі по групах ризику:
― стандартні
― під контролем
― субстандартні
― сумнівні
― безнадійні
2. Капітал банку
3. Коефіцієнт зважених класифікованих позик
4. Коефіцієнт покриття зважених кла­сифікованих позик
5. Питома вага проблемних позик

 

47. Визначити вартість ресурсів банку, проаналізувати її зміну та зробити відповідні висновки, а також розрахувати вплив факторів на зміну загальної вартості усіх ресурсів банку.

 

 

Вид залучених ресурсів	Базисний період	Звітний період	Відхилення по вартості ресурсу
Середні залишки, тис. грн.	Витрати на залучення ресурсу, тис. грн.	Вартість ресурсу, %	Середні залишки, тис. грн.	Витрати на залучення ресурсу, тис. грн.	Вартість Ресурсу, %
1. Депозити до запитання	10 000			11 000
2. Депозити строкові юридичних осіб
3. Строкові депозити фізичних осіб				10 000
4. МБК	18 000			22 000
Усього

48. Проаналізувати динаміку зміни доданої вартості за даними наведеної таблиці, а також розрахувати усі зазначені в ній показники:

 

Показники	Звітний рік	Попередній рік	Відхилення
(+,-)	у %
Чистий прибуток, тис. грн.
Залучені та позичені кошти, тис. грн.
Процентні витрати, тис. грн.
Капітал банку, тис. грн.
Мультиплікатор капіталу
Середня процентна ставка за зобов’язаннями банку, %
Активи, тис. грн.
Прибутковість активів, ROA
Прибутковість капіталу, ROE
Додана вартість, тис. грн.

 

49. За наведеними даними розрахувати вплив факторів на обсяг доходів банку від дисконтних операцій з векселями. Побудувати трифакторну модель.

Показники	Минулий квартал	Звітний квартал	Відхилення
Дохід від дисконтних операцій з векселями, тис. грн.
Загальна сума придбаних банком векселів, тис. грн.
Кількість урахованих векселів, шт.
Середній дисконт за векселями за квартал, %	3,2	5,0
Середня номінальна вартість одного векселя, тис. грн.

 

50. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на зміну процентних доходів банку від кредитних операцій. Використати трифакторну модель доходів банку.

№	Показник	Базисний період	Звітний період	Відхилення
	Видано кредитів, тис. грн.
	Середньорічна процентна ставка, %	20,0	16,0
	Кількість кредитних договорів, шт.
	Середній обсяг кредитного договору, тис. грн.
	Процентні доходи банку, тис. грн.

 

51. Використовуючи дані таблиці, розрахувати суму ефективних кредитних ресурсів. Розрахувати інтенсивність використання кредитних ресурсів. Розрахувати ступінь недовикористання ресурсів.

 

Показник	Базисний період	Звітний період	Відхилення, %
1. Капітал банку
2. Зобов’язання банку
3. Розмір обов’язкового резервування, 6 % до зобов’язань
4. Ресурси вкладені в приміщення, обладнання та інші непрацюючі активи
5. Обсяг ефективних кредитних ресурсів
6. Фактичний обсяг виданих кредитів, операцій з цінними паперами, паї
7. Обсяг вільних (дефіцит) кредитних ресурсів
8. Коефіцієнт інтенсивності використання кредитних ресурсів
9. Коефіцієнт недовикористання кредитних ресурсів
10. Капітал банку в розрахунку на 1 грн. кредитних ресурсів

52. Здійснити аналіз процентних доходів банку та проаналізувати вплив факторів на зміну сукупних процентних доходів банку від кредитних операцій.

 

Вид валюти кредитування	За планом	Фактично	Відхилення у процентних доходах банку
осяг наданих кредитів	середньорічна процентна ставка	процентні доходи банку	осяг наданих кредитів	середня процентна ставка	процентні доходи банку
1. Гривня		21%			20%
2. Долари США		14%			13,5%
3. Євро		12%			12,5%
Всього

 

 

53. За наведеними даними проаналізувати вплив фак­торів на обсяг доходів банку від проведення касових операцій. Побуду­вати трифакторну модель.

 

Показник	Минулий квартал	Звітний квартал	Відхилення
1. Дохід банку від проведення ка­сових операцій
2. Загальний обсяг видач готівки клієнтам протягом періоду, тис. грн.
3. Кількість клієнтів, які отриму­вали готівку протягом періоду
4. Розмір комісії за касове обслу­говування	1 %	1,5 %
5. Середній обсяг видачі готівки одному клієнту за період

 

54. Проаналізувати рівень осідання грошових коштів та тривалість зберігання коштів на поточному рахунку клієнта банку (підприємства).

Таблиця

Аналіз рівня осідання грошових коштів на поточному рахунку підприємства

(тис. грн.)

Показник	І місяць	ІІ місяць	ІІІ місяць	Всього
Надходження за період			1 280
Кількість днів в періоді
Середньоденні надходження
Сума залишків за період
Середньоденний залишок
Оборот за видачею коштів
Середньоденний оборот
Рівень осідання коштів, %
Тривалість зберігання, днів

 

55. За наведеними даними зробити факторний аналіз доходів банку за інвестиційними операціями з цінними паперами. Побудувати трифакторну модель.

Показник	Базовий період	Звітний період	Відхилення
1. Середня облікова вартість
2. Кількість цінних паперів за період, шт.
3. Облікова вартість усіх цінних паперів
4. Доходи за інвестиційними цінними паперами
5. Дохід на 1 грн. облікової вартості цінних паперів	0,14	0,22

 

56. Проаналізувати вплив кредитного ризику на ефективність управління кредитним портфелем банку за два періоди, використавши методику факторного аналізу.

Таблиця

Аналіз ефективності управління кредитним портфелем банку

Показник	Періоди	Відхилення
Обсяг кредитного портфеля (тис. грн.)
Розрахункова сума резерву під нестандартну заборгованість (тис. грн.)
Ризик кредитного портфеля (%)
Перевищення дохідності кредитного портфеля над ставкою без ризику (%)	6,2	4,5
Коефіцієнт ефективності управління кредитним портфелем

 

57. Визначте чисту процентну маржу та чистий спред банку за наведеними нижче даними про його діяльність і зробити відповідні висновки:

тис. грн.

Кредити надані		Процентні витрати
Цінні папери придбані		Депозити
Процентні доходи		Ресурси з недепозитних джерел

58. За наведеними даними проаналізувати вплив факторів на обсяг витрат банку за операціями з цінними паперами (ЦП):

Показники	Базисний період	Звітний період	Відхилення
Витрати за операціями з цінними паперами, тис. грн.
Облікова вартість ЦП за період, тис. грн.
Кількість ЦП за період, шт.
Витрати на 1 грн. вартості ЦП, грн.	0,070	0,050
Середня облікова вартість 1 ЦП, грн.

 

 

2.2. Приклади тестових завдань до екзамену (по найважливіших темах)