Згідно оперативно-розшукових заходів встановлюється місце виготовлення та виготовлювач підроблених грошей.

- тактична операція «затримання на гарячому»,

- особистий обшук затриманої особи,

- огляд предметів вилучених у затриманої особи,

- слідчий огляд приміщень,

- огляд техніки і технологічного обладнання,

- допит затриманих осіб,

- накладення арешту на майно затриманих осіб,

- допит і виявлення свідків.

 

Білет

18. Типові слідчі ситуації:

1. Інформація про порушення бюджетного законодавства отримана в результаті проведення планових (позапланових) перевірок бюджетних підприємств.

- Огляд документів від контролюючих органів;

- Допит особи яка проводила перевірку;

- Виїмка документів;

- Виявлення і допит свідків;

- Накладення арешту на рахунки;

- Допит підозрюваної особи.

2. Інформація про незаконне використання бюджетних коштів отримана в результаті проведення оперативно-розшукових заходів правоохоронними органами.

- Особистий обшук затриманих осіб,

- Огляд документів і об'єктів які були вилучені при затриманні;

- Допит затриманих осіб;

- Виїмка документів;

- Проведення обшуків у затриманих осіб.

3. КС порушується в результаті розслідування іншої кримінальної справи.

- Проведення планово-економічної експертизи;

- Виїмка документів;

Використання спеціальних знать при розслідуванні підроблення

Залучення спеціалістів до проведення обшуку по справах про підроблення документів, печаток, штампів, бланків та їх збуту, обумовлюється необхідністю використання пошукових технічних засобів і спеціальних знань:

а) при обшуку конструктивно-складних об'єктів (підприємств де значна кількість поліграфічної апаратури, комп'ютерних систем тощо);

б) для оцінки призначення знайдених речей (різноманітних заготовок, пристосувань і приладів для копіювання документів і виготовлення печаток тощо);

в) при застосуванні пошукових приладів для виявлення тайників чи пристроїв для відкривання сейфів і сховищ.

Призначається експертиза!!!!!!!!

 

Білет

Особливості тактики проведення ОСД при розслідуванні злочинів у сфері використання бюджету

Особливості виїмки, огляду та вивчення документів " розглядається специфіка процесу виїмки та огляду документів і відповідні підготовчі заходи для їх проведення. Класифікація документів, що виступають основними джерелами доказів у справах:

а) нормативно-правові акти, які визначають правила формування, розподілу і використання бюджетних коштів;

б) планові документи, якими визначаються підстави надання, обсяг, розподіл та цільове призначення бюджетних коштів:

в) документи, що визначають посадове становище, компетенцію службової особи, яка є суб'єктом злочину;

г) документи, що визначають організаційно-правовий статус та джерела фінансування підприємства, де було вчинено злочин;

ґ) документи бухгалтерського обліку та фінансової звітності;

д) документи, що свідчать про укладання певних договорів, та є підставами для їхньої оплати;

е) казначейські (банківські) документи;

є) документи, які складаються при розрахунках із застосуванням казначейських векселів;

ж) чорнові записи та неофіційне листування службових осіб, що мають значення для кримінальної справи;

з) нормативно-правові або розпорядчі акти, що змінюють доходи і видатки бюджету всупереч встановленому законом порядку, видані службовою особою або затверджені її наказом;

и) документи, пов'язані з прийняттям та реєстрацією нормативно-правових або розпорядчих актів;

Зокрема, на підготовчому етапі рекомендується: розподіляти документи за процесуальною формою їх використання як доказів; компонувати їх за характером інформації; ознайомлюватися зі спеціальними питаннями; підготовлювати технічні засоби, необхідні для виявлення підробок; запрошувати обізнаних осіб для участі в огляді тощо.

Особливості тактики допиту підозрюваних (обвинувачених) і свідків. Під час допиту свідків тактичне значення має врахування їхньої залежності від винних службових осіб, а також особистої участі в операціях, пов'язаних із формуванням, розподілом, перерозподілом, використанням бюджетних коштів. За цією ознакою дисертант класифікує свідків на такі групи:

а) працівники, котрі знаходяться у прямій службовій залежності (підпорядковані службові особи, звичайні працівники і службовці);

б) посадові особи та службовці вищестоящих бюджетних установ, а також кредитних установ, які надавали бюджетні кошти небюджетним підприємствам або організаціям;

в) посадові особи та службовці органів державного казначейства;

г) посадові особи та звичайні працівники банків;

ґ) працівники контролюючих органів;

д) посадові особи підприємств, установ і організацій, які одержували кошти, використані з порушеннями;

е) свідки інших категорій (члени сім'ї та знайомі обвинуваченого, його сусіди тощо).

