Вопрос 4. Операции коммерческих банков.

Банк - кредитная организация, имеющая право осуществлять следующие виды операций:

- привлекать денежные средства юр. и физ. лиц;

- размещать их от своего имени и за свой счет на условиях срочности, платности и возвратности;

- осуществлять расчетные операции по поручению клиента.

Коммерческий банк (основное звено банковской системы) – банк, чья цель – получение максимальной прибыли от посреднических операций на финансовом рынке.

Функции КБ:

- аккумуляция (привлечение) средств в депозиты,

- денежные размещения (инвестиционная функция),

- рассчетно-кассовое обслуживание клиентов.

В соответствии с российским законодательством, КБ осуществляют следующие виды операций:

1) привлечение ден. средств юр. и физ. лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

2) предоставление кредитов (от своего имени и за счет собственных и привлеченных средств);

3) открытие и ведение счетов физ. и юр. лиц;

4) инкассация денежных средств и кассовое обслуживание клиентов;

5) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет,

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной форме;

7) осуществление операций с драг. металлами;

8) выдача банковских гарантий, осуществление денежных переводов.

Банк имеет право открывать клиенту следующие виды счетов:

1) банковский - счет юр. или физ. лиц, открытый и поддерживаемый в банке, на котором отражается движение их денежных средств и отражаются финансовые операции.

2) валютный - банковский счет, на котором находится иностранная валюта физ. и юр. лиц, государственных учреждений.

3) корреспондентский - счет, открываемый банку в учреждениях ЦБ или в других банках, на котором отражаются расчеты, произведенные одним банком по поручению и за счет другого банка. Различают кор. счета лоро и ностро (ностро в одном банке - счет лоро у банка-корреспон.

4) металлический - счет, открываемый физ. и юр. лицам для проведения операций с драг. мет.

5) сберегательный - счет, приносящий % доход и предназнач. для операций со сбережениями.

6) ссудный - счет, с которого банк кредитует клиента.

7) текущий - счет для финансирования неком. юр. лиц, для хранения денег, расчетных операций

8) чековый - текущий счет в банке, расчеты по которому совершаются с помощью чеков.

Пассивные операции банка – операции по привлечению средств в банки, формирование собственных средств. Все пассивные делятся:

- депозитные (привлечение средств на расчетные и текущие счета юр. и физ. лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий, организаций; полученные межбанковские кредиты).

- эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банков, заемные, собственные средства).

Активные операции – операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. Они делятся на:

- ссудные (по предоставлению средств заемщику на началах платности, срочности и возвратности)

- расчетные (по зачислению и списанию средств со счетов клиента);

- кассовые (операции по приему и выдаче наличных денежных средств);

- инвестиционные (операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги, размещение в виде срочных вкладов в других кредитных организациях);

- фондовые (операции с ценными бумагами),

- гарантийные (по выдаче банком гарантий уплаты или долга клиента третьему лицу);

Активно-пассивные операции - операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Это трастовые операции или доверительные; операции по инкассации дебиторской задолженности; переводные операции; торгово-комиссионные операции (покупка и продажа для клиента ценных бумаг); факторинговые, лизинговые операции; оказание юр., информационных, консультационных услуг.

Ссудные операции - операции по предоставлению средств заемщику на основах платности, срочности и возвратности.

 

Классификация ссудных операций:

1) в зависимости от типа заемщика:

- юр. лицам

- физ. лицам

2) по способу обеспечения:

- под залог недвижимости,

- ценных бумаг,

- гарантия третьих лиц,

- необеспеченные (бланковые).

3) по срокам кредитования:

- краткосрочные,

- среднесрочные,

- долгосрочные.

4) по характеру кругооборота средств:

-сезонные,

- несезонные,

- возобновляемые,

- не возобновляемые.

5) в зависимости от назначения:

- целевые

- нецелевые.

6) по методу погашения ссуды:

- единовременные,

- с рассрочкой платежа.

7) по порядку погашения и начисления %:

- ссуды с удержанием % в момент предоставления ссуды;

- с уплатой % в момент погашения,

- уплата % равными взносами.

8) по технике предоставления ссуды:

- наличная,

- безналичная форма.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Инвестиционные операции - операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги в целях совместной хозяйственной, финансовой и коммерческой деятельности.

Гарантийные операции - операции по выдачи банком гарантий уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий.

Кассовые операции:

- операционная

- вечерняя

- касса пересчета.

 

Вопрос 5. Единая государственная денежно-кредитная политика.

Ключевой функцией ЦБ является разработка и проведение единой денежно-кредитной политики.

Денежно-кредитная политика - совокупность мер, направленных на изменение количества денег в обращении. Основные цели денежно-кредитной политики:

- снижение темпов инфляции;

- обеспечение устойчивости платежного баланса страны;

- снижение безработицы;

- создание условий для стимулирования экономического роста.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики Банка России являются:

1) процентные ставки по операциям Банка России представляют собой минимальные ставки, по которым ЦБ осуществляет свои операции:

- ставка рефинансирования (% под который ЦБ предоставляет кредиты КБ);

- учетная ставка (% по которому ЦБ учитывает векселя КБ),

- ломбардная (при выдаче кредитов КБ под залог недвижимости и золотовалютных резервов)

- депозитная (% выплачиваемый владельцу депозита, разместившему его);

2) нормативы обязательных резервов, депонируемых в Банке России (процентное отношение суммы минимальных резервов к объему привлеченных коммерческими банками средств);

3) операции на открытом рынке (операции купли-продажи Банком России государственных ценных бумаг, прежде всего у КБ, приводящие к изменению объема денежной массы);

4) рефинансирование кредитных организаций (кредитование Банком России других КБ);

5) валютные интервенции (процесс купли-продажи иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег);

6) установление ориентиров роста денежной массы (Банк России прогнозирует ориентиры роста одного или нескольких агрегатов денежной массы);

7) прямые количественные ограничения (касаются деятельности КБ; обеспечение их ликвидности, сохранности средств вкладчиков и предотвращении банковских банкротств).

8) эмиссия облигаций от своего имени (Банк России может от своего имени осуществлять эмиссию облигаций, размещаемых и обращаемых только среди кредитных организаций).

Нормативно-правовые акты: «Об обязательных нормативах банков», ФЗ «О ЦБ РФ».

Кредиты Банка России:

- внутридневный (предоставляется при осуществлении платежа с основного счета банка сверх остатка денежных средств на данном основном счете банка);

- овернайт (однодневный межбанковский кредит);

- овердрафт (кредитование расчётного счёта клиента для оплаты им обязательств при недостаточности или отсутствии на расчётном счёте клиента-заемщика денежных средств);

- ломбардный (предоставление кредита под залог имущества или драг. металлов);

- переучет векселей (покупка ЦБ векселей у КБ или выдача ссуды под их залог).

 

 

«Бухгалтерский учет»