Банковские кредиты. Договор банковской ссуды.

Платежи по обязательствам между государственными организациями, предприятиями и иными кооперативными и другими общественными организациями производятся в порядке безналичных расчетов через кредитные учреждения, в которых указанные организации в соответствии с законом хранят свои денежные средства. порядок и формы расчетов определяются законодательством Украины.

Расчеты наличными деньгами между государственными организациями, предприятиями и иными общественными организациями допускаются в случаях и пределах, устанавливаемых законодательством Украины.

Юридические и физические лица – субъекты предпринимательской деятельности распоряжаются средствами, хранящимися на их счетах в банках, согласно целевому назначению этих средств.

Без согласия юридических и физических лиц – субъектов предпринимательской деятельности списание /взыскание/ средств, находящихся на их счетах в банках, не допускается, за исключением случаев, установленных законами Украины, а также по решению суда, арбитражного суда и по исполнительным надписям нотариусов.

При удовлетворении претензий соблюдается очередность, установленная законодательством Украины.

Кредитирование государственных организаций, предприятий и иных кооперативных и других общественных организаций производится согласно утвержденным планам путем выдачи целевых срочных ссуд Государственным банком Украины и другими банками Украины в порядке, установленном законодательством Украины.

Кредитирование одной организации другой в натуральной или денежной форме, в том числе выдача авансов, допускается лишь в случаях, установленных законодательством Украины. Ссуды гражданам выдаются банками Украины в случаях и порядке, определяемых законодательством Украины.

Граждане могут хранить денежные средства в государственных трудовых сберегательных кассах и в других кредитных учреждениях, распоряжаться вкладами, получать по вкладам доход в виде процентов, совершать безналичные расчеты в соответствии с уставами кредитных учреждений и изданными в установленном порядке правилами.

Государства гарантирует тайну вкладов, их сохранность и выдачу по первому требованию вкладчика. Порядок распоряжения вкладами, внесенными в государственные сберегательные кассы и в другие кредитные учреждения, определятся их ставами.

Взыскание на вклады граждан в государственных кассах и в государственном банке Украины может быть обращено на основании приговора или решения суда, которым удовлетворен гражданский иск, вытекающий из уголовного дела, решения суда или постановления народного судьи о взыскании алиментов /при отсутствии заработка или иного имущества на которое можно обратить взыскание/ либо решение суда о разделе вклада, являющего совместным имуществом супругов. Конфискация вкладов граждан в указанных кредитных учреждениях может быть произведена на основании вступившего в законную силу приговора или вынесенного в соответствии с законом постановления о конфискации имущества.

Государственный банк Украины определяет совместно со специализированными банками Украины на единой методологической основе условия выдачи и погашения кредитов, льготы при кредитовании, меры кредитного воздействия на ссудозаемщиков и условия их применения.

Все вопросы, связанные с кредитированием, предприятие решает в кредитных учреждениях по месту открытия расчетного счета или счета по финансированию капитальных вложений. Предприятие несет ответственность за эффективное использование кредитов.

Краткосрочный кредит выдается банком предприятию на цели текущей деятельности по укрупненным объектам кредитирования.

Все вопросы, связанные с планированием, выдачей и погашением кредитов, уменьшением или увеличением процентных ставок, предприятия решают в местных учреждениях банков на основ кредитных договоров, определяющих взаимные обязательства и экономическую ответственность сторон.

Кредитный договор между учреждением банка и предприятием заключается на год или более длительный срок, если предприятие пользуется кредитом постоянно и на более короткий срок – при временной потребности в кредите либо при выдаче отдельной ссуды.

В кредитном договоре могут предусматриваться: объекты кредитирования; плановый размер кредита; условия погашения и выдачи ссуд, их влияние на улучшение деятельности предприятия; процентные ставки за кредит, понижение и повышение их; обязательство предприятия по залогу кредитуемых запасов и производственных затрат; перечень в покрытии материальных запасов и производственных затрат; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитирования, сроки их представления предприятием и другие условия.

Расчеты между предприятиями производятся как правило в безналичном порядке путем перечисления средств со счета плательщика на счет получателя в учреждении банка.

Предприятие обязано своевременно рассчитываться по своим обязательствам.

