Основные экономические показатели деятельности

Компания зарегистрирована 11 июля 2008 года регистратором МЕЖРАЙОННАЯ ИНСПЕКЦИЯ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ № 10 ПО ОРЕНБУРГСКОЙ ОБЛАСТИ. ГЕНЕРАЛЬНЫЙ ДИРЕКТОР организации - ГОРОХОВ АЛЕКСАНДР ИВАНОВИЧ. Компания ООО "РОСТЕХЛИЗИНГ" находится по адресу 460000, ОБЛАСТЬ ОРЕНБУРГСКАЯ, ГОРОД ОРЕНБУРГ, УЛИЦА КОМСОМОЛЬСКАЯ, 14, основным видом деятельности является «Финансовый лизинг». Организации присвоен ИНН 5610122954, ОГРН 1085658021866.

Компания ООО "РОСТЕХЛИЗИНГ" осуществляет следующие виды деятельности (в соответствии с кодами ОКВЭД, указанными при регистрации):

Основной вид деятельности
65.21	Финансовый лизинг
Дополнительные виды деятельности
71.21.1	Аренда прочего автомобильного транспорта и оборудования
51.7	Прочая оптовая торговля
51.6	Оптовая торговля машинами и оборудованием
51.5	Оптовая торговля несельскохозяйственными промежуточными продуктами, отходами и ломом
51.4	Оптовая торговля непродовольственными потребительскими товарами
50.10	Торговля автотранспортными средствами

Основные экономические показатели деятельности ООО «РосТехЛизинг» представлены в таблице 2.1. Источником информации для данного анализа явились Бухгалтерский баланс и Отчет о финансовых результатах (Приложение Б, В).

Таблица 2.1 – Основные экономические показатели деятельности ООО «РосТехЛизинг»

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015г.	Изменение 2015 г. к 2013 г.
(+, -)	%
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.				+6944	121,3
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.				+4430	115,5
Прибыль от продаж, тыс. руб.				+2514	161,6
Прочие доходы, тыс. руб.				-2099	23,3
Прочие расходы, тыс. руб.				+2370	в 8 раз
Чистая прибыль (убыток) отчетного года, тыс. руб.				-1854	60,6
Рентабельность активов, %				+2	х
Рентабельность собственного капитала, %		14,5	16,5	+0,5	х
Рентабельность основной деятельности, %			4,8	-9,2	х
Среднегодовая величина собственного капитала, тыс. руб.				+10828	137,2
Среднегодовая величина (активов) совокупного капитала, тыс. руб.				+15317	130,2

 

Выручка от продажи в динамике увеличивается на 6944 тыс. руб. (темп роста составил 21,3 %). Также увеличивается и себестоимость продукции на 4430 тыс. руб., прирост ее в 2015г. к 2013г. составил 15,5 %. В связи с тем, что темп прироста себестоимости проданных товаров и услуг превысил темп прироста выручки от продажи, прибыль от продаж в абсолютном выражении повысилась на 2,5 млн. руб. В начале анализируемого периода прибыль от продаж составила - 4078 тыс. руб., в конце - 6592тыс. руб. В 2013-2015 гг. ООО «РосТехЛизинг» имеет прибыль по окончании отчетного года.

Рентабельность активов к концу анализируемого периода увеличилась и составила 10 %, что на 2% больше чем в начале. Рентабельность собственного капитала, отражающая долю прибыли в собственном капитале, находится в 2013-2015 гг. на достаточно высоком уровне. Среднегодовая величина собственного и совокупного капитала увеличились. Среднегодовая стоимость основных фондов увеличилась на 1059 тыс. руб.

В целом, можно сделать вывод, что основные экономические показатели в ООО «РосТехЛизинг» к концу анализируемого периода имеют тенденцию к улучшению.

Продолжить оценку производственно-хозяйственной деятельности предприятия следует анализом структуры имущества ООО «РосТехЛизинг»(см. Табл.2.2) (Приложение Б).

