Оплата товара против получения документов

Этот вид оплаты может осуществляться в форме аккредитива.

В разделе о порядке расчетов в договоре должны содержаться следующие условия:

- вид аккредитива:

>>покрытый (депонированный), когда банк-эмитент (банк Покупателя) перечисляет собственные средства Плательщика или предоставляет ему кредит в распоряжение банка Поставщика (исполняющий банк) на отдельный балансовый счет "Аккредитивы" на весь срок действия обязательств банка-эмитента;

>>непокрытый (гарантированный), который может быть открыт при наличии корреспондентских отношений между банком-эмитентом и банком Поставщика. в условиях договора должно быть прямо указано., является ли аккредитив безотзывным (то есть не может быть отозван банком-эмитентом до истечения его срока действия без согласия Поставщика). В противном случае по умолчанию он считается отзывным и может быть в любое время изменен или отозван банком-эмитентом без согласования с Поставщиком;

- полное наименование, почтовый адрес банка-эмитента (банка Покупателя);

- способ извещения Поставщика об открытии аккредитива;

- способ исполнения аккредитива (как правило, в договорах поставки используется документарный аккредитив, то есть выплата по аккредитиву Поставщику осуществляется против представления в банк-эмитент оговоренных в условиях аккредитива документов);

- полный перечень и точная характеристика документов, которые по условию аккредитива представляются Поставщиком для получения средств по аккредитиву. Этими документами являются: оригиналы реестров счетов в трех экземплярах с указанием в них даты отгрузки, номеров товарно-транспортных документов (номеров или дат приемосдаточных документов и видов транспорта, которым отправлен груз, при приеме товара представителем Покупателя на месте у Поставщика), а также отгрузочные и другие предусмотренные соглашением сторон документы, которые могут подтвердить выполнение всех условий аккредитива;

- срок выставления (открытия) и действия аккредитива и сроки представления документов после отгрузки товара, требования к их оформлению. При этом нужно учитывать, что, выставляя аккредитив, как и в случае предоплаты. Покупатель выводит из оборота денежные средства Так как это обесценивает их в условиях инфляции и ведет к потере прибыли при не использовании этих денежных средств за время действия аккредитива. Поставщику необходимо четко определить срок представления документов для получения выплаты, включив в него время, необходимое для отгрузки товара и для представления документов в банк-эмитент. Следует также предусмотреть, чтобы этот срок не был больше срока действия аккредитива.

Как правило, при поставках товара отдельными партиями аккредитив открывается на каждую отдельную партию товара, поэтому срок выставления аккредитива определяется как срок до начала отгрузки товара (если дата отгрузки уже согласована между сторонами) или как согласованный срок после получения от Поставщика письменного уведомления о готовности партии товара к отгрузке (что оговаривается отдельно в разделе договора о порядке отгрузки товара);

- условие о распределении между сторонами расходов по открытию аккредитива. Иногда в этом же разделе договора содержатся соглашения о взыскании пени за просрочку действия аккредитива по вине одной из сторон и о последствиях просрочки в открытии аккредитива (обычно возможность расторжения договора с возмещением убытков Поставщику).

При использовании аккредитива следует учитывать, что, несмотря на его широкое использование и надежность при расчетах в договорах международной купли-продажи, в договорах поставки он является менее надежным средством расчетов для Поставщика по сравнению с предоплатой, поскольку: в случае просрочки в отгрузке товара не по вине Поставщика (смежники, изготовитель и т. п.) Поставщик может просрочить представление документов в банк-эмитент до истечения срока действия аккредитива и может не получить выплаты. В то же время товар будет уже отгружен, а для пролонгации действия аккредитива потребуется согласие Покупателя и дополнительные расходы; представляемые в банк-эмитент для выплаты документы должны точно соответствовать условиям аккредитива Дело в том, что, если банк-эмитент желает затянуть выплату (что дает ему дополнительное время для использования денежных средств по аккредитиву, а также возможность получить дополнительные средства при пролонгации срока действия аккредитива), ему бывает легко найти в представляемых документах несоответствия условиям аккредитива. Поставщик при этой форме расчетов может нести расходы, связанные с открытием аккредитива и его просрочкой.