Предприятия, а также учреждения банков осуществляют расчеты при соблюдении следующих условий: после отгрузки товарно-материальных ценностей, выполнения работ, оказания услуг или одновременно с ними.

Все государственные, кооперативные и общественные предприятия, объединения, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков Украины.

Для хранения денежных средств и расчетов банки открывают предприятиям в зависимости от характера их деятельности и источников финансирования расчетные, текущие и др. счета.

Все открываемые предприятиям, учреждениям и организациям счета и субсчета регистрируются в специальной книге. При регистрации каждому клиенту присваивается порядковый номер, который затем импользуется для нумерации всех открываемых ему лицевых счетов.

При оформлении открытия расчетного, текущего или бюджетного счета главных бухгалтер учреждения банка или его заместитель принимает представляемые клиентом документы, проверяет их соответствие установленным правилам и передает руководителю учреждения банка для разрешения открытия счета. После открытия счета карточки образцов подписей и оттиска печати клиента передаются соответствующим работникам банка.

Порядок и форма расчетов определяются в договоре между сторонами.

Безналичные расчеты между предприятиями производятся:

- платежными требованиями с акцептом и без акцепта плательщиков;

- аккредитивами;

- платежными поручениями, включая переводы через предприятия Министерства связи;

- чеками, сводными требованиями;

- инкассовыми поручениями /распоряжениями на бесспорное списание средств/.

При равномерных и постоянных поставках расчеты могут производиться в порядке плановых платежей.

Условие о расчетах в договоре купли-продажи товаров, предназначенных для предпринимательских целей (договоре поставки), является одним из наиболее значимых. Самое большое- количество претензий и исков, предъявляемых в связи с неисполнением обязательств по договорам, связано с ненадлежащим исполнением или неисполнением именно условий по расчетам за товар.

Выбор формы расчетов (предварительная оплата товара, оплата против получения документов, последующая оплата), когда предприятие выступает в качестве Поставщика, зависит от степени риска неисполнения Покупателем обязательства по оплате, расходов Поставщика по осуществлению расчетов. Этот выбор также определяется соотношением во времени поставки товара и оплаты за него. С учетом этого при оптимальном выборе форма расчетов в договоре поставки будет выполнять еще и функции правового средства обеспечения обязательства.

 

Предварительная оплата товара

Наиболее выгодным и простым для Поставщика является условие о расчетах в виде полной предварительной оплагы товара, поставляемого по договору, осуществляемой в форме платежного поручения Покупателя своему банку на оплату товара.

В этом случае в условия договора Поставщику следует включить:

- размер перечисляемой в оплату товара денежной суммы (как правило, в размере полной стоимости товара, согласованной в разделе договора о цене товара, при разовой поставке и в размере полной стоимости очередной партии товара, подготовленной к отгрузке, при поставке товара несколькими партиями);

- срок платежа, например, прямое указание конкретной календарной даты или календарного периода. Как правило, срок платежа связывают с совершением определенных действий: с получением от Поставщика уведомления о готовности товара к отгрузке или с согласованием сторонами договора номенклатуры (ассортимента), количества и стоимости очередной партии и подписанием соответствующей спецификации, являющейся неотъемлемой частью договора

Возможна и обратная привязка оплаты к действиям Поставщика -отгрузка очередной партии товара только после зачисления на счет Поставщика предоплаты за эту партию товара (это условие содержится обычно в разделе договора о порядке отгрузки товара);

- номер расчетного счета Поставщика, полное наименование банка (его отделения, филиала), где находится счет, и другие банковские реквизиты, по которым должен быть осуществлен платеж;

- часто в этом же разделе договора содержится условие о санкциях за просрочку исполнения обязательства Покупателя по расчетам за товар.

Эта форма расчетов наиболее надежно обеспечивает исполнение обязательства по оплате, поскольку денежные средства поступают до отгрузки товара и не требуется никаких связанных с расчетами расходов со стороны Поставщика.

Но, к сожалению, у Покупателя в этом случае нет никаких гарантий своевременной поставки товара Кроме того, он заранее несет потери, связанные с отвлечением из оборота денежных средств, фактически давая беспроцентную ссуду Поставщику.

Поэтому часто Покупатель настаивает на включении в договор условия оплаты против получения счетов, отгрузочных и иных документов.