Организация международных расчетов.

Международные расчеты — это система механизмов реализации денежных требований и обязательств, которые возникают между разными субъектами в сфере международных экономических отношений.

Эволюция международных расчетов отображает развитие международных отношений, валютных систем, финансовых рынков, в том числе рынка финансовых услуг. Необходимость международных расчетов обусловлена международной торговлей, вывозом капитала, миграционными процессами и др.

На современном этапе международные расчеты являются объектом государственного регулирования, которое осуществляется за несколькими направлениями. Государство влияет на систему расчетов, поскольку нередко самая берет в них участие; законодательно регламентирует, периодически вводя определенные валютные ограничения, создавая органы валютного контроля и т.п.; влияет на расчеты через систему международных организаций.

Международные расчеты осуществляются преимущественно в безналичной форме путем соответствующих записей на банковских счетах в уполномоченных банках; они непосредственно связаны с обменом валют.

Субъекты международных расчетов:

• импортеры;
• экспортеры;
• банки, кредитные учреждения;
• государство;
• международные организации;
• физический лица.

Существует три основные вида организации международных расчетов:

• расчеты через организацию корреспондентских отношений между коммерческими банками;
• расчеты через корреспондентские счета, которые приоткрываются в учреждениях центральных банков. Как правило, это полные расчеты, которые выполняются индивидуально, на валовой основе, их можно характеризовать как платежи брутто;
• расчеты через клиринговые учреждения. Это расчеты, или платежи, нетто.

Для осуществления международных расчетов уполномоченные банки используют свой заграничный аппарат (филиала, отделение, дочерние банки) и корреспондентские отношения с иностранными банками.

Корреспондентские отношения как одна из основных организационных форм банковской деятельности на международных рынках рассмотрены в теме «Международное банковское дело».

В основу международные расчеты положены движение товарно-распорядительных документов и операционное оформление платежей.

Главными факторами, которые выражают состояние международных расчетов, есть:

• условия внешнеторговых контрактов;
• валютное законодательство;
• особенности банковской практики;

международные правила и «обычаи» и т.п..

 

Существуют такие типы международных расчетов.

• Национальной валютой:
• торговые, кредитное и платежное соглашения между странами;
• Международной коллективной валютой (СПЗ, евро):
• торговые, кредитное и платежное соглашения в пределах интеграционных группировок стран;
• Клиринговые расчеты:
• международные платежные соглашения клирингового типа - соглашение между правительствами двух и больше стран при обязательном взаимном зачете международных требований и обязательств;
• Золотом:
• используется в международных расчетах опосредованно на рынке золота.

Виды международных расчетов зависят от:

• Специфики субъекта:
• между конкретными контрагентами;
• между банками;
• между банком и контрагентом;
• между государством и банком;
• между государствами.
• Взаимодействия субъектов:
• направления;
• через посредников.
• От объекта:
• торговые операции;
• инвестиционные операции;
• некоммерческие операции.
• Условия расчетов:
• наличные;
• с предоставлением кредита.

Формы международных расчетов (представленные в направлении спада выгодности для экспортера):

• 100 процентный - ной аванс или авансовые платежи (предоплата);
• аккредитив;
• инкассо;
• банковский перевод;
• банковский вексель;
• банковский чек;
• открытый банковский счет;
• консигнация;
• пластиковые карточки.

Рассмотрим каждую из перечисленных форм расчета.
Авансовые платежи (предоплата) редчайшее явление в нормальных международных валютных расчетах.
Авансовая оплата — это форма оплаты когда импортер самостоятельно или через свой банк или банк экспортера оплачивает товар в момент передачи им заказ экспортеру. Используется только в случае неудовлетворительного кредитного состояния импортера или при наличии трудностей в получении экспортером денежных средств, необходимых для производства заказанных импортером товаров. Но в любом случае конечные расчеты будут зависеть от проверки всех документов банком - импортера.
Аккредитив — соглашение согласно которой, банк обязуется по просьбе клиента оплатить документы третий лицу (бенефициару-экспортеру), в пользу которой открытый аккредитив, оплатить ли акцепт тратты, которую выставил бенефициар, или сделать негоциацию (куплю) документов, выставленных ему экспортером (бенефициаром) соответственно определенным условиям.
Аккредитивсоответственно Унифицированным правилам и обычаям для документальных аккредитивов, которые разработаны Международной торговой палатой и с 1 января 1994 г. приобрели силу означает письменное обязательство банка эмитента, которое выполняется по требованию и на основании инструкций клиента (заявителя аккредитиву):

• осуществить оплату бенефициарове или по требованию третьему лицу;
• оплатить или акцептовать переводные векселя (тратты), составленные на бенефициара;
• уполномочить другой банк выполнить оплату, акцептование или негоциацию таких переводных векселей (тратт).

Аккредитив сравнительно с другими видами расчетов предоставляет большие возможности защиты интересов экспортера.

• При подписании соглашения о куплю-продажу экспортер должен четко определить, какие риски и требования ему необходимо учитывать относительно:
• политических, экономических и юридических условий в стране покупателя;
• платежеспособности и надежности покупателя;
• собственной ликвидности.