Особливості підготовки та призначення судово-економічних експертиз аналізуються судово-бухгалтерська і фінансово-кредитна експертизи, які мають найбільше значення для розслідування злочинів, пов'язаних з порушеннями бюджетного законодавства.

Аналіз практики розслідування злочинів, пов'язаних з порушеннями бюджетного законодавства, дозволяє констатувати, що слідчі не завжди проводять розмежування між судово-бухгалтерською і фінансово-кредитною експертизами. Зокрема, судово-бухгалтерська експертиза повинна вирішувати питання, які пов'язані з дослідженням відхилень у документальному оформленні певних операцій з бюджетними коштами, встановленням осіб, котрі є відповідальними за ведення бухгалтерського обліку і т.п. У свою чергу, завдання фінансово-кредитної експертизи пов'язані зі встановленням законності й обґрунтованості одержання бюджетних коштів, їх витрачання на певні цілі, а також їхнього розміру, осіб, які є відповідальними за виявлені порушення фінансової дисципліни тощо. Специфікою відповідної експертизи обумовлюється й обсяг матеріалів, які повинні надаватися для судово-бухгалтерського чи фінансово-кредитного експертного дослідження.

Особливості тактики окремих слідчих дій

Тактика допиту

Стосовно розглядуваної категорії справ за позначеним критерієм можна виділити допити особи:

- яка виготовляла підроблені гроші,

- котра може дати свідчення про виготовлення підроблених грошей і осіб, які їх виготовляли; що зберігала підроблені гроші, -

- яка може дати свідчення щодо збереження підроблених грошей і особи, що їх зберігала;

- котра транспортувала (перевозила, пересилала) підроблені гроші,

- що може дати свідчення з приводу транспортування підроблених грошей;

- яка збувала підроблені гроші, - може буде допитана як підозрюваний або обвинувачений; яка отримала підроблені гроші, - найчастіше вона має статус потерпілого.

Особливості слідчого огляду

Огляд місця події - це невідкладна слідча дія, спрямована на виявлення, фіксацію та дослідження в установленому порядку обстановки місця події, слідів злочинця та вчиненого злочину, а також інших фактичних даних, які сукупно з іншими наявними доказами в справі дають підстави до висновку про спосіб вчинення злочину, осіб, які його вчинили, й інші обставини досліджуваної події.

Тактика відтворення обстановки й обставин події

Серед слідчих дій, що можуть бути проведені при розслідуванні злочинів, пов'язаних з виготовленням і збутом підроблених грошей, особливої уваги заслуговує відтворення обстановки й обставин події.

Справедливості заради потрібно зазначити, що на практиці в більшості випадків відтворення обстановки й обставин події фактично провадиться з метою експериментальної перевірки наявності чи відсутності в обвинуваченого певних навичок, які необхідні для виготовлення підроблених грошей певним чином.

Тактика обшуку

Обшук - це слідча дія, що полягає в примусовому обстеженні приміщень і споруд, ділянок місцевості, певних громадян з метою відшукання та вилучення предметів, які мають значення для справи, а також виявлення розшукуваних осіб.

У справах про злочини, пов'язані з виготовленням і збутом підроблених грошей, при проведенні обшуку підлягають виявленню та вилученню такі речі:

- підроблені грошові знаки, а також справжні (при цьому потрібно звертати увагу на номер і серію купюр), зі слідів на яких можна дійти висновку про використання їх як зразків для виготовлення підроблених грошових знаків (сліди тиску з метою нанесення на підроблену купюру якихось штрихів, деталей тощо);

- папір, зокрема й нарізаний за форматом справжніх грошових знаків;

- фарби, лаки, клей, олівці, хімічні реактиви, кислоти, розчинники;

- кліше, пластини, літографські камені, нумератори, друкарські літери та набірні каси, валки для прокатування, граверні інструменти;

- фотоприлади, негативи, освітлювальні лампи тощо;

- література з поліграфії, фотосправи;

- різні записи, що свідчать про злочинну діяльність