Ввиду сложности и больших: расходов при расчетах аккредитивом часто используется оплата чеком против представления реестров счетов, отгрузочных и иных согласованных в договоре документов. Эта широко распространенная во всем мире форма расчетов удобна тем, что уменьшает до минимума разрыв во времени между передачей товара Покупателю и оплатой его Поставщику; поскольку позволяет осуществить эти действия взаимосвязано простым обменом подтверждающих отгрузку товара документов на чек.

В условиях договора при расчетах чеком должно содержаться следующее:

- размер платежа, который определяется так же, как, например, в случае

предоплаты с использованием платежных поручений;

- срок вручения чека Поставщику против согласованных в договоре документов (как правило, немедленно после получения документов);

- вид чека, чем регламентируется его использование в качестве платежного средства;

- полный перечень, описание и количество экземпляров документов, против которых производится оплата чеком. При условии оплаты чеком Поставщик обязан убедиться, что:

а) чек изготовлен по единому образцу и заполнен банком в соответствии с Положением о безналичных расчетах и другими нормативными актами;

б) сумма чека не превышает предельной суммы, обозначенной на его оборотной стороне н в чековой карточке;

в) номер счета чекодателя, проставленный в чеке, соответствует обозначенному в чековой карточке;

г) паспортные данные чекодателя соответствуют данным, указанным в чековой карточке;

д) подпись чекодателя,, проставленная в чеке в момент его заполнения, идентична подписи, проставленной в чековой карточке;

е) не просрочен ли чек, поскольку он должен быть представлен в учреждение банка в течение 10 дней, не считая даты его выдачи.

Чековая форма оплаты будет завоевывать все большее признание в связи с быстротой и удобством при расчетах и максимальным учетом интересов Поставщика и Покупателя при поставке товара против оплаты.

В условиях всеобщего дефицита свободных денежных средств и, как правило, при наличии у Покупателей своей кредиторской задолженности Поставщику часто приходится соглашаться на чрезвычайно невыгодные для него условия расчетов в договоре: поставка на условиях последующей оплаты, или, как говорят, "на условиях реализации".

Последующая оплата товара

Поставщику следует четко представлять, что, хотя часто и говорят о договоре на реализацию товара, это торговый термин. По своей сути договор, содержащий условия о поставке с последующей оплатой, - это договор купли-продажи. Товар переходит в распоряжение Покупателя до момента оплаты и все риски? связанные с последующей реализацией товара, лежат на нем, то есть к нему переходит и право собственности на поставленный товар. Покупатель обязан оплатить его и не имеет права требовать возврата нереализованных остатков. Этим договор поставки с последующей оплатой отличается от договора комиссии, в частности от его разновидности - договора консигнации.

При поставке на условиях последующей оплаты в расчетах часто используют оплату в форме платежного поручения в течение определенного в договоре срока после поставки товара; платежное требование-поручение. При использовании платежного требования-поручения, оплата происходит только после предварительного акцепта Покупателем. Срок для акцепта - три дня, не считая дня поступления платежного требования-поручения, платежного требования в банк плательщика (Покупателя). Поэтому часто платежные требования-поручения, платежные требования, минуя банк, отправляются непосредственно плательщику (Покупателю) для акцепта, чтобы заранее выяснить возможность акцепта и оплаты товара таким способом. Частичный отказ от акцепта возможен по действующей форме заявления об отказе от акцепта с добавлением слов "о частичном.

Поэтому в условиях договора нужно четко указывать: форму расчетов: платежным поручением, платежным требованием-поручением, платежным требованием;

сроки оплаты с учетом сроков для акцепта документов плательщиком, сроков передачи документов плательщику для акцепта, сроков зачисления средств на счет плательщика;

- исчерпывающий перечень случаев, когда возможен отказ от акцепта (дая платежных требований). Поскольку такие формы расчетов не гарантируют Поставщику исполнение Покупателем обязательств по оплате надлежащим образом и в этом случае форма расчетов не выполняет функций средства обеспечения обязательств по оплате, в договоре, как правило, одновременно используют условия о применении правовых средств обеспечения исполнения обязательств по оплате: поручительство, банковская гарантия, залог, удержание. Расчеты платежным требованием-поручением и платежным требованием не позволяют сократить до минимума сроки оплаты после поставки товара и, следовательно, избежать для поставщика значительных потерь от использования денежных средств за поставленный товар. Поэтому для расчетов с последующей оплатой применяются другие, более выгодные формы расчетов.

