Грошові відтоки від інвестиційної діяльності містять у собі

а) вкладення в статутний капітал інших підприємств;

б) покупка нового обладнання;

в) будівництво підсобного господарства.

г) оплата придбаних основних фондів.

9. Фінансові притоки - це:

а) доходи від операційної діяльності;

б) прибуток від реалізації;

в) нарахування заробітної плати на розрахунковий рахунок;

г) позики, отримані в банках.

10. Валові притоки і відтоки - це:

а) валові грошові потоки;

б) прибуток, збиток від операційної діяльності;

в) рух коштів;

г) чистий грошовий потік.

11. Формула ліквідного грошового потоку має вид:

а)

б) ;

в) ;

г)

12. Чиста ліквідна позиція - це:

а)

б)

в)

г)

13. Умовою виникнення грошового потоку є:

а) надходження коштів на підприємство;

б) одержання кредиту в банку;

в) зміна права власності на кошти;

г) витрати коштів підприємством.

14. Визначення реальної величини фінансового результату діяльності підприємства здійснюється:

а) методом прискореної амортизації;

б) податковим методом;

в) сальдовим методом.

Притоки від операційної діяльності - це

а) погашення кредиторської заборгованості;

б) відвантаження товарів;

в) виплата відсотків за кредит;

г) доход від реалізації товарів (робіт, послуг).

16. Грошовий поток – це:

a) переказ грошей з каси на розрахунковий рахунок і подібні внутрішні переміщення грошей;

б) дохід, отриманий у кожному тимчасовому інтервалі від виробничої діяльності, за урахуванням всіх платежів, пов'язаних з його одержанням;

в) рух грошових коштів, одержаних і витрачених підприємством у наявній і безготівковій формі.

17. Фактори, що впливають на характер формування грошових потоків можна розділити на:

a) внутрішні та зовнішні;

б) внутрішні та державні;

в) фінансові та нефінансові;

г) якісні та кількісні.

18. Під системою управління грошовими потоками розуміють:

a) систему економічних відносин, за допомогою якої здійснюється формування, розподіл і використання коштів на підприємстві;

б) сукупність методів, інструментів і специфічних прийомів цілеспрямованого, безперервного впливу з боку фінансової служби підприємства на рух грошових коштів для досягнення поставленої мети;

в) сукупність норм, орієнтирів, напрямків, засобів і правил діяльності підприємства, які забезпечують ріст і конкурентоспроможність підприємства.

19. Метою управліня грошовими потоками є:

a) поліпшення взаємовідносин підприємства з державою, кредиторами, покупцями;

б) поліпшення оперативного управління, збільшення обсягів продажів, підвищення ліквідності підприємства;

в) збільшення обсягів продажів, створення надійної бази для оцінки стану підприємства, зменшення чистого грошового потоку.

20. До принципів управління грошовими потоками на підприємстві відносять:

a) інформативна достовірність, збалансованість, ефективність, ліквідність підприємства;

б) плановість, контроль, раціональність і ефективність;

в) доцільність, ефективність, функціональне призначення, збалансованість, контроль.

Практичні завдання

Завдання 1.

Проаналізуйте грошові потоки підприємства (табл.1, 2). Складіть план грошових потоків.

Таблиця 1

Баланс підприємства

Актив	На початок року	На кінець року	Пасив	На початок року	На кінець року
Основні фонди		5,7	Статутний капітал	2,5	2,5
Всього основних фондів		5,7	Додатковий капітал	1,4	1,5
Запаси		9,5	Нерозподілений прибуток	1,8	2,7
Дебіторська заборгованість	3,8	4,2	Всього власного капіталу	5,7	6,7
Фінансові вкладення	1,3	1,0	Короткострокові позики	9,6	8,9
Грошові кошти	0,2	0,5	Кредиторська заборгованість		5,3
Всього оборотних коштів	16,3	15,2	Всього поточних зобов’язань	15,6	14,2
Баланс	21,3	20,9	Баланс	21,3	20,9

 

Таблиця 2

Звіт про фінансові результати млн. грн.

№ пп	Показники	Сума
	Виручка від реалізації	50,0
	Собівартість товарів	-32,0
	Комерційні й управлінські витрати	-16,53
	Прибуток від реалізації	1,47
	Сальдо сплачених і отриманих процентів	-0,15
	Сальдо інших операційних доходів і витрат	0,55
	Прибуток від фінансово-господарської діяльності	1,87
	Сальдо інших позареалізаційних доходів і витрат	-0,3
	Прибуток звітного року	1,57
	Податок на прибуток	0,47
	Чистий прибуток	1,1
	Дивіденди	-0,2
	Нерозподілений (реінвестований) прибуток	0,9
	Довідково
	Нарахована амортизації основних фондів за рік	0,8