 

Таблица 2.2 – Структура имущества ООО «РосТехЛизинг»

Показатели	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Изменение 2015 г. к 2013 г.
тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
(+, -)	%
Внеоборотные активы		62,89		56,91		57,8	+4004	-5,09
Нематериальные активы		0,11		0,03		0,03	-41	-0,08
Основные средства		61,04		55,2		55,33	+3372	-5,71
Финансовые вложения		0,88		0,74		0,73		-0,15
Прочие внеоборотные активы		0,84		0,93		0,02	+673	-0,82
Оборотные активы		37,11		43,09		42,2	+7746	+5,09
Запасы		23,95		31,36		35,74	+10650	+11,79
Дебиторская задолженность		12,6		11,59		3,97	-4255	-8,63
Денежные средства		0,54		0,13		2,48	+1351	+1,94
Всего имущества							+11750	-

 

Анализ актива баланса показывает, что ООО «РосТехЛизинг» имеет достаточно стабильную структуру имущества на протяжении всего анализируемого периода. К концу 2015 года происходит увеличение общей стоимости имущества на 11750 тыс. руб. В 2015 году на долю внеоборотных активов приходится 58 % всего имущества организации, а на долю оборотных активов – 42 %.

В составе внеоборотных активов наибольший удельный вес занимают основные средства, около 90-95% от всей стоимости имущества. В составе своего имущества предприятия имеет нематериальные активы, а именно объекты интеллектуальной собственности в размере 61 тыс. руб. в 2013 г. и в размере 20 тыс.руб. в 2014-2015 гг. ООО «РосТехЛизинг»имеет долгосрочные финансовые вложения в виде предоставленных займов в размере 486 тыс. руб.

К концу анализируемого периода оборотные активы увеличились на 7746 тыс. руб. В составе оборотных активов наибольший удельный приходится на запасы, около 65-80 %. Доля дебиторской задолженности незначительна, в начале анализируемого периода – 12,6 %, в конце – 4 %. Такая ситуация положительно характеризует предприятие и говорит о том, почти все должники рассчитываются с ООО «РосТехЛизинг» своевременно. Об этом также свидетельствует то, что долгосрочная дебиторская задолженность на протяжении всего исследуемого периода отсутствует.

Краткосрочные финансовые вложения предприятия не имеет. К концу 2013 года происходит увеличение свободных остатков денежных средств на 2 %, что составляет 1351 тыс. руб. Увеличение остатков денежных средств не всегда может быть оценено положительно. В условиях ры­ночной экономики предприятия должны стремиться рационально использовать свободные денежные средства, приобретая краткос­рочные ценные бумаги, предоставляя займы другим предприяти­ям, осуществляя долгосрочные финансовые вложения, а также капитальные вложения.

Далее необходимо проанализировать структуру источников формирования имущества (Приложение Б) (см. Табл. 2.3).

 

 

Таблица 2.3 – Структура источников формирования имущества ООО «РосТехЛизинг»

Показатель	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Изменение 2015 г. к 2013 г.
тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
(+, -)	%
Собственные источники:							+4734	-4
Уставный капитал								-3
Добавочный капитал							+687	-2
Резервный капитал							+3
Нераспределенная прибыль							+3504	-1
Заемные источники							+7016	-4
Долгосрочные кредиты и займы		0,3		0,2		0,2	-94	-0,2
Отложенные налоговые обязательства	-	-					-	-
Прочие долгосрочные обязательства	-	-		1,1			-	-
Краткосрочные кредиты и займы				18,1		34,5	+16250	22,5
Кредиторская задолженность		26,7					-11955	-22,7
в том числе: - поставщикам		7,6		9,5		2,2	-2753	-5,4
- персоналу по оплате труда				0,8		0,8	-68	-0,2
- внебюджетным фондам		15,2		0,3		0,2	-8189	-15
- бюджету по налогам и сборам		2,3		0,1		0,8	-744	-1,5
- прочим кредиторам		0,5		0,6		0,2	-201	-0,3
Прочие краткосрочные обязательства		1,1		0,4		0,2	-487	-0,9
Всего источников							-11750	-

 

Данные таблицы 2.3 показывают, большой удельный вес в составе источников формирования имущества занимают собственные источники, что характеризует предприятие как финансово устойчивое. Так на начало анализируемого периода удельный вес собственного капитала составил 60 %, а на конец – 56 %, соответственно доля заемного капитала – 40 % и 44 %. В динамике происходит увеличение заемного капитала на 7016 тыс. руб., что связано с ростом задолженности по краткосрочным кредитам и займам в 2015 г.

Среди собственных источников в ООО «РосТехЛизинг»наибольший удельный вес приходится на нераспределенную прибыль. Уставный капитал на протяжении всех трех лет равен 11323 тыс. руб. Также предприятие имеет резервный капитал в размере 766 тыс. руб., который служит для финансирования непредвиденных расходов ООО «РосТехЛизинг». Добавочный капитал, образующийся за счет переоценки основных средств, составляет 14-20 % от общей валюты баланса.