В связи с развитием торговых отношений на смену старым, традиционным формам расчетов, изложенным ранее, пришло использование векселя - забытого в свое время финансового инструмента.

Фактически вексель является средством оформления товарного кредита Поставщика Покупателю в виде безусловного долгового обязательства Покупателя (векселедателя), оформленного документом и выданного Поставщику (векселедержателю). Составляется он по установленной законом форме. Вексель может быть: простым, представляющим особый письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу;

переводным (тратта), предусматривающим особый письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или его приказу.

Вексель в расчетах удобен тем, что, выступая как платежное средство, он одновременно выполняет функции эффективного средства обеспечения исполнения обязательства по оплате, ибо позволяет Поставщику самому выбрать степень надежности исполнения обязательства по расчетам в договоре.

Поставщику при приеме векселя к оплате следует руководствоваться следующими критериями надежности:

- кто является (состоятельность) векселедателем;

- кто является (состоятельность) плательщиком в случае выдачи переводного векселя; акцептован ли вексель плательщиком;

- есть ли аваль (гарантия оплаты векселя со стороны третьего лица) и кто авалировал (его состоятельность) вексель;

- достаточное количество передаточных надписей (индоссаментов) и наличие среди них подписей лиц, известных своей состоятельностью, также свидетельствует в пользу надежности векселя. Не следует принимать векселя опротестованные или с оговоркой в передаточной надписи: "без оборота на меня". Следует также внимательно относиться к векселям с передачей по бланковой форме (то есть без передаточной надписи, простым вручением) - иногда этой формой прикрывается ненадежность векселя.

Помимо этого необходимо помнить о строгом соответствии формы векселя требованиям, установленным к его форме в нормативных актах, поскольку нарушение ведет к его недействительности.

При выборе расчетов векселем в договоре необходимо также учитывать соответствие срока платежа по векселю реальному сроку оплаты (сроку реализации) товара по договору - в противном случае по векселю не гарантируется оплата в срок.

При выборе места оплаты (определяется местом нахождения плательщика - им может быть банк Покупателя по договору) следует учитывать сроки для принесения протеста в неплатеже в нотариальную контору - на следующий день после истечения даты платежа по векселю, но не позже 12 часов следующего после этого дня. Поэтому в случае значительной географической удаленности плательщика необходимо требовать от Покупателя выдачи домицилированного векселя, то есть векселя, подлежащего оплате у третьего лица, находящегося поблизости от Поставщика, или требовать переводные векселя с плательщиком (трассатом), также находящимся поблизости от Поставщика.

Таким образом, в договоре предусматриваются следующие условия о расчетах:

- вид векселя - простой или переводной (тратта). Запрещается применение векселей, оформленных на бланках единого образца предприятиями и организациями, состоящими на бюджетном финансировании. В то же время соответствующим ведомствам дано поручение представить в правительство проекты законов, предусматривающих ускорение процедуры внеочередного судебного рассмотрения исков о погашении долговых обязательств, оформленных векселем.

Это постановление не распространяется на векселя, эмитированные коммерческими банками. Если же при расчетах используются векселя, эмитированные коммерческими банками, в договоре необходимо делать ссылку на документ, регулирующий условия выпуска и обращения таких векселей;

- кто является векселедержателем;

- кто является плательщиком по переводному векселю;

- об отнесении расходов по акцепту и/или авапированию векселя на счет Покупателя;

- срок выдачи векселя и последствия его невыдачи. В договоре может быть использовано условие, как в расчетах чеком, о выдаче векселя против получения согласованных сторонами документов, свидетельствующих об отгрузке товара. При этом необходимо указать полный перечень этих документов, их характеристики и количество экземпляров;

- срок платежа;

- место платежа;

- сумма, выплачиваемая по векселю, или способ ее определения с учетом стоимости поставленного товара и расходов.

Тема 8. Обязательства, возникающие вследствие причинения вреда