Аккредитив по форме бывает:

• денежный — это именной денежный документ, в котором указано распоряжения банка о выплате владельцу определенной суммы полностью или частями. Он выплачиваются в указанной валюте или в валюте страны. Где аккредитивы предъявляются, по курсу на день платежа;
• товарный (документальный) — предусматривает, что покупатель дает доверенность банка, который обслуживает, открыть такой товарный аккредитив, где указывается наименование товара и документы, которые необходимо предъявить для получения платежа.

В расчетах по документальному аккредитиву принимают участие:

• импортер (приказодатель), который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;
• банк импортера, или банк-эмитент, который открывает аккредитив;
• банк, который авизует (т.е. банка-экспортера), которому поручает известить экспортера об открытии в его пользу аккредитиву и передать ему текст аккредитиву, проверив его действительность;
• бенефиир-експортер, в пользу которого приоткрывается аккредитив;
• рамбурсний банк, если между банком экспортера и банком импортера отсутствуют корреспондентские связи;
• перевозчик и экспедитор.

Последовательность действий при оформлении аккредитива схематично можно подать так (рис. 10.1)

• заключение соглашения между экспортером и импортером;
• заявление импортером на открытие аккредитива;
• открытие аккредитива банком-эмитентом и направление его бенефициару через авизируюший банк (банка-экспортера);
• авизирование (сообщение) бенефициару об открытии в его пользу аккредитива;
• проверка аккредитива экспортером (соответствие условиям сделки, выполнение);
• отправление товара экспортером импортеру;
• оформление и предоставление бенефициаром в свой банк комплекса документов для получения платежа за аккредитивом;
• проверка и пересылки банком, который авизует, документов банку-эмитенту;
• проверка банком-эмитентом полученных документов, которые получены и их проплата;
• выдача банком-эмитентом документов, которые проплаченые, приказодатеою аккредитива, т.е. эмитенту;
• зачисление банком, который авизует, средств бенефициару.

Срок и условия аккредитива должны быть согласованными к проводке оплаты (негоциации или акцептование). Соглашение с документальным аккредитивом предусматривает такие документы:

• вексель;
• коносамент или другой транспортный документ, который может быть товарораспределительным;
• коммерческий счет, счет-фактура, инвойс;
• свидетельство о происхождении товара;
• страховой полис или сертификат.

Преимущества и недостатки аккредитива для:
а) импортера:

• высокая комиссия;
• применяется банковский кредит;
• иммобилизация и распыления его капитала - открытие аккредитиву к получению и реализации товаров.

б) экспортера:

• существует обязательство банка проплатить;
• надежность расчетов и гарантия своевременной проплаты товаров, поскольку ее осуществляет банк;
• скорость получения платежа;

получение разрешения импортера на пересказывание валюты в страну экспортера при выставлении аккредитива в иностранной валюте.

40.Планирование, управление и контроль внешнеэкономической деятельности на предприятии.

Управление ВЭД предприятия– это воздействие на процессы подготовки и реализации внешнеэкономических операций, ориентированное на получение прибыли, повышение рентабельности посредством участия в международном разделении труда.

Сущность управления проявляется в функциях, выражающих направление или стадии осуществления целенаправленного воздействия на связи и отношения людей в процессе управления:

1) планирование ВЭД, предполагающее разработку плана производства и реализации экспортной продукции, валютных потоков (доходов и расходов), НИОКРи т.п. (см. гл. 4);

2) организация ВЭД, заключающаяся в выборе оптимальной организационной структуры управления;

3) координация (регулирование) – корректирующее целенаправленное воздействие на специалистов, осуществляющих отдельные операции по реализации ВЭД;

4) стимулирование (активизация) – материальное и моральное поощрение работников, их мотивация

5) контроль – систематическое наблюдение (мониторинг) за деятельностью специалистов, сопоставление плановых и реальных результатов ВЭД.

Планирование эффективной внешнеэкономической деятельности предприятия основывается на тщательном учете многочисленных факторов внешней и внутренней среды.

Поскольку товар определяет судьбу внешнеэкономической деятельности, то и вся система мер, связанная с товаром, — создание, производство, реализация, реклама, сервис и т.п., — занимает центральное место в плановой работе

Таблица 6. Процесс планирования внешнеэкономической деятельности предприятия

Управление внешнеэкономической деятельностью на уровне предприятия осуществляется в соответствии с законодательством ВЭД и местными нормативными актами. В зависимости то объема экспортно-импортной продукции в общей структуре производства на предприятии создаются отделы или подразделения, которые занимаются вопросами организации и управления внешнеэкономической деятельности.

Функции специалистов по ВЭД могут быть следующими, в зависимости от производственной структуры фирмы:

научно-техническое сотрудничество и внешние связи; протокольные мероприятия по организации внешнеэкономических связей; исследование рынка, выявление потенциальных покупателей и поставщиков, изучение конкурентов; организация и планирование внешнеторговой сделки; рекламная компания, организация товародвижения и стимулирование сбыта; оценка эффективности экспортно-импортных операций.