В заемном капитале ООО «РосТехЛизинг» преобладают краткосрочные кредиты и займы, причем их доля значительно увеличилась к 2015 г. (на 22 %). В составе заемных источников кредиторская задолженность наибольшая в 2013 г. (14,5 млн. руб.). Наибольший удельный вес в составе кредиторской задолженности приходится на задолженность поставщикам и подрядчикам. В абсолютном выражении кредиторская задолженность поставщикам к концу анализируемого периода снизилась на 12 млн. руб.

Задолженность персоналу по оплате труда на протяжении всего анализируемого периода незначительная, что свидетельствует о том, что ООО «РосТехЛизинг» регулярно выплачивает своим работникам заработную плату. Задолженность бюджету по налогам и сборам также невелика (до 2 %).

Ключевым моментом в организационно-экономической характеристике любого предприятия является анализ финансового состояния и финансовой устойчивости.

Анализ финансового состояния предприятия предполагает расчет показателей платежеспособности, которые представлены в таблице 2.4. Источником для данного анализа послужила форма «Бухгалтерский баланс».

Таблица 2.4 – Динамика показателей платежеспособности ООО «РосТехЛизинг»

Наименование показателя	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Изменение 2015г. к 2013г.
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,013	0,004	0,06	+0,047
Коэффициент быстрой ликвидности	0,33	0,39	0,17	-0,16
Коэффициент текущей ликвидности	1,4	2,04	1,62	+0,22

 

Рассматривая динамику показателей платежеспособности за 2013 - 2015 гг. можно сделать вывод о том, что предприятие находится в хорошем финансовом положении. Из всех показателей платежеспособности почти все близки к нормативному значению.

Далее рассмотрим показатели финансовой устойчивости ООО «РосТехЛизинг».

Понятие устойчивости является многофакторным и многоплановым. Так, в зависимости от влияющих на нее факторов, устойчивость предприятия подразделяют на внутреннюю и внешнюю, общую, финансовую.

Финансовая устойчивость является отражением стабильного превышения доходов над расходами. Она обеспечивает свободное маневрирование денежными средствами предприятия и способствует бесперебойному процессу производства и реализации продукции.

Финансовая устойчивость формируется в процессе всей производственно-хозяйственной деятельности и может считаться главным компонентом общей устойчивости предприятия.

Чтобы оценить финансовую устойчивость ООО «РосТехЛизинг», необходимо рассмотреть показатели, приведенные в таблице 2.5. Расчеты коэффициентов произведены по данным на конец года.

 

Таблица 2.5 – Динамика показателей финансовой устойчивости ООО «РосТехЛизинг»

Показатель	Нормативное значение	2013 г.	2014 г.	2015 г.	Изменение 2015 г. к 2013 г.
Коэффициент автономии	> 0,5	0,6	0,65	0,56	-0,04
Коэффициент задолженности	< 0,5	0,4	0,35	0,44	+0,04
Коэффициент финансовой зависимости	рост показателя в динамике означает увеличение доли заемных средств	1,67	1,54	1,77	+0,1
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств	чем выше значение показателя, тем выше зависимость от внешних источников	0,67	0,54	0,77	+0,1

 

Как видно из таблицы 2.5 зависимость от внешних источников в ООО «РосТехЛизинг»не велика, около 35-44 %. Доля собственных средств в 2013 г. – 60 %, в 2015 г. – 56 %. Т.е. предприятие имеет хорошую финансовую устойчивость, которая обеспечивается достаточной долей собственного капитала в составе источников финансирования. Коэффициент финансовой зависимости показывает отношение всех источников финансирования (валюта баланса) к собственному капиталу. Рост этого показателя в динамике (на 0,1%) означает незначительное увели­чение доли заемных средств в источниках финанси­рования ООО «РосТехЛизинг».

Таким образом, можно сказать, что «РосТехЛизинг»имеет благоприятную структуру совокупного капитала. Структура капитала предприятия не несет в себе большого риска для собственников, так как предприятие работает преимущественно на собственном капитале. Предприятие находится в хорошем (устойчивом) финансовом положении, так как величина собственных источников превышает величину заемных средств и наблюдается достаток собственных оборотных средств.